工廠車間生產(chǎn)制度模板6個(gè)

工廠車間生產(chǎn)制度模板6個(gè),工廠車間生產(chǎn)制度模板,6個(gè),工廠,車間,生產(chǎn),制度,模板 為強(qiáng)化集團(tuán)公司及子/分公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的需要,對材料加強(qiáng)管理，達(dá)到節(jié)約經(jīng)費(fèi)，使有限的資金能夠發(fā)揮出更大的效能，特制定本辦法。 ????????????? 材料管理人員設(shè)置： 1．?????????? 由采購部門負(fù)責(zé)材料的采購、驗(yàn)收、進(jìn)出庫保管、直采審批工作； 2．?????????? 材料管理堅(jiān)持職務(wù)分離原則。設(shè)置采購、庫存保管人員和驗(yàn)收記賬人員； 3．?????????? 財(cái)務(wù)部設(shè)置材料核算崗，負(fù)責(zé)材料價(jià)格審核及進(jìn)行材料金額核算。 ????????????? ?庫存材料計(jì)價(jià)方法： ? 1．入庫材料價(jià)值的確定： （1）???? 外購材料價(jià)值的組成： ????????????? 買價(jià),即供貨發(fā)票所列價(jià)格； ????????????? 運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)； ????????????? 運(yùn)輸途中的合理損耗； ????????????? 入庫前的加工、整理及挑選費(fèi)用。 （2）???? 自制材料價(jià)值按實(shí)際制造發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用確定。 （3）???? 委托加工材料價(jià)值的組成： 1）?? 發(fā)出材料實(shí)際成本； 2）?? 支付的加工費(fèi)用； 3）?? 運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。 2．盤盈的材料價(jià)值的確定： （1）? 有同類材料的,按同類材料實(shí)際購置價(jià)值確定； （2）? 沒有同類材料的,按當(dāng)前市場價(jià)確定； （3）? 即沒有同類庫存材料,也沒有市場價(jià)的,可按評估價(jià)入賬。 3．投資者投入的材料，按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值確定 4．? 接受捐贈的材料： （1）?? 有發(fā)票賬單的,按其所列金額加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及交納的稅金確定； （2）??????????? 沒有發(fā)票賬單的,按同類材料的當(dāng)前市場價(jià)確定。 ? 5．材料出庫成本的確定： ? 材料出庫成本可采用先進(jìn)先出法、后進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格法等方法確定。材料計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定,在一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)不得改變。 （四）材料動(dòng)態(tài)管理與核算規(guī)定： 1．預(yù)算編制與審批： （1）????? 各部門年度材料使用應(yīng)編制預(yù)算。 （2）????? 財(cái)務(wù)部進(jìn)行價(jià)格審核、綜合平衡后提出建議預(yù)算指標(biāo)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 2．材料采購 ????????????? 材料采購由采購部門按照執(zhí)行預(yù)算，根據(jù)實(shí)際需求，分批分期辦理請款，執(zhí)行采購； ????????????? 保證賬實(shí)相符, 及時(shí)清算材料價(jià)款，月內(nèi)采購業(yè)務(wù)，原則上月內(nèi)結(jié)清賬務(wù)； ????????????? 嚴(yán)格控制材料采購預(yù)付款的支出，最大限度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。必須發(fā)生的預(yù)付款，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審查、批準(zhǔn)； ????????????? 加強(qiáng)材料采購成本的控制，確保材料品種、規(guī)格和質(zhì)量。大宗采購物資, 必須簽訂購貨合同或協(xié)議。 ????????????? 采購部門對業(yè)務(wù)部門所需的專用特殊材料，應(yīng)了解行情、價(jià)格，由使用部門填寫“特殊專用材料購買請領(lǐng)單”（格式如附表2），部門負(fù)責(zé)人簽批后，由采購部門協(xié)助專業(yè)技術(shù)人員辦理請款、采購、入庫等手續(xù)； ?3．材料入庫： ????????????? 驗(yàn)收記賬員依據(jù)結(jié)算發(fā)票或購貨清單核點(diǎn)入庫材料的數(shù)量、品種與價(jià)格，正確無誤后填制“采購入庫單”； ????????????? 采購及庫管員依據(jù)“采購入庫單”點(diǎn)驗(yàn)入庫，加蓋“材料收訖”章，并持“采購入庫單”、結(jié)算發(fā)票或購貨清單到財(cái)務(wù)部報(bào)賬； ????????????? 入庫單需經(jīng)庫管員（收料人）、核驗(yàn)員、財(cái)務(wù)審核員簽章； ????????????? 保管人員對材料物資的安全與完整負(fù)責(zé)，妥善保管，注意防潮、放火、防磁。材料管理人員以外的任何人員不得擅自行動(dòng)用各種材料。 4．材料請領(lǐng)出庫 ????????????? 各部門根據(jù)公務(wù)、業(yè)務(wù)開展的實(shí)際需求，請領(lǐng)材料；驗(yàn)記賬員按照請領(lǐng)人需求，填制“材料出庫單”； ????????????? 庫管員依據(jù)經(jīng)請領(lǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人簽批后的請領(lǐng)單，辦理材料出庫，并在“材料出庫單”上加蓋“材料發(fā)訖”戳記； ????????????? 驗(yàn)記賬員根據(jù)加蓋“材料發(fā)訖”后的“材料出庫單”登記庫存材料明細(xì)賬。 ????????????? “材料出庫單”需經(jīng)庫管員、核驗(yàn)員、財(cái)務(wù)審核員簽章。 5．材料核算 （1）????? 財(cái)務(wù)部門對采購人員送交的供貨方發(fā)票、購物清單、材料入庫單等原始憑證，經(jīng)審核無誤后，及時(shí)記賬。 （2）????? 財(cái)務(wù)部門對必須發(fā)生的材料采購預(yù)付款，要根據(jù)審批后的定貨合同、簽定的協(xié)議，辦理支付業(yè)務(wù)。 （3）????? 材料的發(fā)出成本，財(cái)務(wù)部門依據(jù)“材料出庫單”按成本項(xiàng)目分配材料費(fèi)用。 ??? （五）材料盤點(diǎn)與清查 1．?????? 材料保管人員、記賬人員、財(cái)務(wù)部按照《財(cái)產(chǎn)清查制度》定期不定期對中心的各種材料進(jìn)行盤點(diǎn)與清查,月度終了進(jìn)行材料盤存實(shí)物與材料明細(xì)賬的核對，保證賬實(shí)相符，季、年末材料保管部門、財(cái)務(wù)部共同組織清查盤點(diǎn)，保證賬賬、賬實(shí)相符； 2．?????? 清查盤點(diǎn)情況必須進(jìn)行記錄，填制“物資清點(diǎn)記錄清單”（格式如附表5），庫管員、核驗(yàn)員及參加盤點(diǎn)人員在“物資清點(diǎn)記錄清單”簽名或蓋章； 對盤盈、盤虧、毀損以及報(bào)廢的存貨，應(yīng)當(dāng)查明原因，材料保管部門書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)審批后處理。