財政分配的理論依據(jù).ppt

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第二章 財政分配的理論依據(jù),學(xué) 習(xí) 目 標(biāo),掌握財政分配的理論依據(jù)：即“市場缺陷理論、社會公共需要理論以及公共產(chǎn)品理論；財政三大職能。,教學(xué)內(nèi)容,一 市場缺陷理論 二 社會公共需要理論 三 公共產(chǎn)品理論 四 財政職能,一 市場缺陷理論,為什么研究市場缺陷？ 在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場是一種有效率的資源配置系統(tǒng)，但市場配置功能不是萬能的，市場機(jī)制也具有固有的缺陷，經(jīng)濟(jì)學(xué)稱之為“市場缺陷”。 “市場缺陷”為政府介入或干預(yù)經(jīng)濟(jì)提供了必要性和合理性的依據(jù)，也是分析和研究政府與市場關(guān)系的基本理論依據(jù)。,（一）完全競爭市場的假設(shè)條件,1.利益主體的行為具有一致性。 2.市場上有眾多的消費者和銷售者。 3 產(chǎn)品具有同質(zhì)性：即市場上每個廠商提供的商品都是同質(zhì)的。 4.所有的資源具有完全的流動性。 5 信息是充分的，即市場上的每個消費者和銷售者都掌握與自己的經(jīng)濟(jì)決策有關(guān)的一切信息。 6.成本的效益的內(nèi)在化：指生產(chǎn)者生產(chǎn)某種產(chǎn)品的生產(chǎn)成本自己來承擔(dān)，所產(chǎn)生的收益自己獲得；消費者購買某種產(chǎn)品的成本自己承擔(dān)，該產(chǎn)品產(chǎn)生的效用自己享用。,（二）市場缺陷的概念及具體表現(xiàn),市場缺陷的概念：我們把現(xiàn)實市場中不符合完全競爭假設(shè)條件以及運行結(jié)果被認(rèn)為不令人滿意的方面稱為“市場缺陷”（market failure),市場缺陷的具體表現(xiàn)： 1.壟斷：完全競爭市場要求每個市場都有眾多的消費者和銷售者，他們都不具有控制市場供求和價格的能力。然而，現(xiàn)實中并非所有市場都具有激烈的競爭，在些行業(yè)形成一個或幾個廠商控制大部分市場的局面，即形成“壟斷”。,2.外部效應(yīng)：有的消費者的消費行為或生產(chǎn)者的生產(chǎn)行為會給其他消費者或生產(chǎn)者帶來利益或損失，這就叫“外部效應(yīng)”。 “外部效應(yīng)”根據(jù)承受單位受益或受損可分為正的外部效應(yīng)和負(fù)的外部效應(yīng)。,3.公共物品：指具有正的外部效應(yīng)的極端情況。私人市場對公共物品供應(yīng)不足，而政府在提供公共物品方面具有優(yōu)勢，它們有強(qiáng)制公民為公共物品付費的權(quán)力。,4.信息不充分。完全競爭市場假設(shè)中，買者和賣者具有充分的信息，而現(xiàn)實中，買賣雙方具有不完全信息。 5.宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)。完全競爭市場假設(shè)價格是有彈性的，它會隨供求關(guān)系的變動而變動，一直到產(chǎn)品供求達(dá)到平衡為止。但現(xiàn)實中存在經(jīng)濟(jì)波動，即經(jīng)濟(jì)的衰退與過渡高漲。,6.收入分配不公。效率不是評判社會資源配置狀況的唯一標(biāo)準(zhǔn)，在很多情況下公平也是需要加以考慮的一個重要因素。 7.偏好不合理。個人偏好的合理性是市場競爭結(jié)果合理的前提條件，因為市場就是按所有人偏好來配置資源的。,以上15為第一類缺陷，指現(xiàn)實中不符合完全競爭市場假設(shè)條件而引起的。 67炎第二類缺陷，指完全競爭市場運行結(jié)果本身的缺陷。 由于存在市場缺陷，就需要政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)，而政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)，彌補(bǔ)市場缺陷的主要經(jīng)濟(jì)手段有財政政策和貨幣政策 、，所以市場缺陷理論也為在市場經(jīng)濟(jì)條件下的財政活動提供了依據(jù)，同時也界定了財政的職能范圍。,二 社會公共需要理論,（一）概念：處于一定發(fā)展階段的社會維持自身生存和發(fā)展必然要產(chǎn)生的社會職能和事務(wù)的需要。,（二）特征：社會公共需要相對于私人個別需要而言，有以下特征： 1.效用的不可分割性。 2.具有非排他性。 3.非競爭性。 4.具有外部性。 5.滿足公共需要的物質(zhì)手段只能來自社會產(chǎn)品的剩余部分，即對“M的抽取。,三 公共產(chǎn)品理論,（一）公共產(chǎn)品的概念與特征： 概念：公共產(chǎn)品是指一個消費者的消費不影響他人消費的產(chǎn)品；生產(chǎn)這種產(chǎn)品會對社會層面帶來正的外部效應(yīng)；使用價值由使用價值覆蓋面的全體消費者共同享用的物品和勞務(wù)。 特征：1.效用的不可分割性； 2.消費的非競爭性； 3.受益的非排他性。,（二）純公共產(chǎn)品與混合產(chǎn)品 區(qū)分或辨別公共物品與私人物品的標(biāo)準(zhǔn)。由于第1個標(biāo)準(zhǔn)比較明顯，通常用后兩個標(biāo)準(zhǔn)，一是非競爭性；一是非排他性。 私人產(chǎn)品：具有排他性和競爭性：如衣、 食、 住、 行。 純公共產(chǎn)品：具有非排他性和非競爭性：如國防、公安、行政、司法等。,混合產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品：指兼有私人產(chǎn)品特征和公共產(chǎn)品特征的物品和勞務(wù)。 第一類是具有非競爭性，但又具有排他性的產(chǎn)品：如橋梁、博物館、公園。 第二類是具有競爭性和非排他性的產(chǎn)品：如海洋捕魚。 第三類是非競爭性和非排他性不完全的產(chǎn)品：如教育、衛(wèi)生、科技。,（三）公共產(chǎn)品的提供與生產(chǎn)： 1.純公共產(chǎn)品一般采用公共提供的方式。 原因：一是公共物品由其使用價值覆蓋面的全體消費者公共占有，其使用價值是由這些消費者共享的，多一個消費者其邊際成本不會增加；加之個別消費者從公共產(chǎn)品中獲得的利益成本，又很難進(jìn)行科學(xué)的量化，公共產(chǎn)品的提供者很難向他的個別消費者收取合理的費用。二是由于公共物品具有非排他性和非競爭性的特征，個別消費者在自私心理的趨使下，總是希望自己不付費而坐享由他人付費而提供的利益，出現(xiàn)“搭便車”現(xiàn)象，如果公共產(chǎn)品的大部分個別消費者都“免費搭車”，則公共產(chǎn)品就因沒有資金來源而無法提供。,2.混合產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品的提供方式：可以公共提供，也可以市場提供。外部效應(yīng)很大時公共提供，外部效應(yīng)較小時由市場提供。 3.公共產(chǎn)品的生產(chǎn)：可以是公共生產(chǎn)，也可以是私人生產(chǎn)。 公共生產(chǎn)：指由政府出資（即由預(yù)算撥款）興辦的所有權(quán)歸政府所有的工商企業(yè)和單位從事的生產(chǎn)活動。按廣義的生產(chǎn)概念，既包括生產(chǎn)有形的產(chǎn)品和提供服務(wù)的工商企業(yè)，也包括提供無形產(chǎn)品和服務(wù)的學(xué)校、醫(yī)院、文藝團(tuán)體、以及政府機(jī)關(guān)、公安、司法、國防等部門。,四 財政職能,（一）資源配置職能 （二）收入分配職能 （三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能,一、資源配置職能,（一）資源配置的含義 資源配置，廣義地理解是指社會總產(chǎn)品的配置，狹義地理解是指生產(chǎn)要素的配置。不論做何種理解，資源配置就是運用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。世界上所有國家都將高效地配置資源作為頭等重要的經(jīng)濟(jì)問題，經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心也是研究資源配置以及與此相關(guān)的問題。,一、資源配置職能,（二）社會主義市場經(jīng)濟(jì)的配置機(jī)制 計劃配置排斥了市場配置，也削弱甚至排斥了財政配置； 市場經(jīng)濟(jì)體制下，市場配置起主導(dǎo)作用。從總體上說，市場配置是有效率的。市場配置并不排斥財政配置，而是相反，只有市場配置與財政配置相結(jié)合，才能達(dá)到優(yōu)化資源配置的目標(biāo)。,一、資源配置職能,為什么要有財政發(fā)揮配置功能？ 市場對滿足諸如行政、國防、司法、公安等純社會公共需要是無能為力的，而這些部門又是社會和經(jīng)濟(jì)正常運行之必需。市場原則是等價交換，要求利益邊界和所有權(quán)的精確性。而社會公共需要具有非排斥性，具有外部效應(yīng)，它是一種社會公眾的集體需要，每個人享受的份額無法精確計量，即使收費享受也難以和每個人享受的份額相對稱。 市場經(jīng)濟(jì)只有具備充分競爭的條件才可能達(dá)到效率配置的最佳狀態(tài)，即使市場體系比較完善的發(fā)達(dá)國家也不具備這種條件。,一、資源配置職能,（三）資源配置的財政機(jī)制 財政配置資源的手段主要有以下幾種。 1資源在公私部門之間的配置 根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)下政府職責(zé)確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收入占國民收入的合理比例，從而符合高效的資源配置原則。,我國財政收入占GDP比重： 計劃經(jīng)濟(jì)時期，大體為1/3； 19801986年，在20%左右徘徊； 19871995年，呈下降趨勢;18.2510.3%; 19962009年，呈上升趨勢，10.4%20.1%,2資源在財政內(nèi)部的配置，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。財政支出結(jié)構(gòu)就是財政資源內(nèi)部的配置比例，如生產(chǎn)性支出與非生產(chǎn)性支出比例；購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出比例等;合理安排政府投資規(guī)模，結(jié)構(gòu)，保證國家重點建設(shè)。,如：經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出占財政支出比例： 改革開放前：%左右； “六五”時期以后：呈下降趨勢，56.08%26.56%。 如：購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出的比例：107 如：年后我國長期國債投資于農(nóng)村電網(wǎng)改造，運輸，水利設(shè)施及其他基礎(chǔ)設(shè)施。,一、資源配置職能,3提高財政配置本身的效率 對每項生產(chǎn)性投資的確定和考核都要進(jìn)行成本效益分析。如一項國防工程，屬于不能回收的投資項目，而財政撥款應(yīng)視為這項工程的成本，應(yīng)求得以最少的耗費完成高質(zhì)量國防產(chǎn)品的目標(biāo)。甚至稅收作為財政收入的主要形式，也存在稅收收入與稅收成本的對比問題。,4財政對社會資源配置的調(diào)節(jié) 通過政府投資、稅收和補(bǔ)貼，調(diào)節(jié)社會投資方向，提高社會投資整體效率。 如：對于國家鼓勵發(fā)展的行業(yè)給予減免稅并給予一定的補(bǔ)貼，如對農(nóng)業(yè)的補(bǔ)貼。,二 收入分配職能,（一）收入分配的機(jī)制 （二）財政收入分配職能的含義 （三）收入分配公平程度的測定 （四）實現(xiàn)收入分配職能的手段,（二）收入分配的機(jī)制,市場經(jīng)濟(jì)體制下，國民收入分配的起始階段客觀上是由市場價格形成的要素分配，即各種收入首先是以要素投入為依據(jù)，由市場價格決定，要素收入與要素投入相對稱。 收入分配的目標(biāo)是實現(xiàn)公平分配，而公平分配包括經(jīng)濟(jì)公平和社會公平兩個層次。經(jīng)濟(jì)公平是市場經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，強(qiáng)調(diào)的是要素投入和要素收入相對稱，它是在平等競爭的環(huán)境下由等價交換來實現(xiàn)的。在個人消費品的分配上，按勞分配，即個人的勞動投入與勞動報酬相對稱，既是效率原則，又是公平原則。但在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于各人所提供的生產(chǎn)要素不同、資源的稀缺程度不同以及各種非競爭因素的干擾，各經(jīng)濟(jì)主體獲得的收入會出現(xiàn)較大的差距，甚至和要素投入不相對稱，而過分的懸殊將涉及社會公平問題。社會公平是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。單純的平均和相等不等于公平，甚至是與社會公平的背離。,（二）收入分配職能的含義,指政府對市場活動所產(chǎn)生的收入分配進(jìn)行調(diào)整，通過收入轉(zhuǎn)移或減稅增加某些人的收入,通過征稅減少其他人的收入。 一般來說，財政收入分配職能的目的是要實現(xiàn)收入分配的公平，實現(xiàn)國內(nèi)各階層之間個人收入的適當(dāng)分配狀態(tài)。,（三）收入分配公平程度的測定,洛倫茲曲線 基尼系數(shù),洛侖茲曲線,X,M,Y,O,洛侖茲曲線,收入分配絕對平等線,基尼系數(shù),用G表示基尼系數(shù) G=A/A+B。 基尼系數(shù)大于1,小于0,即有0G1。根據(jù)國際慣例,一般認(rèn)為,系數(shù)處于0.30.4之間被視為合理區(qū)間。,示意圖：G = A /（A+B）,洛侖茲曲線,M,O,X,改革開放以來歷年全國居民基尼系數(shù),（四）實現(xiàn)收入分配職能的手段,稅收 財政支出 規(guī)范工資制度,稅 收,直接調(diào)節(jié)手段：個人所得稅、財產(chǎn)稅、贈與稅、遺產(chǎn)稅。 間接調(diào)節(jié)手段：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅。,財政支出,通過轉(zhuǎn)移性支出，如社會保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)貼等，使每個社會成員得以維持起碼的生活水平和福利水平。,規(guī)范工資制度,規(guī)范由國家撥款的相關(guān)單位的工資制度。,我國近期與收入分配相關(guān)的財稅改革,個人所得稅 消費稅 農(nóng)業(yè)稅 工資制度 轉(zhuǎn)移性支出,三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能,（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的含義 所謂經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定就是指宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，主要包括充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡等多方面的含義。 充分就業(yè)：指可就業(yè)人口的就業(yè)率達(dá)到了由該國當(dāng)時社會經(jīng)濟(jì)狀況所能承受的最大比率（如%或%）。 可就業(yè)人口：符合工作條件，有工作愿望并且愿意接受現(xiàn)行工資水平的人。 國際收支平衡：指一國經(jīng)濟(jì)往來中維持經(jīng)常性項目收支（進(jìn)出口收支，勞務(wù)收支和無償轉(zhuǎn)移收支）的大體平衡。,（二）穩(wěn)定和發(fā)展的財政機(jī)制 1經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求的大體平衡 2財政政策是維系總供求大體平衡的重要手段 3財政實踐中通過制度性安排，財政可以發(fā)揮某種“自動”的穩(wěn)定作用 4投資、補(bǔ)貼和稅收政策等多方面安排 5財政應(yīng)切實保證純社會公共需要，為經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展提供和平的和安定的環(huán)境,思考題,1.什么是“市場缺陷”，表現(xiàn)在那些方面？ .社會公共需要的基本特征是什么？ .區(qū)分公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)是什么？ .掌握財政的三大職能及其實現(xiàn)職能的手段。,