社?；鸱辗桨?doc

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1、第一部分 背景 根據(jù)國家審計署發(fā)布的全國社會保障資金審計數(shù)據(jù)顯示，2011年社會保障資金共計收入28402.05億元，支出21100.17億元，年末累計結余31118.59億元。從基金結余形態(tài)分布看，活期存款、定期存款和其他形式分布占38.44%，58.01%和3.55%。然而來自國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，2010年全年CPI上漲3.3%，同期活期存款利率僅為0.36%，一年期定期存款利率在1.91%-2.25%之間；2011年全年CPI上漲了5.4%，同期活期存款利率在0.4%-0.5%之間，一年期定期存款利率則在2.6%-3.1%之間?？紤]到通脹因素，我國的社?；鸾Y余部分將面臨巨額縮水的壓力

2、。在高通脹背景下，社會保險基金如何實現(xiàn)保值增值，已經得到了管理層的高度重視。 然而我國當前財政社?；鸾Y余主要是通過購買國債和轉存定期存款兩種方式來實現(xiàn)保值增值。由于同期限定期存款利率高于國債利率（見圖表一、二），同時國債的發(fā)行具有間斷性，導致部分時間段內社?；鹪谫~戶中閑置。因此，財政社?；甬斍氨Ｖ翟鲋档闹髁鞣绞狡蛴谵D存銀行定期存款。圖表一、2012年1-6月份國債（記賬式）發(fā)行情況表品種面值期限發(fā)行價格票面利率發(fā)行時間發(fā)行場所一期2801年1002.782012-1-12銀行間、交易所(柜臺)二期2801年1002.872012-2-8銀行間、交易所(柜臺)三期2805年1003.14

3、2012-2-16銀行間、交易所(柜臺)四期28010年1003.512012-2-23銀行間、交易所(柜臺)五期2807年1003.412012-3-8銀行間、交易所(柜臺)續(xù)四期28010年1003.512012-3-22銀行間、交易所(柜臺)續(xù)五期3007年1003.412012-4-12銀行間、交易所(柜臺)六期28020年1004.032012-4-23銀行間、交易所七期3003年1002.912012-4-26銀行間、交易所(柜臺)八期28050年1004.252012-5-17銀行間、交易所九期30010年1003.362012-5-24銀行間、交易所(柜臺)續(xù)三期3005年10

4、03.142012-5-31銀行間、交易所(柜臺)十期3007年1003.142012-6-7銀行間、交易所(柜臺)十一期2601年1002.152012-6-14銀行間、交易所(柜臺)續(xù)九期30010年1003.362012-6-21銀行間、交易所(柜臺)十二期28030年1004.072012-6-28銀行間、交易所 數(shù)據(jù)來源于中國財政部官方網站圖表二、2012年1-7月份定期存款利率表1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份3個月定存3.103.103.103.103.102.852.60半年定存3.303.303.303.303.303.052.801年定存3.503.503.503

5、.503.503.253.002年定存4.404.404.404.404.404.103.75活期0.500.500.500.500.500.400.35國家相關部委針對社?；鸫娣派虡I(yè)銀行享有優(yōu)惠利率，相繼出臺了一系列文件：1.中國人民銀行 關于對養(yǎng)老保險基金活期存款實行優(yōu)惠利率的通知 （銀發(fā) 1997567號）中規(guī)定：為有利于在全國范圍內盡快推進統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的建立，經研究決定：養(yǎng)老保險基金存入各商業(yè)銀行的活期存款，從1998年1月1日起，按三個月整存整取定期存款利率計息。2.國務院關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定 （國發(fā)199844號）中，基本醫(yī)療保險基金的銀行計息

6、辦法為：當年籌集的部分，按活期存款利率計息；上年結轉的基金本息，按3個月期整存整取銀行存款利率計息；存入社會保障財政專戶的沉淀資金，比照3年期零存整取儲蓄存款利率計息，并不低于該檔次利率水平。 3.財政部、原勞動部、中國人民銀行、國家稅務總局 關于印發(fā) 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理暫行規(guī)定的通知（財社字 19986號）第12條規(guī)定：存入社會保險經辦機構收入戶、支出戶的基本養(yǎng)老保險基金，按照中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計息。社會保險基金財政專戶資金，按照同期居民銀行存款利率計息。4. 財政部、勞動保障部關于加強社會保險基金財務管理有關問題的通知（財社 200347號）第7條規(guī)定：存入

7、收入戶、支出戶和財政專戶中的社會保險基金，要按中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計息。各項社會保險基金要分別計息，分別核算。 對上述文件的理解，各地銀行有不同的解讀與規(guī)定。理解上有歧義，規(guī)定上不明確，導致在執(zhí)行中難以到位。主要表現(xiàn)在1、規(guī)定不一致。政策規(guī)定的不一致，造成優(yōu)惠利率不統(tǒng)一，雖然平常在各級進行的檢查中，都對各項社保基金的保值增值和是否享受優(yōu)惠利率作為必審必查的內容之一，但真正明確規(guī)定的卻只有企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金，但就這二種保險所規(guī)定的利率政策也不一致。 2、理解有偏差。對銀發(fā)1997567號文件可理解為：對企業(yè)職工養(yǎng)老保險實行優(yōu)惠利率，而對機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險不執(zhí)行優(yōu)惠

8、利率；但對其收入戶、支出戶、財政專戶都應實行優(yōu)惠利率?？墒窃谪斏缱?9986號文件中，財政專戶卻又排除在外，不享受優(yōu)惠利率。而這兩個文件都是1998年1月份印發(fā)的，這就造成在實際操作中，有的只對企業(yè)養(yǎng)老保險基金執(zhí)行優(yōu)惠利率，而對機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金不執(zhí)行優(yōu)惠利率；還有的只對收入戶和支出戶優(yōu)惠，而對財政專戶不優(yōu)惠。雖然后來在財社200347號文件中明確了要對財政專戶執(zhí)行優(yōu)惠利率，但其實際執(zhí)行情況也是個未知數(shù)。 3、執(zhí)行有難度。養(yǎng)老保險基金的優(yōu)惠利率政策只有一個檔次，而城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金則分三個檔次，且含義不明確。因為在實務中，收入戶余額在月末要轉入財政專戶，支出戶又是由財政專戶轉入，因此在

9、計算利息時，經辦機構及銀行都難以分清有多少是當年籌集的，有多少是上年結轉的基金本息，還有多少是沉淀資金，從而導致適用利率難定，利息計算不準。 4、范圍欠完整。隨著社會保障事業(yè)的發(fā)展，原來只局限于城鎮(zhèn)職工的各項社會保險，現(xiàn)已擴大到覆蓋所有的城鄉(xiāng)居民，同樣是社會保險基金，有的要執(zhí)行優(yōu)惠利率，有的不需要執(zhí)行，容易造成混亂，也給人們一個錯覺，認為有的保險重要，有的不重要，也不利于操作執(zhí)行。如同樣是基本醫(yī)療保險基金，當時只對城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金進行了規(guī)定，那么現(xiàn)在對城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金是否執(zhí)行也是個問題。 從我省財政系統(tǒng)對當前代理業(yè)務的幾家國有商業(yè)銀行執(zhí)行優(yōu)惠利率情況的檢查結果來看，多數(shù)銀行對優(yōu)惠利率政

10、策執(zhí)行并不到位，對社?；鹬袘獔?zhí)行優(yōu)惠利率的部分仍按活期存款利率支付利息，致使社?；鹗杖肟s水。 競爭對手對優(yōu)惠利率政策執(zhí)行的不到位，給我行創(chuàng)造了搶占社?；饦I(yè)務這一戰(zhàn)略高地的良好契機。針對上述情況，我部對?？谑猩绫；馉I銷工作做出以下方案。第二部分 服務方案1 社保基金賬戶的運作特點收入戶（活期） 支出戶（活期）財政專戶 資金轉入 資金下?lián)苁Ｓ嗟某恋碣Y金(活期）2個月的周轉金（活期) 根據(jù)社保保險基金財務制度和收支兩條線管理規(guī)定開設收入戶、支出戶和財政專戶。收入戶、支出戶的基金不得轉為定期存款。收入戶月末無余額。存入收入戶、支出戶和財政專戶中的社會保險基金，要按中國人民銀行規(guī)定的優(yōu)惠利率計息

11、。雖然收入戶、支出戶是以活期的形式存放，但是賬戶中的資金是每月歸零后，第二個月又會重新產生，長期如此。相當于一定日均規(guī)模的資金長期定存在我行。為了方案理解，把收入戶、支出戶和財政專戶中的2個月周轉金部分定義為活期戶，把財政專戶中的剩余沉淀資金部分定義為定期戶。2 具體方案根據(jù)?？谪斦纸o我行配置在財政專戶中的不同資金規(guī)模，我行給予不同的優(yōu)惠方案。（1） 當存放在我行的社?；饘糍Y金規(guī)模小于3個億時，對所有險種的活期部分資金（收入戶、支出戶和財政專戶中的2個月周轉金，下同）按三個月定期存款計息，即2.6%；定期部分資金（財政專戶中的剩余沉淀資金，下同）按一年期定期存款利率計息，即3.0%；（2

12、） 當存放在我行的社?；饘糍Y金規(guī)模在3-5個億時，對所有險種的活期部分資金按三個月定期存款上浮10%計息，即2.86%，定期部分資金按一年期定期存款利率計息，即3.0%；（3） 當存放在我行的社?；饘糍Y金規(guī)模超過5個億時，對所有險種的活期部分資金按3.0%計息；定期部分資金按一年期定期存款利率上浮10%計息，即3.3%。如果客戶強烈要求我行為其配置中長期定期存款，我行在保證能夠實現(xiàn)收益的情況下，并且要滿足以下前提條件，方可為其配置：1. 中長期定期存款規(guī)模不得超過財政專戶資金規(guī)模的10%；2. 中長期定期存款規(guī)模不得超過2個月周轉金的規(guī)模。利用2個月周轉金的利率對沖中長期存款利率，降低

13、平均利率，最終保持平均利率在我行可接受范圍內。下面用圖表列出每種方案對應的不同賬戶執(zhí)行的利率情況：方案收入、支出戶財政專戶2個月周轉金剩余的沉淀資金方案1（小于3億）按2.6%計息按2.6%計息按3.0%計息方案2（3-5億）按2.86%計息按2.86%按3.0%計息方案3（大于5億）按3.0%計息按3.0%計息按3.3%計息三問題及建議： 要保證該方案能夠順利執(zhí)行，急需解決以下兩個問題：第一：國家政策沒有社?；鹳~戶的活期存款按3.0%計息，但也沒有規(guī)定不能按這個利率計息，如果我行為了增強競爭力，采取該利率執(zhí)行，會不會違規(guī)。第二：國家明文規(guī)定的利率優(yōu)惠政策只有針對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)職

14、工基本醫(yī)療保險，對其他的險種沒有規(guī)定優(yōu)惠利率，我行如果給予所有的險種優(yōu)惠的利率，能不能執(zhí)行。 為了提高我行的市場競爭力，能夠順利拿下該項目，我部建議行領導在沒有違規(guī)和實現(xiàn)收益的情況下，給予以下政策支持：第一：社?；鸹钇谫~戶利率最高能夠做到3.0%，提供我行的談判地位。第二：對所有險種給予優(yōu)惠利率。雖然國家只有給予養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險兩種保險基金優(yōu)惠利率政策，但是我行要是能夠做到所有險種都優(yōu)惠，無疑大大提高我行的市場爭競力。 第三部分 結束語社?；鹨恢笔歉骷疑虡I(yè)銀行的必爭之地，能夠順利拿下社?；?，為其提供保值增值服務，不但對增強我行在海南地區(qū)的市場競爭力具有重要意義，而且也提高了我行在本土的公眾形象，擴大中信品牌的知名度。做好社?；鸬谋Ｖ翟鲋倒ぷ?，我行與財政局、稅務局等重要監(jiān)管機構最終都能夠實現(xiàn)雙方共贏，為我行日后進攻其他機構業(yè)務打下了堅實的基礎，具有戰(zhàn)略性意義。最后，中信銀行作為一家國有控股商業(yè)銀行，有義務也有責任為社?；鸬谋Ｖ翟鲋地暙I自有微薄的力量，主動承擔起這一社會責任。因此，我部懇請行領導能夠給予大力支持，爭取盡快拿下該項目。 公司業(yè)務三部 陳曉民：13707581781 彭際榜：15808968552