電大《金融風險管理》期末總復習考試重點整理資料.doc
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電大《金融風險管理》期末復習考試整理資料小抄 考試題型：單項選擇題（每題1分，共10分）多項選擇題（每題2分，共10分） 判斷題（每題1分，共5分）計算題（每題15分，共30分） （考試有計算題，一定要帶計算器） 簡答題（每題10分，共30分）論述題（每題15分，共15分）（一定要展開論述） 復習資料整理：樣題參考、期末復習重點、習題輔導、學習指導、藍本、（考試可帶計算器） 電大金融風險管理 樣題參考 （一）單項選擇題（每題1分，共10分） 狹義的信用風險是指銀行信用風險，也就是由于__________主觀違約或客觀上還款出現(xiàn)困難，而給放款銀行帶來本息損失的風險。 （ B ） A. 放款人 B. 借款人 C. 銀行 D. 經(jīng)紀人 （二）多項選擇題（每題2分，共10分） 在下列“貸款風險五級分類”中，哪幾種貸款屬于“不良貸款”：（ ACE ） A. 可疑 B. 關注 C. 次級 D. 正常 E. 損失 （三）判斷題（每題1分，共5分） 貸款人期權的平衡點為“市場價格 = 履約價格 - 權利金”。（ X ） （五）簡答題（每題10分，共30分） 商業(yè)銀行會面臨哪些外部和內(nèi)部風險？ 答：（1）商業(yè)銀行面臨的外部風險包括：①信用風險。是指合同的一方不履行義務的可能性。②市場風險。是指因市場波動而導致商業(yè)銀行某一頭寸或組合遭受損失的可能性。③法律風險，是指因交易一方不能執(zhí)行合約或因超越法定權限的行為而給另一方導致?lián)p失的風險。 （2）商業(yè)銀行面臨的內(nèi)部風險包括：①財務風險，主要表現(xiàn)在資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。②流動性風險，是指銀行流動資金不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。③內(nèi)部管理風險，即銀行內(nèi)部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。 （六）論述題（每題15分，共15分） 你認為應該從哪些方面構筑我國金融風險防范體系？ 答：可以借鑒“金融部門評估計劃”的系統(tǒng)經(jīng)驗，健全我國金融風險防范體系。 （1）建立金融風險評估體系 金融風險管理主要有四個環(huán)節(jié)，即識別風險，衡量風險，防范風險和化解風險，這些都依賴于風險評估，而風險評估是防范金融風險的前提和基礎。目前我國金融市場上有一些風險評級機構和風險評級指標體系，但是還不夠完善，還需要做好以下工作：①健全科學的金融預警指標體系。②開發(fā)金融風險評測模型。 （2）建立預警信息系統(tǒng) 完善的信息系統(tǒng)是有效監(jiān)管的前提條件。我國目前盡管已形成較為完善的市場統(tǒng)計指標體系，但對風險監(jiān)測和預警的支持作用還有限，與巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》要求還有差距。①增加描述市場總體金融風險和金融機構風險的指標，為風險監(jiān)測和預警提供信息支持。②嚴格和完善金融機構財務報表制度，制定嚴格的數(shù)據(jù)采集內(nèi)容和格式、方式和方法及采集渠道。金融機構上報的資料，要經(jīng)過會計師和審計師審計，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假或拖延，監(jiān)管部門應給予懲罰。 （3）建立良好的公司治理結構 金融機構治理結構是否良好對金融風險防范是至關重要的。如果公司治理結構存在缺陷，會增大金融體系風險。國外銀行的實踐表明，金融風險及金融危機的發(fā)生，在某種程度上應歸咎于公司治理的不足。我國近些年的金融業(yè)改革非常重視法人治理結構的改進，但是國有獨資商業(yè)銀行的所有者與經(jīng)營者定位還不是很清楚，高管人員仍然集治理權與管理權于一身，缺乏治理與管理的監(jiān)督機制。股份制商業(yè)銀行表面上看有著良好治理結構，但實際運行中也存在一些問題，如股東貸款比例過高，小股東收益被忽視等。為此，應在公司治理結構方面做好以下幾項工作：①改進國有商業(yè)銀行的分權結構。②完善公司治理的組織結構。③完善激勵機制和制約機制。④加強信息披露和透明度建設。 （4）加強審慎監(jiān)管體系建設 構筑以銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會為主體、機構內(nèi)控為基礎、行業(yè)自律為紐帶、社會監(jiān)督為補充，“四位一體”的復合型金融監(jiān)管體制，以預防金融風險的發(fā)生。①構建監(jiān)管主體的監(jiān)管組織機構。②健全我國金融機構的內(nèi)部監(jiān)控制度。③建立金融行業(yè)自律機制。④充分發(fā)揮社會中介的監(jiān)督作用。 （四）計算題（每題15分，共30分）參考樣題： 1、貸款風險分析各項指標的計算。 （P44-45頁） （1）不良貸款余額/全部貸款余額。該指標反映的是銀行貸款質(zhì)量的惡化程度，其中不良貸款余額是指次級類、可疑類和損失類貸款額的總和。如果要更清楚的反映銀行不良貸款的分布情況，以便找到問題的集中點，也可以用以下公式表示：①次級貸款余額/全部貸款余額；②可疑貸款余額/全部貸款余額；③損失貸款余額/全部貸款余額。 （2）（正常貸款余額+關注貸款余額）/全部貸款余額。這一比率反映的是銀行貸款的總體安全程度，也可以用以下公式進行更確切的反映：①正常貸款余額/全部貸款余額；②關注貸款余額/全部貸款余額。正常貸款比例和關注貸款比例還能夠反映貸款的變化趨勢，如果關注貸款比例增長，說明銀行貸款的安全性在降低。 （3）加權風險貸款余額/（核心資本+準備金）。這一比率反映的是銀行資本可能遭受侵蝕的程度和銀行消化這些損失的能力。 計算加權風險貸款余額，首先要確定各級別貸款的風險權重。中國人民銀行提供的參考權重指標是：正常1%，關注3%～5%，次級15%～25%，可疑50%～75%，損失100%。然后用各級別貸款額乘以相應的權重，再相加，即為加權風險貸款余額。 2、針對銀行資產(chǎn)和負債結構各項指標計算。 （P45-48頁） 以下8項指標是針對銀行資產(chǎn)和負債結構的： （1）存貸款比率=各項貸款期末余額/各項存款期末余額； （2）中長期貸款比率=人民幣余期1年以上貸款期末余額/余期1年以上存款期末余額 或=外匯余期1年以上貸款期末余額/外匯貸款期末余額； （3）流動性比率=流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負債期末余額； （4）國際商業(yè)借款比率=（自借國際商業(yè)借款+境外發(fā)行債券）期末余額/資本凈額； （5）境外資金運用比率=（境外貸款+投資+存放境外資金運用）期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額； （6）備付金比率=超額準備金期末余額/各項存款期末余額； （7）單個貸款比率=對同一借款客戶貸款期末余額/資本凈額 或=對最大十家客戶發(fā)放的貸款期末余額/資本凈額； （8）拆借資金比率=拆入資金期末余額/各項存款期末余額 或=拆出資金期末余額/各項存款期末余額。 3、一級資本充足率和總資本充足率的計算方法。 （P47頁） 一級資本充足率=一級資本額∕風險調(diào)整資產(chǎn) 總資本充足率=（一級資本額+ 二級資本額）∕風險調(diào)整資產(chǎn) 4、銀行盈利分解分析法的計算公式。 （P49頁） 銀行盈利分解分析法的計算公式包括： 資本收益率=稅后凈收入∕總資本 資產(chǎn)收益率=稅后凈收入∕總資產(chǎn) 資本乘數(shù)=總資產(chǎn)∕總資本 凈利息收益率=（總利息收入-總利息支出）∕總資產(chǎn) 凈非利息經(jīng)營收益率=（非利息經(jīng)營收入-非利息經(jīng)營支出）/總資產(chǎn) 凈非經(jīng)營收益率=（非經(jīng)營收入-非經(jīng)營支出）/總資產(chǎn) 所得稅稅率=所得稅支出/總資產(chǎn) 有息資產(chǎn)的凈利息收益率=（總利息收入-總利息支出）/總有息資產(chǎn)總額 有息資產(chǎn)占總資產(chǎn)比率=總有息資產(chǎn)/總資產(chǎn) 凈利息差額=有息資產(chǎn)的利息收益率-付息負債的支付收益率 來自凈利息頭寸的損益=凈利息頭寸占有息資產(chǎn)比率X有息負債的利息支付率 有息資產(chǎn)的利息收益率=總有息收入/總有息資產(chǎn) 有息負債的利息支付率=總利息支出/總有息負債 凈利息頭寸占有息資產(chǎn)的比率=（總有息資產(chǎn)-總有息負債）/總有息資產(chǎn) 5、息票債券、貼現(xiàn)發(fā)行的債券到期收益率的計算。 （P53、55頁） 息票債券的到期收益率的計算：要衡量債券目前的發(fā)行價格是否合理，首先需要計算債券的到期收益率： 計算出到期收益率i。然后把到期收益率i與息票利率i b進行比較。如果i≥i b ，則該債券的發(fā)行價格Pd是可以接受的，并可以投資。 貼現(xiàn)發(fā)行債券的到期收益率的計算：貼現(xiàn)發(fā)行債券到期收益率的計算，與簡式貸款類似。以1年期滿時償付1 000美元面值的美國國庫券為例。如果當期買入價格為900美元，我們使之等于1年后收到的1 000美元的現(xiàn)值， 得到： 900 = 1000/（1 + i），i = 11.1%。 更一般地說，對于任何1年期的貼現(xiàn)發(fā)行債券，到期收益率i都可以寫作： 從上述公式我們可以看出：就貼現(xiàn)發(fā)行債券而言，其到期收益率與當期債券價格反向相關。 6、看漲期權內(nèi)在價值的計算。 （P293頁） 所謂期權的內(nèi)在價值，是指期權持有者立即行使期權所能獲得的單位收益。這取決于期權協(xié)議價格S與標的資產(chǎn)的市場價格X。根據(jù)期權合約的協(xié)議價格與標的資產(chǎn)市場價格的關系，可以把期權的狀態(tài)分為實值、虛值和兩平。 看漲期權的內(nèi)在價值=max（X-S，0）。當X>S時，看漲期權是實值；當X
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