風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

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1、政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 單位領(lǐng)導(dǎo) : 根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （ 試行 ） 》和單位《內(nèi) 部 控制實(shí)施辦法》 有關(guān)規(guī)定 , 我們組織開展了對(duì)單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估活動(dòng), 現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下 : 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況 （ 一 ） 工作機(jī)制 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng) , 是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下 , 由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。為完成工作 , 經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意 ,財(cái)務(wù)科從 辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成 行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 內(nèi) 部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小 組, 專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。 （ 二 ） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍 1、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為 : 單

2、位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù) 活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。 ①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面 : 組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) :單位內(nèi) 部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi) 部控制管理機(jī)制不健全等 情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) ; 經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn) : 單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué) , 決策 程序不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn) ;人力資源風(fēng)險(xiǎn) : 單位崗位職責(zé)不明 確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告導(dǎo)致的 風(fēng)險(xiǎn) ②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。 本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括 預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、 合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。 2 、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門范圍 主責(zé)部門 : 內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小

3、組。 配合部門 : 財(cái)務(wù)科、辦公室等相關(guān)部門。 （ 三） 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法 1 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng) , 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作 計(jì)劃 , 明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù) ; 其次組織召開了由財(cái)務(wù)部門負(fù) 責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì) , 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排 , 要求財(cái)務(wù) 部門先進(jìn)行自查 ,查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) , 研究整改措施 ,向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自 查情況 ; 再次, 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財(cái)務(wù)部門的自查情況 , 選擇 關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查 ; 最后 , 根據(jù)財(cái)務(wù)部 門自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料 , 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 , 組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)

4、告。 2 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng) , 采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、 文件審查、 實(shí)地檢查 法、 流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn) ; 采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。 （ 四） 收集的資料和證據(jù)等情況 支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿 , 相關(guān)文件、 會(huì) 計(jì)憑證, 以及自查情況等。 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素 （ 一） 單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素 單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗 （ 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) A1） 。 （二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素 1 、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門 ,可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán) 威性不足,執(zhí)行力不夠（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) B1） ; 2 、單位未按規(guī)定定期對(duì)的貨幣資金、 固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn) , 不 符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度 （ 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) B5） 。 三、風(fēng)險(xiǎn)分析 1 、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評(píng)價(jià) , 單位總體風(fēng) 險(xiǎn)水平為 25.98（ 風(fēng)險(xiǎn)最高 100 分） , 屬于偏低水平。