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1、 公司財務部文件備用金管理制度（草稿）為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，提高資金的使用效率，有效控制資金占用，特制定備用金管理制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、項目兼任財務人員備用金；5、其他備用金。三、備用金定額 公司備用金實行定額管理制度。部門崗位備用金金額備注采購部采購員10000元采購部內(nèi)勤1000元行政部司機5000元行政部前臺1000元銷售部轉(zhuǎn)正銷售經(jīng)理3000元銷售部試用期銷售經(jīng)理1500元銷售部銷售部經(jīng)理5000元工程部項目兼財務人員1萬-5萬工程部經(jīng)理
2、總經(jīng)辦總助10000元 特殊情況需要提高限額的可以適當提高，但必須經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導批準。報銷時可不抵扣備用金，直接支取現(xiàn)金。領(lǐng)用備用金的人員，原則上不允許另外借款。若特殊業(yè)務備用金不夠支付，可申請臨時借款。各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每月1萬5萬。特殊情況，需由項目負責人提前說明情況，予以審批。其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。四、備用金時限備用金實行一次領(lǐng)用，及時報銷，至少每月報銷一次。五、臨時性借款和報銷手續(xù)程序1 、工作人員需臨時借款時，先到財務部索取“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按相關(guān)流程辦理簽字手續(xù)。出納檢查“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整、是否經(jīng)
3、過適當審批，經(jīng)審核無誤后辦理付款手續(xù)。2、 借款人員完成業(yè)務后及時填寫“報銷單”，并按相關(guān)的流程簽字審批。3、 借款人辦理報銷付款時，出納應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷金額超過臨時借款的應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于臨時借款金額的，借款人應將差額退還公司。如不能退還，財務將直接從其工資中扣除。六、備用金管理(1) 備用金是為保證業(yè)務需要而設(shè)，必須做到專款專用，不得挪用和貪污，不得公款私用或轉(zhuǎn)借他人，不得損害公司利益, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。(2) 借支人員所在部門主管領(lǐng)導應當督促借支人員及時報銷或償還所借款項，對超過規(guī)定時限即不報銷又不還款的部門和個人，不得再借支備用金，并
4、可從其工資獎金中抵扣。(3) 員工離職時必須辦理備用金及借款的清還手續(xù)，否則財務不予支付工資。(4) 對于離職時不能收回的備用金及借款，其所在部門主要領(lǐng)導承擔連帶清償責任。七、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、業(yè)務完成1個月后都未及時報賬沖借支（備用金以外的借支）的，財務將直接從其工資中扣除。九、 所有的各種備用金，必須在年末（12月31日前）進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。 十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。 2013-06-06
公司備用金管理制度(草稿).doc
