【財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì) 】審計(jì)提升年分解表淮北市審計(jì)局

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1、 {財(cái)務(wù)管理內(nèi)部審計(jì)}審計(jì)提升年分解表 淮北市審計(jì)局 附件： “審計(jì)提升年”活動(dòng)任務(wù)分解表 活動(dòng) 內(nèi)容 活動(dòng)具體形式 牽頭科室 參與部門 一、圍 1、強(qiáng)化學(xué)習(xí)。組織開展審計(jì)機(jī)關(guān)讀書活動(dòng),通過推薦書目、 繞提 舉辦“讀書月”、讀書演講比賽、讀書心得征文等活動(dòng),在全市 升審 審計(jì)機(jī)關(guān)形成人人愛讀書、讀好書、善讀書的生動(dòng)局面。 計(jì)隊(duì) 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 局機(jī)關(guān)各科室、 縣區(qū)審計(jì)局 機(jī)關(guān)總支、人 事教育科 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 2、加強(qiáng)培訓(xùn)。采取集中培訓(xùn)、會(huì)訓(xùn)結(jié)合、專家講座、專題研 伍素 人事教育科 局機(jī)關(guān)各科室、 縣區(qū)審計(jì)局參加 討、網(wǎng)上教

2、學(xué)、經(jīng)驗(yàn)交流、以審代訓(xùn)等多種方式開展各類培訓(xùn)。 質(zhì) ,加 強(qiáng)公 3、 。 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 完善機(jī)制 大力實(shí)施各類人才培養(yǎng)工程,在全市培養(yǎng)和造 務(wù)員 就審計(jì)專家和審計(jì)能手；要加大干部輪崗交流力度,研究制定 人事教育科 隊(duì)伍 《 局機(jī)關(guān)各科室、 縣區(qū)審計(jì)局 淮北市審計(jì)局公務(wù)員輪崗實(shí)施辦法 ,完善上下級審計(jì)機(jī)關(guān) 》 專業(yè) 之間“上下互派”制度。 化建 4、 嚴(yán)格考核 制定 淮北市審計(jì)局優(yōu)秀審計(jì)主審和審計(jì)能手 《 。 人事教育科、 綜合法規(guī)科、 計(jì) 算 機(jī) 審 計(jì) 中心 評選辦法（試行） 》,完善《淮北市審計(jì)局崗位責(zé)任制考核辦 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局

3、、 局機(jī)關(guān)各科室、 縣區(qū)審計(jì)局 設(shè) 法》、《淮北市審計(jì)局審計(jì)人員成果統(tǒng)計(jì)辦法》等考核辦法,并 對縣區(qū)審計(jì)局從審計(jì)信息、審計(jì)信息化、開展審計(jì)提升年活動(dòng) 等方面嚴(yán)格考核 二、圍 1、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理。一要建立審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)前調(diào)研制度。 繞提 二要完善審計(jì)項(xiàng)目庫建設(shè),繼續(xù)完善市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、民生 升審 工程審計(jì)、政府投資審計(jì)三類審計(jì)項(xiàng)目庫建設(shè),建立和完善企 計(jì)科 業(yè)審計(jì)、重大專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目庫建設(shè),于 10 月底前編印出 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局 學(xué)化、 《淮北市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目庫（2010 版）》。三要改進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目 規(guī)范 計(jì)劃編制方式。全

4、面啟動(dòng)滾動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃編制工作,逐步建立動(dòng) 化水 態(tài)審計(jì)項(xiàng)目儲(chǔ)備庫,實(shí)現(xiàn)年度項(xiàng)目計(jì)劃與審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃之 平 ,推 間的銜接。 2、健全審計(jì)質(zhì)量管理和控制。實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場復(fù)核審理制 進(jìn)審 計(jì)管 度。健全完善審計(jì)組定期會(huì)議制度、審計(jì)專家制度、審計(jì)業(yè)務(wù) 綜合法規(guī)科、 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 理和 會(huì)議制度、審計(jì)執(zhí)法責(zé)任和過錯(cuò)追究制度,并探索建立審計(jì)項(xiàng) 計(jì) 算 機(jī) 審 計(jì) 市局各科室、縣 手段 目后評估制度,探索在線審計(jì)、聯(lián)網(wǎng)審計(jì)質(zhì)量管理的實(shí)現(xiàn)模式, 中心 創(chuàng)新 初步建立起信息化條件下的審計(jì)質(zhì)量控制體系。 區(qū)審計(jì)局參加 3、加強(qiáng)審計(jì)成本管理。一要積極探索和推進(jìn)項(xiàng)目矩陣式管理

5、 的有效方式,建立健全審計(jì)現(xiàn)場管理考核辦法。二要完善送達(dá) 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局 辦公室、綜合 審計(jì)模式,改進(jìn)送達(dá)審計(jì)核定辦法。三要完善項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管 法規(guī)科 理,做到審前調(diào)查有概算,正式審計(jì)前有預(yù)算,項(xiàng)目結(jié)束后有 決算。有條件的縣區(qū)要逐步推進(jìn)審計(jì)成本管理。 4、科學(xué)整合審計(jì)人力資源。在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部,要利用全市審 計(jì)系統(tǒng)人力資源,針對一些重大問題開展聯(lián)合審計(jì)。要利用社 會(huì)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)資源,實(shí)施一些覆蓋面廣、工作量大的審計(jì) 項(xiàng)目。要利用各類專家、特約審計(jì)員的智力資源,發(fā)揮他們在 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 人事教育科 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局

6、 專業(yè)性較強(qiáng)領(lǐng)域的作用。 5、加強(qiáng)行政事務(wù)管理。健全和完善公文、網(wǎng)絡(luò)、檔案、財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)、后勤、人事、宣傳、黨務(wù)、監(jiān)察等各項(xiàng)管理制度。規(guī)范 辦公室、綜合 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 《審計(jì)管理系統(tǒng)》公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)的應(yīng)用和管理,加強(qiáng)公文和審 法規(guī)科 計(jì)算 市局各科室 縣 、 、 計(jì)業(yè)務(wù)電子檔案歸檔工作,完善電子檔案資料庫,實(shí)現(xiàn)審計(jì)資 機(jī)審計(jì)中心 區(qū)審計(jì)局 源的共享和利用。 （1）全面推進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)管理的信息化。市局實(shí)施的所 6、注 有審計(jì)項(xiàng)目均要在 OA 中立項(xiàng)、分解,審計(jì)作業(yè)過程各 綜合法規(guī)科、 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 重審 計(jì)信 息技 術(shù)應(yīng) 用與 推廣 個(gè)環(huán)節(jié)及相關(guān)資料必須

7、在 OA 系統(tǒng)中編制、歸集,并形 成完整的電子數(shù)據(jù)包及時(shí)歸檔?？h、區(qū)審計(jì)局應(yīng)逐步達(dá) 到上述目標(biāo)。加強(qiáng)審計(jì)財(cái)經(jīng)法規(guī)庫、被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫、 專家經(jīng)驗(yàn)庫等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè) 計(jì) 算 機(jī) 審 計(jì) 市局各科室、縣 中心 區(qū)審計(jì)局 （2）積極探索聯(lián)網(wǎng)審計(jì)和信息系統(tǒng)審計(jì)試點(diǎn)。在聯(lián)網(wǎng) 財(cái) 政 金 融 審 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 審計(jì)平臺(tái)建設(shè)調(diào)研工作的基礎(chǔ)上,探索市本級地稅征管 計(jì)科、社會(huì)保 市局各科室、縣 系統(tǒng)和社?；鸸芾硐到y(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)審計(jì),力爭在年底前取 障審計(jì)科、計(jì) 區(qū)審計(jì)局 得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。要有針對性地選擇一定的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行 算 機(jī) 審 計(jì) 中 信息系統(tǒng)審計(jì)試點(diǎn)。 心 （3）繼

8、續(xù)深化計(jì)算機(jī)審計(jì)的應(yīng)用。所有的審計(jì)項(xiàng)目均 要運(yùn)用《現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)》進(jìn)行現(xiàn)場審計(jì),并實(shí)現(xiàn)與 《審計(jì)管理系統(tǒng)》的交互,縣、區(qū)審計(jì)局應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)這 一目標(biāo)。從今年開始,市局統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目,要同 步編制計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施方案,并納入優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比 計(jì) 算 機(jī) 審 計(jì) 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 中心、綜合法 市局各科室、縣 規(guī)科 區(qū)審計(jì)局 內(nèi)容。 （4）進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)信息技術(shù)應(yīng)用的研究推廣。面向 全市審計(jì)機(jī)關(guān)征集計(jì)算機(jī)審計(jì)方法、計(jì)算機(jī)審計(jì)專家經(jīng) 驗(yàn)及案例、實(shí)用審計(jì)文稿和“四小軟件”,并做好推廣運(yùn) 用工作。充分利用網(wǎng)上論壇和視頻會(huì)商系統(tǒng),開展計(jì)算 機(jī)系統(tǒng)應(yīng)用和計(jì)算機(jī)審計(jì)中疑難問題的理論

9、探討和集 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局 計(jì) 算 機(jī) 審 計(jì) 中心 體攻關(guān)活動(dòng),構(gòu)建上下互動(dòng)的交流應(yīng)用平臺(tái)。 （5）強(qiáng)化審計(jì)信息技術(shù)專業(yè)培訓(xùn)。繼續(xù)舉辦 AO 認(rèn)證 人事教育科、 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 考試培訓(xùn)班,積極參加省廳舉辦的計(jì)算機(jī)審計(jì)中級培訓(xùn) 計(jì) 算 機(jī) 審 計(jì) 市局各科室、縣 班。加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)專題培訓(xùn)。 中心 區(qū)審計(jì)局 （6）完善審計(jì)信息化工作考核。修訂審計(jì)信息化工作 考核標(biāo)準(zhǔn),完善和改進(jìn)考核辦法；實(shí)行審計(jì)信息化工作 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局 計(jì) 算 機(jī) 審 計(jì) 中心 通報(bào)制度,對全市審計(jì)信息化工作開展情況、信

10、息化建 設(shè)的重大事項(xiàng)和 OA 系統(tǒng)的運(yùn)行和應(yīng)用情況進(jìn)行定期或 不定期通報(bào)。 （1）繼續(xù)加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度。制定《淮北市 7、創(chuàng) 新審 計(jì)方 式 政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督辦法》。要重點(diǎn)加強(qiáng)工程造 固 定 資 產(chǎn) 投 綜合法規(guī)科、縣 價(jià)審計(jì)和工程質(zhì)量審計(jì),在編制審計(jì)實(shí)施方案時(shí),要把 資審計(jì)科 工程造價(jià)和工程質(zhì)量作為項(xiàng)目審計(jì)的重要內(nèi)容。 區(qū)審計(jì)局 （2）著力提高績效審計(jì)水平。市局各業(yè)務(wù)科室局開展“結(jié) 市 經(jīng) 濟(jì) 責(zé) 任 合型”的績效審計(jì)項(xiàng)目不少于 1 個(gè),縣、區(qū)審計(jì)局不少 局、市局各科 于 1 個(gè)；市局至少選擇 1-2 個(gè)項(xiàng)目開展“獨(dú)立型”的績效 室

11、、縣區(qū)審計(jì) 審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。對于“結(jié)合型”的績效審計(jì)項(xiàng)目,除了 局、綜合法規(guī) 出具原有的結(jié)論性審計(jì)文書外,還可以配套出具績效分 科 析或研究報(bào)告；對于“獨(dú)立型”的績效審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)出 具績效審計(jì)報(bào)告。并結(jié)合全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比工作, 組織評選優(yōu)秀績效審計(jì)項(xiàng)目、優(yōu)秀績效分析報(bào)告和優(yōu)秀 績效審計(jì)報(bào)告,推動(dòng)全市績效審計(jì)工作深入開展。 （3）注重發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查作用。開展的專項(xiàng)審計(jì)調(diào) 查項(xiàng)目應(yīng)占整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的一半以上,力爭有 1-2 個(gè)專 市 局 綜 合 法 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告被本級黨委政府批示采用,并直接促成 規(guī)科、相關(guān)業(yè) 市局各科室、縣 黨委政府及有關(guān)部門制定或修改

12、相關(guān)政策,出臺(tái)或完善 務(wù)科室 區(qū)審計(jì)局 相關(guān)制度。 （4）積極探索跟蹤審計(jì)方法。我市各級審計(jì)機(jī)關(guān)要選 固 定 資 產(chǎn) 投 各相關(guān)科室、縣 擇 1-2 個(gè)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施跟蹤審計(jì),并采取適當(dāng)方式通告 資審計(jì)科 跟蹤審計(jì)結(jié)果；要認(rèn)真研究跟蹤審計(jì)的工作思路、介入 時(shí)間和具體流程,在年底前出臺(tái)跟蹤審計(jì)的相關(guān)辦法。 （5）穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)轉(zhuǎn)型。實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 從“財(cái)務(wù)型”向“績效型”的轉(zhuǎn)變。要逐步完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 操作規(guī)范和審計(jì)評價(jià)指標(biāo)體系,進(jìn)一步健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 市 經(jīng) 濟(jì) 責(zé) 任 區(qū)審計(jì)局 綜合法規(guī)科、相 關(guān)業(yè)務(wù)科室、縣 區(qū)審計(jì)局 計(jì)結(jié)果利用機(jī)制。2010

13、 年,市局至少選擇 1-2 個(gè)項(xiàng)目實(shí) 審計(jì)局 施任前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；積極參加省廳組織開展的全省經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查。 三、圍 1、組織開展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評比,將重大違法違規(guī)問題的查處 綜合法規(guī)科 繞提 和案件線索的移送等情況作為評比的重要內(nèi)容。 相關(guān)業(yè)務(wù)科室、 縣區(qū)審計(jì)局 進(jìn)一步加大審計(jì)整改力度 加強(qiáng)與有關(guān)部門的交流和協(xié)作, 升審 2、 。 綜合法規(guī)科、 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 計(jì)監(jiān) 完善審計(jì)整改機(jī)制；要推動(dòng)建立健全審計(jì)問責(zé)制度,強(qiáng)化責(zé)任 財(cái) 政 金 融 審 市局各科室、縣 督效 追究。市局要研究制定措施,在確定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí),要把以 計(jì)科 區(qū)審計(jì)局 應(yīng)

14、,加 前年度整改情況作為重要參考依據(jù)；在制定審計(jì)方案時(shí),要把 大審 通過審計(jì)推動(dòng)整改的情況作為重要內(nèi)容；在進(jìn)行質(zhì)量檢查時(shí), 計(jì)執(zhí) 要把督促整改是否落實(shí)到位作為重要環(huán)節(jié)；在開展年度綜合考 法力 核和優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評選時(shí),要把整改情況作為一項(xiàng)重要指標(biāo)。 度 3、 進(jìn)一步推進(jìn)結(jié)果通告進(jìn)程 要通過審計(jì)結(jié)果通告 審計(jì)情 。 、 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局 況通報(bào),完善審計(jì)信息披露機(jī)制,將審計(jì)監(jiān)督、輿論監(jiān)督、社 會(huì)監(jiān)督緊密結(jié)合,促進(jìn)依法行政和政務(wù)公開。2010 年,將修 訂完善《淮北市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)結(jié)果通告暫行辦法》 四、圍 1、進(jìn)一步提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。

15、審計(jì)報(bào)告要善于站在全局的高 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 繞提 度,從宏觀的角度加強(qiáng)對各類情況的綜合分析和深入研究,抓 升審 住問題的本質(zhì),尋找問題的規(guī)律性,在此基礎(chǔ)上提出有針對性 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 計(jì)工 和可操作性的建議。同時(shí),審計(jì)報(bào)告要注重可讀性,突出個(gè)性 作層 特色。 區(qū)審計(jì)局 次 ,強(qiáng) 2、 進(jìn)一步提高審計(jì)信息水平 要加強(qiáng)與黨委政府和上級審計(jì) 。 綜合法規(guī)科 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局 化審 機(jī)關(guān)的交流,了解有關(guān)部門對審計(jì)成果和審計(jì)信息的需求,及 計(jì)結(jié) 時(shí)向黨委政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)編報(bào)審計(jì)信息、審計(jì)專報(bào)、審計(jì) 果利 簡報(bào)等,擴(kuò)大審計(jì)

16、影響,使審計(jì)成果發(fā)揮最大效用。積極參加 省廳舉辦的審計(jì)信息專題講座。 用 3、進(jìn)一步完善審計(jì)成果利用機(jī)制。積極推動(dòng)建立由審計(jì)、財(cái) 政、檢察、監(jiān)察、公安等部門和單位參加的審計(jì)成果利用協(xié)調(diào) 機(jī)制；推動(dòng)建立審計(jì)結(jié)果與干部人事考評相結(jié)合的機(jī)制。2010 年,我市各級審計(jì)機(jī)關(guān)結(jié)合實(shí)際,研究制定審計(jì)成果運(yùn)用辦法。 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 綜合法規(guī)科 縣區(qū)審計(jì)局 五、圍 1、積極培育優(yōu)良審計(jì)精神。一是以申報(bào)市文明單位為契機(jī), 繞提 積極開展審計(jì)機(jī)關(guān)精神文明創(chuàng)建活動(dòng)。二是通過開展體現(xiàn)審計(jì) 升審 文化理念的特色活動(dòng)、形式多樣的文體活動(dòng)和弘揚(yáng)主旋律的主 計(jì)事 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 市局各科室、縣

17、 區(qū)審計(jì)局 機(jī)關(guān)總支、人 題活動(dòng),增進(jìn)交流,營造文明和諧的氛圍。三是開展“優(yōu)秀審計(jì) 事教育科 業(yè)可 持續(xù) 能手”評比表彰活動(dòng)和“崗位創(chuàng)優(yōu)”活動(dòng),發(fā)現(xiàn)和樹立一批矢志審 計(jì)、勇于創(chuàng)新、甘于奉獻(xiàn)的先進(jìn)審計(jì)典型。 發(fā)展 2、加強(qiáng)審計(jì)理論研究。要抓住當(dāng)前審計(jì)轉(zhuǎn)型中的重大問題, 組織審計(jì)理論研討會(huì),形成一批科研成果?？偨Y(jié)提升五年來審 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 能力, 加強(qiáng) 審計(jì) 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 文化 建設(shè) 和審 計(jì)理 論研 究 計(jì)工作的主要成果、顯著特點(diǎn)、成功經(jīng)驗(yàn)和做法,參加省廳舉 辦的全省審計(jì)系統(tǒng)“五年行動(dòng)計(jì)劃”經(jīng)驗(yàn)總結(jié)提升研討會(huì)。開展

18、 審計(jì)工作未來五年發(fā)展調(diào)研活動(dòng)。市局可針對審計(jì)提升的不同 方面,成立相應(yīng)的課題小組,推動(dòng)理論研究與審計(jì)工作實(shí)務(wù)的 區(qū)審計(jì)局 有機(jī)結(jié)合。 3、擴(kuò)大審計(jì)宣傳。以實(shí)施“五年行動(dòng)計(jì)劃”為重點(diǎn),加大審計(jì)宣 傳力度。要利用多種宣傳形式,積極宣傳各地開展“審計(jì)提升年” 活動(dòng)的做法舉措、主要經(jīng)驗(yàn)、活動(dòng)感悟、工作成果和典型事例 等,引導(dǎo)活動(dòng)深入開展。我市審計(jì)機(jī)關(guān)要總結(jié) 1 至 2 項(xiàng)最具本 地特色的審計(jì)成果和成功經(jīng)驗(yàn),在全省乃至更大范圍內(nèi)進(jìn)行展 市經(jīng)濟(jì)責(zé)任局、 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 區(qū)審計(jì)局 示和宣傳。 感 謝 閱 讀 多 年 企 業(yè) 管 理 咨 詢 經(jīng) 驗(yàn) , 專 注 為 企 業(yè) 和 個(gè) 人 提 供 精 品 管 理 方 案 , 企 業(yè) 診 斷 方 案 , 制 度 參 考 模 板 等 科教興國 13