《企業(yè)財務管理制度》_范本

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1、財務管理制度 為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，根據(jù)公司財務工作現(xiàn)狀，并結合公司 今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下管理制度。 一、公司各項費用支出管理原則 公司員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各 項開支。 各項費用支出， 由各部門每月 5 日前上報本月費用額度計劃， 由董事會 審批后， 交由財務部門。 財務在此計劃內， 每周四根據(jù)實際發(fā)生的費用進行審核 并安排資金報銷。當月各部門實際費用有節(jié)余的，不得結轉下月使用。 （ 1 ） 、 辦公費用。 包括辦公費、 業(yè)務招待費、 通訊費、 市內交通費、 水電費、 車輛費用等。 （ 2 ） 、工資。由

2、人事部門每月 5 日前報給財務部門考勤匯總表，由財務部 門編制并發(fā)放工資。 各項養(yǎng)老保險由人事部門會同財務部門按照董事會的審批統(tǒng) 一編制繳納。 （ 3 ） 、 固定資產購置。 由申請人填制固定資產申購單， 并列出固定資產清單， 交由董事會審批后方可購置。 （ 4 ） 、低值易耗品購置。同固定資產購置要求。 （ 5 ） 、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支。 二、用款制度 1、由用款部門根據(jù)業(yè)務需要，填制“用款審批單”，經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽 字后交財務辦理付款。 各項預付款項， 在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前， 按照 規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個人往來， 經(jīng)辦人員應及時

3、向對方索取合法的報銷憑證 并及時報銷沖帳。 2、超過5000元的大額現(xiàn)金需求，需提前一天向財務部門提出申請，以便 財務部門準備。 三、借款制度 1、 借款要求按照用款規(guī)定填寫“借款單”由本部門負責人簽字同意后, 交董事長、總經(jīng)理審批同意后到財務部辦理借款手續(xù)。 2、 借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。 3、 借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報帳。 4、 前款不清，后帳不借。 四、報帳制度 5、 各項費用報銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及 相應的原始憑證附件、清單等） ，由經(jīng)辦人填制費用報銷單。并在原始發(fā)票上簽 字后交本部門經(jīng)理簽字后交

4、財務部門報賬。 6、 各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實，手續(xù)必須齊全。業(yè)務內容、數(shù)量、 金額、 單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。 審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事 項，承擔連帶責任。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。 五、各項資產管理 （1） 、固定資產的管理 1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產，應列入固定資產的 范疇。 2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。 3、固定資產購置，由指定部門統(tǒng)一采購。 4 、 固定資產成批采購或數(shù)額較大的， 必須事先簽訂合同。 合同中必須規(guī)定采 購的品種、 規(guī)格、 數(shù)量、 交貨時間、 交貨地點、

5、 交貨方式、 成交價格和結算方式。 5、固定資產購置程序： （1）＞由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、 規(guī)格、數(shù)量。 （2）交由辦公室集中辦理。采購必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經(jīng)濟適用 的原則。 7、固定資產使用的管理 固定資產經(jīng)辦公室登記后， 由使用部門辦理領用手續(xù)， 并接受辦公室監(jiān)督管 理。辦公室應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。 （2） 、辦公用品等消耗品的管理。 1 、辦公用品，由辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室 應建立有關的臺帳， 登記各種辦公用品的購買和領用情況。 公司將定期對其登記 和管理情況進行檢查。

6、 2 、 購買辦公用品， 由各部門提出申請 （在本部門計劃內） ， 辦公室統(tǒng)一購買。 3 、 金額較大的辦公用品， 須單獨申報。 對于金額大但又不屬于固定資產的， 應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。 （3） 、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。 六、其它規(guī)定 （1） 、車輛費用的管理規(guī)定 1、根據(jù)公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排 2 、 辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃， 報經(jīng)審批后執(zhí)行。 日常車輛維護費用， 經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。 3、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。

7、 4、汽油費報銷時，應在發(fā)票上注明車輛牌號，起始里程數(shù)。 （2） 、業(yè)務招待費的管理 業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用 時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。 （3） 、廣告宣傳費的管理 1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。 2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。 3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。 4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、 用款計劃，按程序報經(jīng) 公司批準后執(zhí)行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份， 以便監(jiān)督執(zhí)行。 5、當月的資金使用計劃

8、，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列， 以便 財務部門區(qū)別不同費用進行考核。 （4） 、合同的管理 公司目前的合同主要有借款類、擔保類、采購類合同及其它合同四大類， 1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)公司法定代表人簽字批準，或經(jīng)其 書面授權同意簽訂方可有效。 2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角 度進行分析、 咨詢和監(jiān)督。 對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同， 有關部門在簽 訂時，應當事先征求財務部門的意見。 3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交存財務部門，以便財務部門進行必要 的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。 4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。 5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。 以上規(guī)定， 由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。 并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務發(fā) 展，進行補充和完善。 以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。