中國移動內(nèi)部控制手冊.doc

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1、中國移動通信集團(tuán)福建有限公司中國移動通信集團(tuán)福建有限公司 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制手冊 2007 年 10 月 福建移動通信有限責(zé)任公司 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制手冊 2005 年 12 月 1 縮寫 中國移動有限公司及其子公司中國移動 福建移動通信有限責(zé)任公司福建移動 中國移動通信有限公司中國移動總部/總部 中國移動通信集團(tuán)公司集團(tuán)公司 美國薩班斯 - 奧克斯利法案薩班斯法案 福建移動通信有限責(zé)任公司 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制手冊 2005 年 12 月 2 目錄 1 1手冊概述手冊概述5 1.1目的.5 1.2評價內(nèi)部控制的有效性的評估架構(gòu).5 1.3內(nèi)部控制的定義.5 1.4內(nèi)部控制手冊

2、的遵循.6 1.5頒布日期.6 2 2公司層面的控制公司層面的控制7 2.1控制環(huán)境.7 2.1.1正直守德的價值取向7 2.1.2勝任能力14 2.1.3董事會及審核委員會15 2.1.4管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格18 2.1.5組織結(jié)構(gòu)22 2.1.6職權(quán)和職責(zé)的分配25 2.1.7人力資源政策和實務(wù)28 2.1.8信息技術(shù)戰(zhàn)略規(guī)劃33 2.1.9信息技術(shù)組織架構(gòu)及關(guān)系34 2.1.10信息技術(shù)部門的人力資源管理36 2.1.11用戶教育和培訓(xùn)36 2.2風(fēng)險評估.37 2.2.1企業(yè)層面目標(biāo)37 2.2.2經(jīng)營活動目標(biāo)41 2.2.3風(fēng)險44 2.2.4對環(huán)境變化的管理47 2.3控制活動.48

3、 2.4信息及溝通.49 2.4.1信息49 2.4.2溝通52 2.5監(jiān)控.57 2.5.1持續(xù)監(jiān)控57 2.5.2個別評價61 2.5.3匯報內(nèi)部控制缺陷63 3 3信息技術(shù)整體控制信息技術(shù)整體控制66 3.1對程序和數(shù)據(jù)的訪問.66 3.1.1BOSS 系統(tǒng)66 3.1.2經(jīng)營分析系統(tǒng)73 3.1.3MIS 系統(tǒng).78 3.1.4OA 系統(tǒng)85 3.1.5彩鈴系統(tǒng)91 3.1.6智能網(wǎng)系統(tǒng)96 福建移動通信有限責(zé)任公司 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制手冊 2005 年 12 月 3 3.1.7MISC 系統(tǒng)101 3.1.8久其報表系統(tǒng)106 3.1.9客戶服務(wù)系統(tǒng)109 3.1.10網(wǎng)絡(luò)及基

4、礎(chǔ)設(shè)施114 3.1.11交換機系統(tǒng)120 3.1.12 短信系統(tǒng)123 3.2程序變更管理.129 3.3程序開發(fā).136 3.4系統(tǒng)運行.141 3.4.1BOSS 系統(tǒng)141 3.4.2經(jīng)營分析系統(tǒng)146 3.4.3MIS 系統(tǒng).151 3.4.4OA 系統(tǒng)155 3.4.5彩鈴系統(tǒng)158 3.4.6智能網(wǎng)系統(tǒng)161 3.4.7MISC 系統(tǒng)165 3.4.8久其報表系統(tǒng)170 3.4.9客戶服務(wù)系統(tǒng)173 3.4.10網(wǎng)絡(luò)及基礎(chǔ)設(shè)施178 3.4.11交換機系統(tǒng)181 3.4.12短信系統(tǒng)186 3.5終端用戶計算.174 4 4流程層面的控制流程層面的控制177 4.1資本性支出業(yè)務(wù)

5、流程.177 4.2收入和計費業(yè)務(wù)流程.204 4.2.1新業(yè)務(wù)與產(chǎn)品定價業(yè)務(wù)流程204 4.2.2業(yè)務(wù)受理業(yè)務(wù)流程211 4.2.3計費賬務(wù)業(yè)務(wù)流程221 4.2.4收款和應(yīng)收賬款管理業(yè)務(wù)流程235 4.2.5與電信營運商結(jié)算業(yè)務(wù)流程（國內(nèi)、國際）245 4.2.6與服務(wù)/內(nèi)容提供商結(jié)算業(yè)務(wù)流程250 4.2.7內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)流程255 4.2.8集團(tuán)客戶業(yè)務(wù)流程259 4.3存貨管理業(yè)務(wù)流程.264 4.3.1存貨管理265 4.3.2有價卡管理274 4.4營運支出業(yè)務(wù)流程.284 4.5貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程.308 4.6固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程.320 4.7人工成本管理業(yè)務(wù)流程

6、.342 4.8會計和財務(wù)報告流程.351 4.9籌資業(yè)務(wù)流程.373 4.10關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)流程379 4.11法律法規(guī)遵循業(yè)務(wù)流程（包括稅務(wù)管理流程）386 福建移動通信有限責(zé)任公司 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制手冊 2005 年 12 月 4 51 1手冊概述 1.1目的 中國移動作為在美國證券交易市場上市的海外發(fā)行人，根據(jù)薩班斯法案第 404 條款之最終條例與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制的管理層報告書和披露核證 的要求，管理層須在年度報告中做出有關(guān)內(nèi)部控制評估的書面聲明，其中包括： 管理層對建立和維護(hù)與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制的責(zé)任聲明； 管理層對評估與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制所采用的評估框架的聲明

7、； 公司在最近財政年度末對與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的評估，包括與 財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否有效的聲明； 公司的外部審計師在審計年報時，就管理層對與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有 效性的評估已經(jīng)簽發(fā)了鑒證報告的聲明。 為了滿足遵循薩班斯法案的要求，中國移動之福建移動通信有限責(zé)任公司對 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行記錄并編制本與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制手冊 ，作為評價內(nèi)部控制有效性的依據(jù)。 1.2評價內(nèi)部控制的有效性的評估架構(gòu) 福建移動采用美國反對虛假財務(wù)報告委員會的發(fā)起組織委員會（Committee of Sponsoring Organizations（“COSO”）of the Treadw

8、ay Commission）頒布的 COSO 內(nèi)部控制框架作為評估與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的架構(gòu)，從控制環(huán)境、 風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通以及監(jiān)控等五個方面記錄和評價與財務(wù)報告相 關(guān)的內(nèi)部控制。 1.3內(nèi)部控制的定義 薩班斯法案第 404 條款要求進(jìn)行評價的內(nèi)部控制包括針對與會計報表中所有 重要科目和信息披露相關(guān)的所有會計認(rèn)定所實施的內(nèi)部控制，包括： 主要交易是如何啟動、授權(quán)、記錄、處理和報告在財務(wù)報告中； 用以防范或找出與重要賬戶、交易種類和披露相關(guān)的錯誤或舞弊的內(nèi)部控制 措施； 其它重要內(nèi)控措施所依賴的內(nèi)部控制，包括一般性控制，例如信息系統(tǒng)控制； 非經(jīng)常性、非系統(tǒng)交易或財務(wù)估計的

9、內(nèi)控措施； 財務(wù)報表關(guān)賬和匯總過程中的內(nèi)控措施； 資產(chǎn)保護(hù)的控制措施； 61 公司層面的控制措施。 1.4內(nèi)部控制手冊的遵循 內(nèi)部控制手冊所記錄的與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制適用于福建移動省公司本部及 其地市公司。省公司和各地市公司應(yīng)參照本內(nèi)控手冊的流程描述執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流 程。業(yè)務(wù)流程中涉及的控制點省公司本部和各地市公司必須遵照執(zhí)行。 省公司本部及地市公司應(yīng)比照本內(nèi)部控制手冊，對內(nèi)部控制框架和其中涉及的業(yè) 務(wù)流程進(jìn)行差距分析并就差距產(chǎn)生的原因進(jìn)行說明。對于控制點的缺失，如果不 存在補償性控制，應(yīng)作為控制缺陷進(jìn)行匯報。 1.5頒布日期 本手冊的頒布日期為 2007 年 10 月 1 日 71 2公司

10、層面的控制 2.1控制環(huán)境 2.1.12.1.1正直守德的價值取向 管理層必須傳遞一種信息，即在正直守德的價值取向上是不能妥協(xié)的，員工也必 須收到并理解這種信息。管理者必須立言、立行以昭示其高水平的道德標(biāo)準(zhǔn)。 A1.1是否制定了行為準(zhǔn)則和其它原則，以明確可以接受的商業(yè)行為、利益沖突的處理 方式或員工行為的道德標(biāo)準(zhǔn)并確保這些準(zhǔn)則和原則得以有效執(zhí)行。 中國移動福建公司 2005 年 10 月出臺了福建移動通信有限責(zé)任公司員工行為規(guī) 范（員工行為規(guī)范）、福建移動通信有限責(zé)任公司員工儀容儀表規(guī)范 這些規(guī)范對員工品行、儀容儀表和著裝、禮儀、語言、辦公場所行為守則、日常 活動行為、商務(wù)活動、商業(yè)秘密、電子

11、網(wǎng)絡(luò)使用規(guī)范等方面做出了規(guī)定。 通過員工行為規(guī)范以及中共中國移動福建公司紀(jì)檢組下發(fā)的福建移動通信 有限責(zé)任公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律手冊、中國移動福建公司綜合辦公室下發(fā)的 福建移動通信有限責(zé)任公司保密工作規(guī)定（修訂）、中國移動福建公司監(jiān)察 室下發(fā)的領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律手冊等其他部門下發(fā)的相關(guān)管理辦法提出對員工 的廉潔、保密、保衛(wèi)資產(chǎn)安全等方面的要求。例如，要求員工不能假借各種名義 或者以變相形式贈送和收受任何形式的禮金、禮品等，如收取需要及時上報監(jiān)察 室。中國移動福建公司已制定相關(guān)制度，要求員工每年就其了解和遵循可以接受 的商業(yè)行為、利益沖突的處理方式的情況等進(jìn)行書面聲明，聲明內(nèi)容包括保守公 司商業(yè)秘密

12、、與公司利益相關(guān)各方是否存在利益沖突等。監(jiān)察室每年在全省黨員、 領(lǐng)導(dǎo)人員中開展廉政教育周活動，07 年結(jié)合廉政教育周活動開展廉潔文化建設(shè)。 中國移動福建公司內(nèi)部針對不同業(yè)務(wù)部門的特殊性，不同部門制定了一些相關(guān)的 規(guī)范員工職業(yè)道德和工作行為的具體規(guī)定，例如：網(wǎng)絡(luò)部福建移動通信有限責(zé) 任公司企業(yè)辦公管理系統(tǒng)使用及信息安全管理辦法（暫行）、福建移動通信 有限責(zé)任公司網(wǎng)絡(luò)部傳輸專業(yè)機房安全管理規(guī)定、福建移動通信有限責(zé)任公 司網(wǎng)絡(luò)安全維護(hù)管理規(guī)定，物資采供中心福建移動通信有限責(zé)任公司物資采 供招標(biāo)流程實施細(xì)則、2004 年福建移動通信工程項目招投標(biāo)管理暫行規(guī)定 等。 中國移動福建公司人力資源部根據(jù)企業(yè)文

13、化建設(shè)要求，在員工行為規(guī)范的基 礎(chǔ)上細(xì)化，編制并頒布福建移動通信有限責(zé)任公司員工行為守則、福建移 動通信有限責(zé)任公司員工手冊，并采用各種有效方式使員工掌握并予以遵循。 員工行為守則通過正式印刷冊的方式下發(fā)，員工手冊以電子文檔方式通 過文件及 OA 公布。員工行為守則、員工手冊內(nèi)容包括員工行為準(zhǔn)則和 81 道德規(guī)范，以使每一個公司員工都能夠了解、領(lǐng)會公司認(rèn)可并推崇的行為方式和 價值取向，時刻指導(dǎo)自己的行為。 中國移動福建公司人力資源部還會在新員工培訓(xùn)中包含員工行為守則的培訓(xùn)內(nèi)容。 福建移動各相關(guān)部門會通過對員工的日常工作的觀察以及定期績效考核監(jiān)督員工 的行為舉止和道德操守。另外，人力資源部還通過

14、與員工簽訂勞動合同（含保密 內(nèi)容）、監(jiān)察室牽頭簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書、黨群工作部通過 OA 系統(tǒng)的專題 講座、電子郵件、信訪回饋等方式向員工滲透行為準(zhǔn)則等的教育。 主要涉及部門：黨群工作部、人力資源部、監(jiān)察室 文件索引： 福建移動通信有限責(zé)任公司員工行為規(guī)范 福建移動通信有限責(zé)任公司員工儀容儀表規(guī)范 福建移動通信有限責(zé)任公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律手冊 福建移動通信有限責(zé)任公司保密工作規(guī)定（修訂） 福建移動通信有限責(zé)任公司企業(yè)辦公管理系統(tǒng)使用及信息安全管理 辦法（暫行） 福建移動通信有限責(zé)任公司網(wǎng)絡(luò)部傳輸專業(yè)機房安全管理規(guī)定 關(guān)于印發(fā)和 的通知(閩移發(fā)2006272 號) 福建移動通信有限責(zé)任公司網(wǎng)絡(luò)

15、安全維護(hù)管理規(guī)定 福建移動通信有限責(zé)任公司物資采供招標(biāo)流程實施細(xì)則 2004 年福建移動通信工程項目招投標(biāo)管理暫行規(guī)定 福建移動通信有限責(zé)任公司員工行為守則 福建移動通信有限責(zé)任公司員工手冊(見 A1.4) 福建移動通信有限責(zé)任公司員工紀(jì)律處分辦法（試行）(見 A1.4) 新員工培訓(xùn)資料 勞動合同書（見 A1.4） 黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書 福建移動開展預(yù)防職務(wù)犯罪專題講座 91 2007 年省公司員工簽定員工廉潔從業(yè)承諾書； 全省各中高層管理人員簽定 07 版黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書 07 年 6 月下發(fā)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律手冊第四冊、第五冊 關(guān)于召開全省季度網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量分析暨工程建設(shè)電視電話會議的通知 關(guān)于

16、2007 年 3 月全省網(wǎng)絡(luò)、IT 系統(tǒng)運行情況的通報 A1.2是否建立了“管理基調(diào)”，包括明確的道德規(guī)范以區(qū)分是非并確保公司全體員工 了解和掌握。 集團(tuán)公司 2001 年編制了中國移動通信集團(tuán)企業(yè)理念體系，并于 2006 年更新 為中國移動企業(yè)文化理念體系（2006 版），作為中國移動的企業(yè)理念，其中 明確了公司的總體管理基調(diào)。同時中國移動福建公司也將其作為自身的企業(yè)理念， 明確了公司的總體管理基調(diào)。根據(jù)中國移動企業(yè)文化理念體系（2006 版）， 中國移動企業(yè)文化理念體系由核心價值觀、使命、愿景三部分構(gòu)成。 核心價值觀：正德厚生、臻于至善 企業(yè)使命：創(chuàng)無限通信世界，做信息社會棟梁 愿景：成為

17、卓越品質(zhì)的創(chuàng)造者 中國移動福建公司管理層通過各種渠道和方式向各個部門的管理者以及全體員工 傳達(dá)公司的企業(yè)文化和管理理念，推動內(nèi)部員工對企業(yè)理念的理解和接受。 中國移動福建公司制定了 2007 年的企業(yè)文化建設(shè)工作要點和實施綱要細(xì)則，作為 2007 年企業(yè)文化建設(shè)的總體要求和具體工作的指導(dǎo)。同時，從 2007 年起在全公 司范圍內(nèi)開展企業(yè)文化示范單位創(chuàng)建工作，打造企業(yè)文化示范工程，進(jìn)一步增強 企業(yè)文化的傳播力和影響力。 中國移動福建公司通過管理層會議及員工大會、培訓(xùn)教育、組織企業(yè)文化理念體 系巡回宣講、組織開展企業(yè)文化活動如征文比賽、案例征集、網(wǎng)上知識測試、演 講比賽、建立“走廊文化”等形式向各

18、個部門的管理者及全體員工傳達(dá)、傳播公 司的管理理念，推動公司內(nèi)部員工對企業(yè)理念的認(rèn)知和理解，使員工理解和認(rèn)同 企業(yè)文化和管理理念制定中國移動福建公司企業(yè)文化宣貫實施計劃、中國移動福 建公司企業(yè)文化建設(shè)評估指標(biāo)等，各個部門管理者通過在日常工作過程中與員工 的交流和對員工的監(jiān)督強化公司的管理理念。 主要涉及部門：黨群工作部、人力資源部、綜合辦公室 文件索引：中國移動企業(yè)文化理念體系（二零零六版） 關(guān)于成立福建移動企業(yè)文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的通知 福建移動通信有限責(zé)任公司關(guān)于宣傳貫徹中國移動企業(yè)文化理念 體系的實施意見 101 關(guān)于開展中國移動企業(yè)文化宣講月活動的通知 關(guān)于下發(fā)20062007 年度企業(yè)文

19、化評估指標(biāo)的通知 關(guān)于組織企業(yè)文化巡講團(tuán)到各市分公司宣講的通知 關(guān)于組織員工參加企業(yè)文化知識測試的通知 關(guān)于舉辦企業(yè)文化內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)班的通知 關(guān)于開展責(zé)任鑄就卓越征文活動的通知 關(guān)于開展責(zé)任鑄就卓越演講比賽的通知 福建移動通信有限責(zé)任公司關(guān)于開展感動“你我的故事”2006 年度 企業(yè)文化案例征集活動的通知 A1.3如何對待員工、供應(yīng)商、顧客、投資者、債權(quán)人、保險人、競爭對手和審計師等 相關(guān)各方。（例如，管理者本身是否篤信誠信經(jīng)營，并以此要求他人，抑或?qū)Υ?漠不關(guān)心。） 中國移動福建公司的企業(yè)核心價值觀是“正德厚生、臻于至善”。正德厚生體現(xiàn) “正身之德”、“厚民之生”的社會責(zé)任意識和爭做優(yōu)秀企業(yè)公

20、民的觀念?！罢?于至善”體現(xiàn)永不自滿、創(chuàng)新超越的進(jìn)取心態(tài)和對服務(wù)的精益求精、對卓越境界 不倦追求的崇高精神。 秉承“正德厚生，臻于至善”的企業(yè)價值觀，中國移動以承擔(dān)責(zé)任的胸懷、追求 卓越的精神，通過實際行動向客戶、股東、員工、合作伙伴、競爭對手、社會公 眾鄭重承諾： 對客戶，承諾做為客戶提供卓越品質(zhì)的移動信息專家。 對投資者，承諾做最具價值的創(chuàng)造者。 對員工，承諾成為員工實現(xiàn)人生價值的最佳舞臺。 對合作伙伴，承諾成為引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)和諧發(fā)展的核心力量。 對同業(yè)者，承諾成為促進(jìn)良性競爭、推動共同發(fā)展的主導(dǎo)運營商。 對社會，承諾做優(yōu)秀企業(yè)公民。中國移動積極承擔(dān)應(yīng)有的社會責(zé)任，時刻確保通 信暢通，積極參與環(huán)

21、保、教育等公益事業(yè)，服務(wù)和諧社會。 中國移動福建公司的企業(yè)價值觀，還包括對于企業(yè)內(nèi)部價值信念的要求，尤其是 提倡敬業(yè)、誠信、共同發(fā)展。在誠信方面，要求員工在經(jīng)營中做到誠實無欺、公 平合理，樹立企業(yè)良好的信譽，使企業(yè)獲得客戶的信賴，具有很高的客戶忠誠度。 主要涉及部門：人力資源部、市場部、綜合部、黨群工作部等相關(guān)部門 文件索引： 關(guān)于現(xiàn)階段移動通信市場規(guī)范項目及相關(guān)部署的通知 - 聯(lián)合【2004】 2 號 111 福建移動員工行為規(guī)范 福建移動員工宣傳冊 福建移動通信有限責(zé)任公司員工行為守則（見 A1.1） 福建移動通信有限責(zé)任公司員工手冊（見 A1.1） 中國移動企業(yè)文化理念體系（二零零六版）

22、（見 A1.1） A1.4對于背離既有公司政策和程序或違反行為準(zhǔn)則的行為，所能夠采取的補救措施是 否適當(dāng)。以及這些措施被全公司員工所知悉的程度。 中國移動福建公司已制定公司層面的違背既有公司政策和程序或違反行為準(zhǔn)則行 為的處理原則。 福建移動在福建移動通信有限責(zé)任公司勞動合同管理暫行辦法、內(nèi)部考核 條例-計費業(yè)務(wù)中心、福建移動通信有限責(zé)任公司實行待崗暫行辦法、福 建移動通信有限責(zé)任公司績效管理暫行辦法（2006 年修訂稿、福建移動通信 有限責(zé)任公司員工紀(jì)律處分辦法（試行）及一些相關(guān)文件中對員工背離公司政 策和程序或違反行為準(zhǔn)則的管理措施。 勞動合同方面：在勞動合同書中明確規(guī)定了員工違反相關(guān)行為

23、準(zhǔn)則，公司可 以給予降級、降低工資福利獎金標(biāo)準(zhǔn)直至解除勞動合同的情況。 內(nèi)部考核方面：業(yè)務(wù)支撐中心明確了對員工遵守和違反相關(guān)行為準(zhǔn)則的規(guī)定的獎 勵、處罰措施。 轉(zhuǎn)待崗方面：在福建移動通信有限責(zé)任公司實行待崗暫行辦法中明確規(guī)定了 待崗原則及考核內(nèi)容與范圍等對違反相關(guān)行為準(zhǔn)則的待崗處理辦法及流程。 在重要的業(yè)務(wù)流程中，各個部門訂立了相關(guān)的政策，明確了對于背離既有政策和 程序或違反行為準(zhǔn)則的行為，應(yīng)采取的補救措施和處罰手段。例如： 客戶服務(wù)方面：中國移動福建公司對客戶服務(wù)行為確立了考評辦法。對于背離服 務(wù)規(guī)范或不執(zhí)行業(yè)務(wù)規(guī)程的各類行為，通過既定的評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。 信息披露方面：中國移動福建公司明確

24、要求必須遵守香港和美國有關(guān)證券監(jiān)管法 律、法規(guī)以及上市守則的有關(guān)規(guī)定，及時準(zhǔn)確和公開的對外披露信息。相關(guān)文件 具體規(guī)定了信息披露的范圍、信息報送的注意事項以及信息披露的責(zé)任和處罰制 度。 員工通過員工培訓(xùn)、各部門下發(fā)的文件，重大事項通告及日常工作中主管領(lǐng)導(dǎo)的 指導(dǎo)等途徑獲知上述措施。 主要涉及部門：人力資源部、市場部、綜合部等相關(guān)部門 121 文件索引： 福建移動通信有限責(zé)任公司勞動合同管理暫行辦法 關(guān)于印發(fā)業(yè)務(wù)支撐中心閱讀考評實施細(xì)則的通知 福建移動通信有限責(zé)任公司實行待崗暫行辦法 勞動合同書 員工遵守職業(yè)道德和行為規(guī)范申明書 福建移動通信有限責(zé)任公司績效管理暫行辦法（2006 年修訂稿）

25、關(guān)于下發(fā)的 通知（閩移辦200623 號） 關(guān)于建立信息披露制度和流程的通知 - 中移港綜【2003】56 號 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司員工行為守則的通知 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司員工紀(jì)律處分辦法（試行） 的通知 A1.5管理者對于干涉正常程序或凌駕制度行為的不發(fā)生態(tài)度 中國移動福建公司一貫重視端正管理者對于干涉正常程序或越權(quán)行為的態(tài)度，并 努力杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。通過在各業(yè)務(wù)流程中對各級管理層審批和職責(zé)權(quán)限的 規(guī)定，管理者逾越制度的行為被明確禁止。在招投標(biāo)、合同審批、費用支出審批 等方面均建立了職責(zé)權(quán)限的分工和設(shè)置了不同級別管理層的審批權(quán)限。 中國移動福建公司通過在 OA 系

26、統(tǒng)中固化審批權(quán)限、MIS 系統(tǒng)遠(yuǎn)程辦公、設(shè)置 AB 角色等管理方式禁止管理者干涉正常程序或凌駕制度的行為的出現(xiàn)。管理層鼓勵 員工就其發(fā)現(xiàn)的越權(quán)行為進(jìn)行報告，具體參見 D2.2。 中國移動福建公司同時從制度上明確了對領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律方面的要求，在各種 管理層會議及培訓(xùn)中滲透管理人員自我約束的意識，同時通過信訪、監(jiān)察角度對 管理者行為進(jìn)行監(jiān)督。 主要涉及部門：各業(yè)務(wù)相關(guān)部門 文件索引：關(guān)于調(diào)整福建移動通信有限責(zé)任公司領(lǐng)導(dǎo)分工的通知閩移辦2005 35 號 福建移動通信有限責(zé)任公司企業(yè)辦公管理系統(tǒng) OA 使用管理辦法 （試行） 關(guān)于試行企業(yè)辦公管理系統(tǒng)公文管理流程的通知 131 關(guān)于印發(fā)福建移動通信

27、有限責(zé)任公司紀(jì)檢監(jiān)察部門信訪工作實施細(xì) 則的通知 A1.6 是否面臨達(dá)到不現(xiàn)實的目標(biāo)的壓力特別是短期業(yè)績以及薪酬在多大程度 上取決于是否達(dá)到業(yè)績目標(biāo)。（例如，考慮是否存在過度的刺激和誘惑，挑戰(zhàn)人 們對道德準(zhǔn)則的遵守；薪水和晉升僅僅建立在短期目標(biāo)是否實現(xiàn)的基礎(chǔ)上） 中國移動福建公司采用月薪制，薪酬由固定收入和變動收入兩部分組成，兩者比 例平均為 6:4。其中，變動收入與員工個人的績效考核結(jié)果直接相關(guān)。每季度（或 月）末福建移動對全體員工進(jìn)行績效考核，根據(jù)考核結(jié)果決定員工的變動收入水 平。次年年初對全年績效考核進(jìn)行匯總，根據(jù)年終考核結(jié)果決定下一年度固定收 入水平。 員工的薪酬水平不單純?nèi)Q于業(yè)績目

28、標(biāo)的實現(xiàn)程度，還與員工績效指標(biāo)中的一些 非財務(wù)性指標(biāo)，例如客戶滿意度、學(xué)習(xí)類指標(biāo)等內(nèi)容完成情況相關(guān)，同時部門/ 公司的整體業(yè)績也會影響員工的薪酬水平。 中國移動福建公司下達(dá)計劃指標(biāo)前，與地市公司進(jìn)行充分的溝通，對分解的指標(biāo) 的可實現(xiàn)性進(jìn)行討論協(xié)商，以防止由于目標(biāo)確定的不現(xiàn)實而對員工產(chǎn)生的壓力。 中國移動福建公司對于員工的嘉獎、鼓勵多數(shù)以精神獎勵為主，以物質(zhì)獎勵為輔， 福建移動和地市公司除獎金以外的額外獎勵較少，以回避為實現(xiàn)短期目標(biāo)而進(jìn)行 過度的物質(zhì)刺激和誘惑的情況。 中國移動福建公司實施認(rèn)股計劃，目的是調(diào)動中高級管理層以及專業(yè)技術(shù)骨干等 人員的積極性，是對其進(jìn)行的長期激勵機制，促使員工更多地關(guān)

29、注企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā) 展和長期利益。 主要涉及部門：人力資源部、財務(wù)部 文件索引：福建移動通信有限責(zé)任公司績效管理暫行辦法（2006 年修訂稿） （見 A1.4） 轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于 2005 年配發(fā)員工認(rèn)股期權(quán)的通知（閩移人200559、60 號） 141 2.1.22.1.2勝任能力 管理者必須明確每一工作崗位所需的能力水平，并將此能力水平具體化為所需知 識和技能。 A2.1用正式或非正式的職責(zé)描述或其它方式定義某一職位的具體工作。 中國移動福建公司對各個部門、各個職位均有明確的書面職責(zé)描述職位說明， 界定了某一職位的工作目的、職責(zé)說明、衡量標(biāo)準(zhǔn)、工作接觸和知識技能與教育 （最低要求）。員工對工作職責(zé)和權(quán)

30、限的一般理解通過部門內(nèi)部的職責(zé)描述與部 門管理層的溝通和實際工作獲得。職位說明由各部門負(fù)責(zé)撰寫，上報人力資 源部，人力資源部和各部門溝通修改后，最后由人力資源部進(jìn)行匯總。 中國移動福建公司各專業(yè)部門針對各自專業(yè)特點制定了符合各自部門的崗位職責(zé) 辦法，以明確員工應(yīng)履行的職責(zé)。 人力資源部每年組織一次各部門對員工的職責(zé)描述和職位說明進(jìn)行審閱，并根據(jù) 各職位職責(zé)、權(quán)限的變化對職位說明書進(jìn)行調(diào)整。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引： 職位說明 BOSS 系統(tǒng)工號管理辦法 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的 通知 關(guān)于福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知 關(guān)于印

31、發(fā)員工職位說明書的通知 A2.2充分分析開展具體工作所需的知識和技能?？紤]： 管理層對特定的工作所需的知識和技能的程度進(jìn)行了規(guī)定； 是否存在跡象表明員工具有必要的知識和技能 中國移動福建公司印發(fā)了福建移動通信有限責(zé)任公司對外招聘引進(jìn)人才暫行辦 法和福建移動通信有限責(zé)任公司人力資源招聘調(diào)配管理暫行辦法明確規(guī)定 了對企業(yè)急需的專業(yè)技術(shù)人才向社會進(jìn)行公開招聘和引進(jìn)的規(guī)定和流程。 招聘開始前，用人需求單位（部門）須向人力資源部提交人員詳細(xì)的需求申請， 申請中需列明需求人數(shù)和對擬招員工的崗位說明，學(xué)歷、技術(shù)、能力、工作經(jīng)驗 等任職資格的要求。人力資源部審核批準(zhǔn)后制定招聘計劃選擇招聘渠道，在聘用 151

32、過程中，在人力資源專家指導(dǎo)和參與下，由人力資源部專門人員進(jìn)行初步面試、 面試合格后，需通過專業(yè)部門組織的專業(yè)考核，最后，由公司領(lǐng)導(dǎo)及用人單位根 據(jù)對員工綜合能力、素質(zhì)的評價與考核結(jié)果決定錄用人員。 中國移動福建公司對所有崗位有職位說明，其中，“知識、技能與教育（最 低要求）”中明確表明了員工應(yīng)具備的必要的知識和技能。 公司亦可通過對員工的績效考核來衡量員工的工作能力、工作質(zhì)量與工作表現(xiàn)， 判斷其是否具備與職位所對稱的知識與技能。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：關(guān)于印發(fā) 的通知閩移司字200153 號 關(guān)于對省公司及省客戶服務(wù)中心空缺職位實行雙向選擇公開競聘的 通知 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有

33、限責(zé)任公司人力資源招聘調(diào)配管理暫行 辦法的通知 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司績效管理暫行辦法（2006 年 修訂稿）的通知(見 A1.4) 2.1.32.1.3董事會及審核委員會 一個積極有效的董事會及審核委員會，能夠提供重要的監(jiān)督功能。而且由于管理 者通常有能力凌駕內(nèi)部控制，董事會對于確保進(jìn)行有效的內(nèi)部控制具有至關(guān)重要 的意義。 A3.1獨立于管理層，使得必要的（即使是困難的并需要追根究底的）疑問能夠被提出。 董事會現(xiàn)由 5 名董事組成，公司董事長為公司首席執(zhí)行官，主持公司全面管理工作； 其余執(zhí)行董事協(xié)助董事長負(fù)責(zé)公司運營其他方面的管理工作，具體包括副總經(jīng)理 3 名，紀(jì)檢組長 1 名。

34、根據(jù)中國移動通信集團(tuán)福建有限公司章程規(guī)定：公司董事會由五或七名董事組 成。董事人選由投資者委任。董事任期三年，可以連任。 主要涉及部門：董事會 文件索引：中國移動通信集團(tuán)福建有限公司章程 董事會成員簡介 161 A3.2當(dāng)對某些特殊事項需要深入、直接的關(guān)注時，董事會及下屬委員會是否參與。 董事會中的 5 名執(zhí)行董事均兼任公司管理層職務(wù)，且分管各個部門的具體事務(wù)， 因此關(guān)心并且能夠?qū)λ兄匾吞厥馐马椷M(jìn)行深入、直接的關(guān)注并及時與其他董 事進(jìn)行溝通；管理層均清楚了解其職責(zé)所在。例如，戰(zhàn)略變更，重大財務(wù)事項， 重大協(xié)議合同等進(jìn)行深入關(guān)注。 主要涉及部門：董事會 文件索引：中國移動通信集團(tuán)福建有限公司

35、章程(見 A3.1) A3.3董事的學(xué)識和經(jīng)驗 中國移動福建公司的執(zhí)行董事均具有良好教育背景以及 20 年以上的豐富的電信 行業(yè)管理經(jīng)驗。現(xiàn)任分管財務(wù)的副總經(jīng)理兼董事也具有多年郵電企業(yè)基層管理經(jīng) 驗。 主要涉及部門：董事會 文件索引：相關(guān)董事背景介紹資料 A3.4與首席財務(wù)官或財務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計師、外部審計師進(jìn)行會談的頻率和適時性。 例如是否： 審核委員會非公開地會見首席財務(wù)官、內(nèi)、外部審計師，討論財務(wù)報告流程的 合理性、內(nèi)部控制系統(tǒng)、重要的建議和評價以及管理層的工作表現(xiàn)等。 審核委員會每年審閱內(nèi)部和外部審計師的工作范圍。 財務(wù)部總經(jīng)理與內(nèi)、外部審計師有暢通的溝通渠道，財務(wù)部總經(jīng)理直接向公司分

36、 管財務(wù)的副總經(jīng)理匯報工作，確保董事會和公司管理層充分有效地與公司管理層 及內(nèi)、外部審計師進(jìn)行溝通。 總部的內(nèi)審部的審計結(jié)果以及省公司內(nèi)審部的審計結(jié)果均與省公司管理層進(jìn)行及 時溝通匯報，管理層針對審計結(jié)果進(jìn)行及時總結(jié)并以文件的方式對地市公司進(jìn)行 進(jìn)一步工作部署。 主要涉及部門：董事會、財務(wù)部 文件索引：關(guān)于對中期審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行整改的通知 A3.5董事會及審核委員會成員是否能夠得到充分而適時的信息，以監(jiān)控管理層的目標(biāo) 和戰(zhàn)略、公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及重要協(xié)議的條款。例如是否： 董事會和審核委員會定期獲得主要的信息，例如財務(wù)報告、主要市場行為、重 要合同、談判等； 171 董事和委員們認(rèn)為

37、他們獲得了充分適當(dāng)?shù)男畔ⅰ?董事會中的 5 名執(zhí)行董事由于兼任公司管理層職務(wù)，且分管各個部門的具體事務(wù)， 因此能夠及時獲得充分而適時（每日、每周、每月等）的信息，包括公司的財務(wù) 狀況、經(jīng)營成果、重大合同以及經(jīng)營預(yù)算的實現(xiàn)程度等。 主要涉及部門：董事會 文件索引： 無 A3.6董事會及審核委員會是否能夠充分而適時的獲知敏感信息、調(diào)查報告和違規(guī)行為 （例如：高級管理人員的差旅費、重大訴訟、監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查報告、挪用、貪污 和濫用公司資產(chǎn)的行為、違反內(nèi)部交易規(guī)定、政治獻(xiàn)金、非法支付等）。是否存 在相應(yīng)的向董事會和審核委員會報告重大信息的程序；有關(guān)信息的傳遞是否及時。 由于董事會中的 5 名執(zhí)行董事均兼

38、任公司管理層職務(wù)，且分管各個部門的具體事 務(wù)，因此如果發(fā)生重大事項，執(zhí)行董事能夠及時且充分的獲知相關(guān)的敏感信息、 調(diào)查報告和違規(guī)行為。如果事項重大，董事長有權(quán)召開緊急董事會，以商討對策。 根據(jù)中國移動通信集團(tuán)福建有限公司章程規(guī)定，總經(jīng)理和其它高級職員有嚴(yán) 重失職、貪污、受賄行為的，董事會有權(quán)隨時解聘。中國移動福建公司董事會有 對高級管理人員的差旅費、重大訴訟、監(jiān)管機構(gòu)的調(diào)查報告、挪用、貪污和濫用 公司資產(chǎn)的行為、違反內(nèi)部交易規(guī)定、政治獻(xiàn)金、非法支付等，予以持續(xù)關(guān)注的 職責(zé)。 主要涉及部門：董事會 文件索引：中國移動通信集團(tuán)福建有限公司章程（見 A3.1） A3.7對確定高管人員和內(nèi)審主管的薪酬

39、以及對這些人員的聘用和解雇進(jìn)行監(jiān)控。 董事會確定聘任、解雇公司的高管人員，薪酬按照中國移動人力資源部下發(fā)的薪 酬管理辦法操作。省公司高管的薪酬的制定由總部決定，以后年度的薪酬水平與 省公司的業(yè)績考核掛鉤；省公司的部門高級管理人員以及地市公司管理層薪酬水 平的確定，由省公司董事會根據(jù)每年度績效考核指標(biāo)來決定的。 省公司管理層的聘用由總部決定，部門領(lǐng)導(dǎo)以及地市公司管理層的聘用與解聘由 省公司人力資源部根據(jù)考核結(jié)果（工作業(yè)績的考核以及人員綜合素質(zhì)能、廉等方 面內(nèi)容）確定。 主要涉及部門：董事會、人力資源部 文件索引：關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司中高層經(jīng)營管理者薪資管理試 行辦法的通知 181 關(guān)

40、于 2006 年經(jīng)營者薪酬清算和 2007 年經(jīng)營者薪酬預(yù)發(fā)問題的通知 關(guān)于印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強經(jīng)營管理者隊伍建設(shè)和管理的意見的 通知 關(guān)于福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知 A3.8在確立“管理基調(diào)”過程中所扮演的角色。 董事會充分參與了對管理理念的評價；董事會強調(diào)管理層應(yīng)該貫徹公司的管理理 念，遵守公司行為準(zhǔn)則并對此進(jìn)行監(jiān)督。管理層注重對員工企業(yè)文化的培養(yǎng)，還 有個人價值觀、價值取向和企業(yè)理念的培養(yǎng)，對“管理基調(diào)”在員工中的培養(yǎng)和 滲透還會通過一些其他方式體現(xiàn)。 主要涉及部門：董事會 文件索引：無 A3.9董事會及董事會專門委員會在發(fā)現(xiàn)問題后能夠采取的措施，包括進(jìn)行特殊

41、調(diào)查。 由于董事會與公司管理層人員重疊，對于運用過程中發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時獲知并 就獲知的問題或事項，確定問題的責(zé)任部門、處理措施以及進(jìn)行后續(xù)監(jiān)督檢查的 副總經(jīng)理，相關(guān)問題記錄于董事會會議紀(jì)要或總經(jīng)理辦公會紀(jì)要。 主要涉及部門：董事會 文件索引：無 2.1.42.1.4管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格 管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無形的，但可以 找到一些積極和消極的標(biāo)志。 A4.1對待經(jīng)營風(fēng)險的接受態(tài)度，比如管理層是否經(jīng)常進(jìn)行高風(fēng)險投資，或者是否在接 受風(fēng)險方面表現(xiàn)得極端保守。管理層是否在進(jìn)行投資前謹(jǐn)慎分析風(fēng)險和收益。 中國移動福建公司管理層對待中國移動福建公司的

42、經(jīng)營風(fēng)險持謹(jǐn)慎的態(tài)度，對各 種投資的開展均須經(jīng)過事前的充分的論證和分析，并最終由公司管理層嚴(yán)格把控 投資項目的確立與實施。 就對外投資而言，中國移動福建公司嚴(yán)格遵循中國移動的相關(guān)規(guī)定，省公司及地 市公司未經(jīng)中國移動的批準(zhǔn)嚴(yán)格禁止對外投資，嚴(yán)禁以任何形式對外出借資金， 為其他單位提供擔(dān)保、抵押或質(zhì)押。 191 就通信建設(shè)項目投資與新業(yè)務(wù)開發(fā)等而言，由于制度環(huán)境、市場環(huán)境方面的變化， 管理層和相關(guān)部門會參考國外經(jīng)驗，進(jìn)行詳細(xì)的投資收益、組合分析、競爭者分 析等評估后進(jìn)行決策。 主要涉及部門：綜合辦公室、財務(wù)部 文件索引：關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司資金管理辦法的通知2006 （閩移財 17 號

43、） 2006 年 1-6 月投資情況分析 中國移動福建業(yè)務(wù)運營支撐系統(tǒng)經(jīng)營分析配套工程可行性研究報告 關(guān)于福建移動經(jīng)營分析系統(tǒng)三期擴容一階段工程立項的批復(fù)中移 計批【2006】19 號 經(jīng)營分析系統(tǒng)數(shù)據(jù)集市項目建設(shè)專題辦公會議紀(jì)要 關(guān)于彩鈴四期擴容工程立項的通知閩移發(fā)【2005】38 號 關(guān)于委托編制福建移動彩鈴系統(tǒng)和金山局樓后評估的函移發(fā)函 【2006】39 號 中國移動通信集團(tuán)福建有限公司彩鈴系統(tǒng)項目后評價研究報告 A4.2關(guān)鍵崗位的人員流動情況，比如，經(jīng)營、會計、數(shù)據(jù)處理以及內(nèi)部審計。例如是 否： 管理層和管理人員的流動過于頻繁； 關(guān)鍵人員在突然或短暫通知的情況下離開； 在關(guān)鍵崗位上，例

44、如財務(wù)、營運、數(shù)據(jù)維護(hù)、內(nèi)部審計，人員流動保持在穩(wěn)定 和滿意的水平上。 管理層認(rèn)為目前公司的人員流動情況處于正常的水平。公司通過以下手段維持合理 的人員流動水平： 與關(guān)鍵管理人員簽定中長期的勞動合同； 通過績效考核機制，保持員工匯報的合理性； 對中高級管理層以及專業(yè)技術(shù)骨干等人員實施認(rèn)購期權(quán)計劃，以對其進(jìn)行長效 激勵； 推行人力資源提升項目根據(jù)員工績效表現(xiàn)和能力特長，制定員工的職業(yè)發(fā)展計 劃，以確保員工的持續(xù)發(fā)展。 201 中國移動福建公司已建立對人員流動性和人員配備的適當(dāng)性進(jìn)行定期審閱的機制， 以確保公司日常的穩(wěn)定經(jīng)營，并滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引： 省公司機關(guān)勞

45、動合同簽訂花名冊 轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于 2005 年配發(fā)員工認(rèn)股期權(quán)的通知 - 閩移人【2005】60 號 關(guān)于福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知（閩移人200653 號）（見 A.3.7） 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司績效管理暫行辦法（2006 年修 訂稿）的通知（閩移人200619 號）（見 A.1.4） A4.3管理層對待數(shù)據(jù)處理和財務(wù)職能的態(tài)度，以及其對可靠的財務(wù)報告和資產(chǎn)保護(hù)的 關(guān)注程度。例如是否： 財務(wù)職能除被賦予核算中心的功能外，亦被視為對公司各種經(jīng)營活動實施控制 的主體； 在財務(wù)報告中采用的會計政策總是導(dǎo)致高估收入； 如果財務(wù)職能在企業(yè)中分散管理，營運管理層對報告

46、的結(jié)果進(jìn)行簽字確認(rèn)； 對于重要資產(chǎn)，包括無形資產(chǎn)和信息不會被未經(jīng)授權(quán)地獲得或使用。 網(wǎng)絡(luò)部、業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)部負(fù)責(zé)公司的主營業(yè)務(wù)相關(guān)的收入及結(jié)算費用等核心數(shù)據(jù) 的采集及處理，對于確保構(gòu)成財務(wù)報告原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性起著重要作用。管理層 十分重視關(guān)鍵業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的建立和發(fā)展，中國移動福建公司跟進(jìn)中國移動總體 規(guī)劃，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況不斷升級而改造網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、BOSS 系統(tǒng)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)處理 系統(tǒng)，以增強業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理能力。管理層根據(jù)中國移動的同一安排建立了 經(jīng)營分析系統(tǒng)，提高了市場經(jīng)營分析所需數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與及時性。 中國移動福建公司亦十分關(guān)注人員的配備，核心數(shù)據(jù)處理部門大多數(shù)員工為通信 專業(yè)院校的本科生和研

47、究生，以確保員工有足夠的學(xué)識和能力。 管理層認(rèn)識到財務(wù)職能對公司的管理的重要性，加強了 MIS 系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)， 以確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性與完整性。公司的會計政策遵循謹(jǐn)慎性原 則。對于重要的財務(wù)報告，例如季度報告、半年報、年度報告，必須經(jīng)過財務(wù)部 總經(jīng)理、分管財務(wù)的公司副總經(jīng)理兼董事、董事長兼總經(jīng)理的審閱方可對外公布。 中國移動福建公司加強對經(jīng)營分析系統(tǒng)的監(jiān)控，對數(shù)據(jù)的修改需要取得正式授權(quán)并 保留相應(yīng)的修改記錄。 211 主要涉及部門：財務(wù)部、業(yè)務(wù)支撐中心、網(wǎng)絡(luò)部 文件索引：2006 年經(jīng)營分析系統(tǒng)建設(shè)框架 2006 年度中期財務(wù)數(shù)據(jù)表 A4.4高層管理人員和經(jīng)營管理人員的交流和互

48、動的頻率，尤其是對于地理距離較遠(yuǎn)的 經(jīng)營地點。如高級管理層是否經(jīng)常現(xiàn)場視察分支機構(gòu)的經(jīng)營情況，公司或分支機 構(gòu)的管理層會議是否經(jīng)常召開。 每年年初，中國移動福建公司召開全省工作會議，省公司管理層與各地市公司總 經(jīng)理及高級管理人員進(jìn)行上年度總結(jié)與下年度的工作計劃。年度中期，召開市場 半年工作會議、網(wǎng)絡(luò)半年工作會議和總經(jīng)理半年工作會議會，就經(jīng)營過程中的重 要事項進(jìn)行討論，通報上半年目標(biāo)完成情況，及時調(diào)整下半年的經(jīng)營目標(biāo)考核制 度（參見：E1.5 部分穿行測試資料）。 對于日常經(jīng)營事務(wù)，各部門建立了定期對省公司及地市公司業(yè)務(wù)情況進(jìn)行全面的 匯報及溝通制度。財務(wù)部等其他部門會對各地市公司進(jìn)行不定期的視

49、察和監(jiān)督。 主要涉及部門： 公司各部門 文件索引：無 A4.5對財務(wù)報告的態(tài)度和采取的行動，包括會計處理的爭議（例如選擇保守的或冒進(jìn) 的會計政策；會計原則是否被誤用；是否存在未披露的重要財務(wù)信息；是否存在 操縱、篡改會計記錄的現(xiàn)象）。 中國移動福建公司管理層采用謹(jǐn)慎的會計處理原則并努力確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確和 公允。目前公司與外部審計師之間沒有就會計處理產(chǎn)生過較大爭議。中國移動福 建公司定期、不定期對會計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)、會計檢查以提高會計人員素質(zhì)并 確保會計核算的準(zhǔn)確性。 中國移動福建公司綜合辦公室制定了信息披露制度，明確了信息收集方法、信息 披露的程序以及監(jiān)督措施等，以確保對外披露信息的一致性

50、和準(zhǔn)確性。 主要涉及部門：綜合辦公室、財務(wù)部 文件索引：福建移動通信有限責(zé)任公司信息披露工作辦法 關(guān)于下發(fā)的 通知（閩移辦200623 號） 221 2.1.52.1.5組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu) 公司的組織結(jié)構(gòu)既不可過于簡單以至于不足以對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)控，同時也 不可過于復(fù)雜而阻塞信息流轉(zhuǎn)。高層管理人員應(yīng)當(dāng)完全理解其控制責(zé)任并具備與 其職位相稱的必要的經(jīng)驗和知識水平。 A5.1公司組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性，以及該結(jié)構(gòu)為管理公司運作提供必要信息的能力。例如 是否： 考慮到公司的實際經(jīng)營情況，組織結(jié)構(gòu)即不過分集中也不過分分散； 組織結(jié)構(gòu)有利于信息的上行下達(dá)并且貫穿所有經(jīng)營行為。 中國移動福建公司各主要部門的組

51、織結(jié)構(gòu)比較清晰，職責(zé)比較明確。在機構(gòu)設(shè)置 中，將市場經(jīng)營部、集團(tuán)大客戶部、網(wǎng)絡(luò)部設(shè)置為一類業(yè)務(wù)管理部門，發(fā)展計劃 部、綜合辦公室、業(yè)務(wù)支撐中心、人力資源部、財務(wù)部等作為為核心業(yè)務(wù)提供支 撐的二類部門。各部門內(nèi)設(shè)置總經(jīng)理、副總經(jīng)理，下設(shè)各職能處室、二級中心， 各處室設(shè)置高級項目經(jīng)理、室經(jīng)理，高級項目經(jīng)理、室經(jīng)理向部門總經(jīng)理和副總 經(jīng)理匯報工作，部門總經(jīng)理向公司管理層匯報。 中國移動福建公司管理層會根據(jù)市場變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，綜合考慮現(xiàn)有架構(gòu)的 合理性，根據(jù)實際需要對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。中國移動福建公司建立定期或不定 期的對公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析評價的系統(tǒng)化機制，從而及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu) 中不適應(yīng)經(jīng)

52、營和信息溝通的環(huán)節(jié)并做出相應(yīng)調(diào)整。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：關(guān)于省公司部分機構(gòu)調(diào)整的通知（閩移編20078 號） 關(guān)于省客戶服務(wù)中心內(nèi)設(shè)機構(gòu)進(jìn)行調(diào)整的通知（閩移編20072 號） 關(guān)于省公司部分部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)調(diào)整的通知（閩移編20077 號） 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司組織機構(gòu)管理暫行辦法的 通知（閩移編20069 號） A5.2對關(guān)鍵管理人員職責(zé)定義的充分性，以及其對自身職責(zé)的理解程度。例如是否： 經(jīng)營職責(zé)和管理層對企業(yè)經(jīng)營活動的期望被明確傳達(dá)給管理這些活動的管理人 員。 中國移動福建公司的關(guān)鍵管理人員根據(jù)經(jīng)驗、所在部門的職責(zé)以及與管理層的溝 通對自身職責(zé)進(jìn)行理解。人力資源部

53、對各部門、各崗位都有明確的崗位職責(zé)描述。 人力資源部每年組織各部門對員工的職責(zé)描述和職位說明進(jìn)行審閱，并根據(jù)各職 位職責(zé)、權(quán)限的變化對職位說明書進(jìn)行調(diào)整。 231 中國移動福建公司對經(jīng)營活動的目標(biāo)設(shè)置有有效的溝通途徑，例如：省公司每年 在下達(dá)計劃指標(biāo)前，有見面或電子郵件等的溝通機制，經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)置是通過有 效的溝通明確地傳達(dá)給相關(guān)管理人員的。 中國移動福建公司每季度（或月）對員工進(jìn)行績效考核，次年初進(jìn)行匯總，對關(guān) 鍵管理人員可以通過績效考核結(jié)果以及管理層的反饋意見進(jìn)一步了解自身工作崗 位的職責(zé)以及公司對其的期望。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：2006 年述職報告 關(guān)于福建移動通信有限責(zé)

54、任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知（閩移人200653 號）(見 A3.7) 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司績效管理暫行辦法（2006 年修 訂稿）的通知（閩移人200619 號）（見 A1.4） A5.3關(guān)鍵管理人員是否具備足夠的知識和經(jīng)驗以履行其職責(zé)。 中國移動福建公司對于中、高級管理人員以及省公司高級管理層的任免有明確的 要求，福建移動人力資源部目前通過績效考核以及與其相關(guān)的綜合素質(zhì)指標(biāo)對員 工綜合素質(zhì)進(jìn)行評價，并以持續(xù)了解其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗以履行其職責(zé)， 考核結(jié)果通過績效考核的方式上報相關(guān)管理層。 中國移動福建公司的職位說明中，對關(guān)鍵管理人員應(yīng)具有的基本知識、技能與教 育

55、做了明確規(guī)定。在關(guān)鍵管理人員的招聘和任命過程中對應(yīng)聘者的學(xué)歷、原單位 表現(xiàn)等情況進(jìn)行背景了解，以確保應(yīng)聘者具有足夠的知識和經(jīng)驗。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：郭廣臣同志調(diào)查情況匯報 關(guān)于福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知（閩移人200653 號）(見 A3.7) 關(guān)于印發(fā)員工職位說明書的通知(見 A2.1) 福建移動通信有限責(zé)任公司對外招聘引進(jìn)人才暫行辦法(見 A2.2) 福建移動通信有限責(zé)任公司人力資源招聘調(diào)配管理暫行辦法(見 A2.2) A5.4匯報關(guān)系的適當(dāng)性。例如是否： 建立了正式或非正式的, 直接或矩陣式的報告關(guān)系，并且能夠向管理人員提供 與其職責(zé)和權(quán)限

56、相當(dāng)?shù)倪m當(dāng)信息； 241 經(jīng)營活動的管理人員可通過適當(dāng)?shù)那劳呒壒芾砣藛T進(jìn)行溝通； 根據(jù)中國移動福建公司的組織結(jié)構(gòu)，管理層建立了相應(yīng)的自下向上的報告關(guān)系， 使各部門能夠及時與主管管理層進(jìn)行溝通。各部門內(nèi)部可通過每周、每月舉行的 部門全體員會議，確保信息及時提供給主管管理層。同時，中國移動福建公司各 部門之間除了日常溝通外，通過每月舉行的月度生產(chǎn)經(jīng)營分析會，確保各部門主 管管理層及時獲知經(jīng)營信息以及各部門之間相互溝通。 經(jīng)營活動的管理人員與高級管理人員的溝通方式主要包括：工作會議、經(jīng)營分析 報告、KPI 指標(biāo)完成情況匯報、OA 文件會簽、信息系統(tǒng)交流平臺、電視電話會 議等。 中國移動福建公司信

57、息技術(shù)部門對巿公司的管理主要通過制定政策、標(biāo)準(zhǔn)及實施 細(xì)則等方面進(jìn)行指導(dǎo)，另外在各主要項目開發(fā)中對安全及內(nèi)控的實施提供指導(dǎo)性 文件。各巿公司根據(jù)中國移動福建公司的政策、標(biāo)準(zhǔn)及實施細(xì)則對所屬信息業(yè)務(wù) 進(jìn)行日常管理。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：關(guān)于 2007 年 8 月全省網(wǎng)絡(luò)及 IT 系統(tǒng)運行情況的通報（移 網(wǎng)2007131 號） 業(yè)務(wù)支撐中心周工作例會會議紀(jì)要（20071008） 關(guān)于下發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司信息使用辦法(試行)的通 知 關(guān)于印發(fā) 2006 年福建移動通信保障專項應(yīng)急預(yù)案的通知 關(guān)于印發(fā)的通知 A5.5為適應(yīng)經(jīng)營環(huán)境變化而對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)改變的程度。例如是否：

58、管理層根據(jù)業(yè)務(wù)或行業(yè)的變更定期評價公司的組織結(jié)構(gòu) 中國移動福建公司建立定期或不定期的對公司的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析評價的系統(tǒng)化 機制，從而及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)中不適應(yīng)經(jīng)營和信息溝通的環(huán)節(jié)并做出相應(yīng)調(diào) 整。 中國移動福建公司管理層會根據(jù)市場變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，綜合考慮現(xiàn)有架構(gòu)的 合理性，根據(jù)實際需要對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。例如，在近期結(jié)構(gòu)調(diào)整中建立了應(yīng) 用與多媒體中心、網(wǎng)管中心，并對客戶服務(wù)中心、集團(tuán)大客戶部、網(wǎng)絡(luò)部的內(nèi)部 機構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：關(guān)于實施福建移動公司網(wǎng)管集中化項目組機構(gòu)的通知 251 關(guān)于印發(fā)福建移動通信有限責(zé)任公司省公司本部各部門職責(zé)（2006 修訂）的通

59、知 關(guān)于省公司部分機構(gòu)調(diào)整的通知（閩移編20078 號） 關(guān)于省客戶服務(wù)中心內(nèi)設(shè)機構(gòu)進(jìn)行調(diào)整的通知（閩移編20072 號） 關(guān)于省公司部分部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)調(diào)整的通知（閩移編20077 號） A5.6確保有足夠的員工，尤其是管理和監(jiān)督人員。例如是否： 經(jīng)理和主管人員有充足的時間來有效地履行職責(zé)； 經(jīng)理和主管人員需要過多地加班且工作負(fù)擔(dān)超出個人負(fù)荷。 中國移動福建公司管理層認(rèn)為員工數(shù)量基本可以與公司的發(fā)展相匹配。中國移動 福建公司的各個經(jīng)營管理方面由副總經(jīng)理直接分管，各個部門也配備了足夠的管 理人員。管理層亦在經(jīng)營管理過程中，注意平衡部門的崗位與員工的工作量。各 關(guān)鍵部門，諸如市場、數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)支

60、撐、財務(wù)等部門，基本可以保證有足 夠的員工進(jìn)行日常工作。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：關(guān)于福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知(見 A3.7) 2.1.62.1.6職權(quán)和職責(zé)的分配職權(quán)和職責(zé)的分配 職責(zé)的分配、職權(quán)的下放和相關(guān)政策的制定為確立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)部控制以及明確 個人的角色分工奠定了基礎(chǔ)。 A6.1適當(dāng)分配職責(zé)并下放職權(quán)，以實現(xiàn)公司目標(biāo)、完成經(jīng)營職能和遵循法律法規(guī)的要 求，包括信息系統(tǒng)中的職責(zé)分配和對職責(zé)變更的授權(quán)，考慮是否： 不同的職責(zé)和權(quán)限適當(dāng)?shù)胤峙浣o公司的全體員工； 決策權(quán)與員工的職責(zé)和權(quán)限相關(guān)聯(lián)； 職責(zé)和權(quán)限的分配以充分的信息為依據(jù)。 中國移動福建公司

61、管理層根據(jù)部門結(jié)構(gòu)、員工的職級以及其具體的工作范圍和性 質(zhì)分配職責(zé)并賦予相應(yīng)職權(quán)。 在公文簽發(fā)權(quán)限、合同審批以及費用審批方面，相關(guān)的制度明確了各級管理層的 審批權(quán)限。 261 在合同審批方面，中國移動通信集團(tuán)福建有限公司合同管理辦法（試行）規(guī) 定，300 萬以下（不含 300 萬）的合同由相關(guān)主辦部門起草合同，通過 OA 辦公 系統(tǒng)將合同送財務(wù)、監(jiān)察室（市公司為紀(jì)檢監(jiān)察）及其他協(xié)辦部門會簽后，送交 綜合辦公室，經(jīng)綜合辦公室法律審核后由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)合同會簽表，并自動 生成授權(quán)委托書；合同金額在 300 萬元以上的，必須由總經(jīng)理簽發(fā)。 對于費用支出方面，中國移動福建公司同樣制定了一系列相關(guān)法規(guī)

62、及流程，用以 規(guī)范費用支出行為。 中國移動福建公司各部門已編寫了各職位的書面職責(zé)描述，對各職位的職責(zé)、權(quán) 限和工作內(nèi)容等進(jìn)行明確，并報人力資源部。 員工在各種信息系統(tǒng)中的使用權(quán)限根據(jù)其職責(zé)范圍進(jìn)行設(shè)置。中國移動福建公司 制定正式的政策和程序，要求相關(guān)部門定期對行使關(guān)鍵崗位職權(quán)的員工在信息系 統(tǒng)中的訪問和使用權(quán)限比照其職責(zé)范圍進(jìn)行審閱。對于因職責(zé)范圍變化引起的用 戶權(quán)限變化，信息系統(tǒng)維護(hù)部門及時進(jìn)行更新，以確保信息系統(tǒng)內(nèi)用戶權(quán)限與職 責(zé)的一致性。 主要涉及部門：人力資源部、業(yè)務(wù)支撐中心、網(wǎng)絡(luò)部、IT 中心、財務(wù)部 文件索引： 中國移動通信集團(tuán)福建有限公司合同管理辦法（試行） 關(guān)于加強網(wǎng)絡(luò)維護(hù)部門

63、內(nèi)部修理費支出管理的指導(dǎo)意見 關(guān)于修訂企業(yè)信息管理系統(tǒng)（MIS）使用管理辦法和維護(hù)管理辦法 的通知 關(guān)于修訂企業(yè)辦公管理（OA）系統(tǒng)使用和維護(hù)等管理辦法的通知 關(guān)于印發(fā)福建移動企業(yè)信息化系統(tǒng)信息安全管理辦法（v1.1） 和福建移動 IT 中心機房管理規(guī)定（v1.1）的通知 關(guān)于確認(rèn) OA 系統(tǒng)當(dāng)前帳戶的函 關(guān)于確認(rèn) OA 系統(tǒng)當(dāng)前帳戶的回函 A6.2與控制相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和程序的適當(dāng)性，包括員工的職責(zé)描述。例如是否： 存在對員工的職責(zé)描述，至少針對管理層和業(yè)務(wù)主管人員； 員工職責(zé)描述中特別涉及其與控制相關(guān)的職責(zé)。 中國移動福建公司部門劃分較為清晰，且各部門之間有較為明確的職責(zé)分工和定 義。各部門之間

64、能夠根據(jù)自身的職責(zé)分工協(xié)調(diào)配合。 271 中國移動福建公司人力資源部已編寫了各職位的書面職責(zé)描述，界定了某一職位 的工作內(nèi)容、職責(zé)和權(quán)限。人力資源部每年組織一次各部門對員工的職責(zé)描述和 職位說明進(jìn)行審閱，并根據(jù)各職位職責(zé)、權(quán)限的變化對職位說明書進(jìn)行調(diào)整。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：市場部門職責(zé) 關(guān)于福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知(見 A3.7) 關(guān)于印發(fā)員工職位說明書的通知(見 A2.1) A6.3有適當(dāng)數(shù)量的員工，尤其是對于數(shù)據(jù)處理和財務(wù)崗位。員工具備與企業(yè)規(guī)模、經(jīng) 營行為和系統(tǒng)的特點和復(fù)雜程度相適應(yīng)的技能水平。 中國移動福建公司管理層認(rèn)為員工數(shù)量及組織結(jié)

65、構(gòu)基本可以與公司的發(fā)展相匹配。 員工基本具備與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)的特點和復(fù)雜程度相適應(yīng)的技能水平。 中國移動福建公司建立對人員流動性和人員配備的適當(dāng)性進(jìn)行定期審閱的機制， 以確保公司日常的穩(wěn)定經(jīng)營，并滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。 中國移動福建公司亦關(guān)注財務(wù)部在根據(jù)香港及美國公認(rèn)會計原則進(jìn)行會計處理和 核算方面的需要，適時加強財務(wù)部在相關(guān)方面的技能和水平，以滿足業(yè)務(wù)不斷發(fā) 生的變化的需要。 主要涉及部門：人力資源部 文件索引：省公司業(yè)務(wù)支撐中心/集團(tuán)大客戶部組織結(jié)構(gòu)圖 關(guān)于福建移動通信有限責(zé)任公司職位管理實施暫行辦法的補充 通知(見 A3.7) A6.4是否賦予員工與其職責(zé)相適應(yīng)的職權(quán)，例如是否： 適當(dāng)平衡完成工作所需的職權(quán)和高級管理人員的參與之間的關(guān)系； 員工有權(quán)糾正發(fā)現(xiàn)的問題或?qū)嵤└倪M(jìn)措施，相關(guān)權(quán)限根據(jù)員工能力和職權(quán)界限 進(jìn)行履行。 中國移動福建公司管理層根據(jù)員工的工作責(zé)任、專業(yè)知識和技能以及過往表現(xiàn)分