萬(wàn)寧恒萬(wàn)星實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度修改

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精選資料 對(duì)財(cái)務(wù)管理制度意見(jiàn)： 1、 代理公司和公司是購(gòu)買服務(wù)關(guān)系，制度中代理公司全面參與公司管理，不妥。 2、 與代理公司合同要明確該做什么，該負(fù)什么責(zé)任。 3、 原制度中過(guò)多闡述會(huì)計(jì)記賬規(guī)則，這些按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行就可以。 4、 原制度中不設(shè)財(cái)務(wù)部，我們可以暫時(shí)由綜合部代行財(cái)務(wù)部職能，但是以后還是需要設(shè)立，對(duì)外說(shuō)沒(méi)有財(cái)務(wù)部可是笑話。 5、 總經(jīng)理是實(shí)行年薪制，不應(yīng)該有其他費(fèi)用。 6、 借款、合同審批權(quán)限太小，而且股東會(huì)不可能為每筆費(fèi)用開(kāi)支開(kāi)會(huì)。 請(qǐng)關(guān)注我提供制度的第四、五、九、十條。 萬(wàn)寧恒萬(wàn)星實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財(cái)務(wù)管理按照國(guó)家法律、法規(guī)和公司章程執(zhí)行。在股東會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)，監(jiān)事長(zhǎng)監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。 第三條 財(cái)務(wù)部門(mén)工作職能 （公司暫不設(shè)財(cái)務(wù)部，由綜合部代行）。 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 2、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 4、厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 5、對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 第四條 財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé) 1、總經(jīng)理：對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作負(fù)責(zé)，費(fèi)用審批，股東會(huì)授權(quán)下合同簽署，銀行印鑒管理。 2、監(jiān)事長(zhǎng)：監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。股東會(huì)授權(quán)下合同簽署，費(fèi)用審批。 3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，費(fèi)用審核，合同會(huì)審。 4、會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)。 ⑴按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬，及時(shí)納稅。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。 ⑵按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向公司提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 ⑶妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 ⑷公司會(huì)計(jì)工作暫向財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱代理記賬公司）購(gòu)買記賬、報(bào)稅、信貸辦理服務(wù)。公司與代理記賬公司簽訂服務(wù)合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，代理記賬公司必須遵守公司上述規(guī)定。 5、出納崗位工作職責(zé)。 ⑴認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫(kù)。 ⑵建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 ⑶負(fù)責(zé)支票、票據(jù)、銀行印鑒管理，編制支票使用手續(xù)，支票、印鑒須符合審批權(quán)限方可使用。 ⑷積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作，配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 第五條 支票及銀行印鑒管理 1、支票由出納員人保管。 2、公司人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 3、銀行預(yù)留印鑒分開(kāi)保管，財(cái)務(wù)專用章由出納保管，公司法人印鑒由總經(jīng)理或指定出納以外人員保管。開(kāi)通網(wǎng)上銀行的,對(duì)密鑰（Ukey）視同預(yù)留印鑒管理?！　? 第六條 資產(chǎn)管理 1、現(xiàn)金管理。 ⑴公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，超出以下范圍確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；按權(quán)限批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。 ⑵財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2、銀行賬戶管理。公司在銀行開(kāi)設(shè)基本賬戶，按照需要可在其他銀行開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，所有涉及項(xiàng)目資金收支均通過(guò)基本賬戶結(jié)算，各股東不得以公司名義另開(kāi)銀行賬戶或收付與項(xiàng)目相關(guān)款項(xiàng)，由此引起的一切法律責(zé)任由其負(fù)責(zé)，其它股東可以追究其責(zé)任。經(jīng)公司股東會(huì)批準(zhǔn)成立的關(guān)聯(lián)公司賬戶視同公司賬戶管理。 3、固定資產(chǎn)管理。公司固定資產(chǎn)購(gòu)置按照審批權(quán)限審批，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，建立完善的采購(gòu)、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤(pán)點(diǎn)制度，保證賬、卡、物相符。 第七條 會(huì)計(jì)檔案管理 1、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件、合同協(xié)議和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。 2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。在代理記賬公司記賬期間，日常會(huì)計(jì)檔案由代理記賬公司保管，每年會(huì)計(jì)年度終結(jié)后移交總經(jīng)理指定人員保管。 3、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 4、公司股東可以隨時(shí)查閱公司會(huì)計(jì)檔案，會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第八條 籌資管理 1、籌資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項(xiàng)工作安全、有序，并取得最佳效益。 2、籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。 3、因建設(shè)需要，在項(xiàng)目資金不足支付的情況，可以對(duì)外開(kāi)展融資活動(dòng)，融資期限、利率應(yīng)取得公司章程約定的比例股東同意，利息計(jì)入項(xiàng)目成本。融資籌集的資金必須轉(zhuǎn)入公司賬戶,按借入資金進(jìn)行管理。 4、以項(xiàng)目及項(xiàng)目土地對(duì)外抵押融資權(quán)益歸股東共同所有，任何股東未經(jīng)公司章程約定有效股東書(shū)面同意，不得以項(xiàng)目、項(xiàng)目土地或股東本人股份對(duì)外擔(dān)保、抵押。因此造成損失由該股東承擔(dān)全部責(zé)任，造成損失的以其股份優(yōu)先賠償其他股東損失。 第九條 財(cái)務(wù)審批管理 1、財(cái)務(wù)審批范圍包括：借款、合同簽訂、工程付款及費(fèi)用報(bào)銷等一切涉及財(cái)務(wù)收支行為。 2、財(cái)務(wù)審批流程： 申請(qǐng)人填寫(xiě)審批相關(guān)單據(jù)——財(cái)務(wù)部審查——涉及合同需由法律顧問(wèn)審查——總經(jīng)理批準(zhǔn)——監(jiān)事長(zhǎng)批準(zhǔn)（按權(quán)限）——股東會(huì)批準(zhǔn)（按權(quán)限）——交出納付款或申請(qǐng)人辦理。 3、憑證要求。申請(qǐng)人對(duì)取得的單據(jù)真實(shí)性簽字負(fù)責(zé)，各項(xiàng)費(fèi)用支出、資金收付必須取得的合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證，外來(lái)原始憑證必須是財(cái)稅機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，白條一律不予辦理，申請(qǐng)單（含報(bào)銷單）必須手續(xù)完備，內(nèi)容完整，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 4、審批原則。各級(jí)審批人（包括審查人）應(yīng)以公司整體利益為重，擔(dān)負(fù)起為公司把關(guān)的責(zé)任。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核付款是否必要，費(fèi)用報(bào)銷是否合理，是否符合項(xiàng)目規(guī)定及合同條款。負(fù)責(zé)審查票據(jù)合法性；監(jiān)事長(zhǎng)負(fù)責(zé)審查付款及費(fèi)用支出的合理性；總經(jīng)理負(fù)責(zé)日常付款和費(fèi)用報(bào)銷的審批。 5、審批權(quán)限。財(cái)務(wù)審批權(quán)限按照規(guī)定流程及發(fā)生金額分級(jí)審批，不得化整為零，規(guī)避審批。 ⑴ 借款審批。總經(jīng)理：5萬(wàn)元以下（含）單筆借款；總經(jīng)理和監(jiān)事長(zhǎng)聯(lián)簽：5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下（含）；股東會(huì)：5萬(wàn)以上；若借款人是總經(jīng)理則由監(jiān)事長(zhǎng)審批。 ⑵合同審批?？偨?jīng)理：2萬(wàn)元以下（包含2萬(wàn)元）單項(xiàng)合同；總經(jīng)理和監(jiān)事長(zhǎng)聯(lián)簽：2萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下（包含5萬(wàn)元）；股東會(huì)：5萬(wàn)以上。 ⑶項(xiàng)目資金付款。有合同的，按照合同約定，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款；沒(méi)有合同的，按照合同審批權(quán)限執(zhí)行。 ⑷費(fèi)用報(bào)銷?？偨?jīng)理審批單筆1萬(wàn)元以下費(fèi)用報(bào)銷；總經(jīng)理和監(jiān)事長(zhǎng)聯(lián)簽，審批單筆1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的費(fèi)用報(bào)銷或在股東會(huì)授權(quán)下審批單筆5萬(wàn)元以上的費(fèi)用報(bào)銷。監(jiān)事長(zhǎng)審批總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷。 ⑸特別費(fèi)用處理。對(duì)于一些不便于列支的費(fèi)用，經(jīng)辦人應(yīng)事先按費(fèi)用審批權(quán)限取得相關(guān)人員同意后實(shí)施，由提供經(jīng)辦人籌集相關(guān)票據(jù)審批后計(jì)入成本。公司股東會(huì)擬定同意列支的費(fèi)用，授權(quán)總經(jīng)理和監(jiān)事長(zhǎng)聯(lián)簽后入賬。 第十條 薪酬及日常費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1、總經(jīng)理實(shí)行年薪制，其他人員工資標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理提議，股東會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)按社平標(biāo)準(zhǔn)繳納，公司代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和個(gè)人所得稅，對(duì)自愿書(shū)面申請(qǐng)放棄社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，每月予以補(bǔ)貼200元。 2、出差費(fèi)用。交通費(fèi)如實(shí)報(bào)銷，住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天150元、伙食補(bǔ)助每人每天100元。 3、汽車燃油報(bào)銷?？偨?jīng)理每月1500元、部門(mén)經(jīng)理每月1000元、辦事員辦事派公車，公車實(shí)行里程耗油管理，以及實(shí)行故障報(bào)障修理制度。 4、通訊費(fèi)報(bào)銷?？偨?jīng)理每月200元、部門(mén)經(jīng)理每月150元、辦事員每月100元。超過(guò)以上標(biāo)準(zhǔn)，由總經(jīng)理控制。 5、接待費(fèi)報(bào)銷。接待工作由總經(jīng)理或監(jiān)事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；總經(jīng)理、監(jiān)事長(zhǎng)的接待雙方溝通，確定標(biāo)準(zhǔn)后執(zhí)行。 6、伙食費(fèi)補(bǔ)貼。公司提供中晚餐，廚師工資由公司支付，每人每個(gè)工作日補(bǔ)貼餐費(fèi)20元，直接補(bǔ)貼到廚房，不用餐的不予退還。 第十一條 財(cái)務(wù)審計(jì)及責(zé)任追究 1、財(cái)務(wù)審計(jì)制度。公司財(cái)務(wù)審計(jì)由股東會(huì)委派專業(yè)人員或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，原則上一個(gè)會(huì)計(jì)年度一次，審計(jì)結(jié)論報(bào)股東會(huì)，公司財(cái)務(wù)人員必須配合審計(jì)工作，提供真實(shí)、詳盡會(huì)計(jì)資料，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況。 2、責(zé)任追究。因財(cái)務(wù)人員、經(jīng)辦人員或代理記賬公司工作失誤，導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失（包括被監(jiān)管部門(mén)處罰）的，由相關(guān)責(zé)任人（公司）承擔(dān)賠償責(zé)任；公司人員、代理記賬公司有泄露公司機(jī)密、弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為給公司造成損失的（包括但不限于經(jīng)濟(jì)損失），一經(jīng)核實(shí)，除責(zé)成予以賠償公司損失外，對(duì)責(zé)任人予以解聘并保留追究法律責(zé)任權(quán)利。  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書(shū)，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯