【公司規(guī)章制度模板】企業(yè)管理制度(通用版)

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1、 企業(yè)管理制度文本 第一章 管理大綱 第一條 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細則。 第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、經(jīng)律。 第三條 公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。 第四條 公司禁止任何所屬機構、個人損害公司的形象、聲譽和利益。 第五條 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實

2、行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。 第六條 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。 第七條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。 第八條 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。 第九條 公司倡導員工團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。 第十條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理化建議，對作出貢獻者公司予以獎勵、表彰。

3、 第十一條 公司尊重知識分子的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇，充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。 第十二條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。 第十三條 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。 第十四條 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。 第十五條 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。 第十六條 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。

4、第二章 員工守則 第十七條 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。 第十八條 維護公司聲譽，保護公司利益。 第十九條 服從領導，關心下屬，團結互助。 第二十條 愛護公物，節(jié)約開支，杜絕浪費。 第二十一條 努力學習，提高水平，精通業(yè)務。 第二十二條 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。 第三章 財務管理 第一節(jié) 總則 第二十三條 為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 第二節(jié) 財務機構與會計人員 第二十四條 公司設財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必

5、要的會計人員。 第二十五條 財務經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務工作負責。 財務經(jīng)理主要職責如下： 1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會與財務有關的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作； 2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見； 3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。 4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；

6、 5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 6.監(jiān)督全公司的財務管理和活動； 7.監(jiān)督全公司的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； 8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； 9.負責搞好全公司財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平； 10．從對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。 第二十六條 財務主管 財務主管的主要職責是： 1.執(zhí)行總經(jīng)理和

7、財務經(jīng)理有關財務工作的決定，切實地完成各項會計業(yè)務工作；控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向財務經(jīng)理、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告； 2.籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 3.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度； 4.協(xié)助財務經(jīng)理編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 5.參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。 第二十七條 財務部會計協(xié)助財務主管負責具體財務工作。 財務部會計的主要職責是：

8、 1.各項會計業(yè)務的工作； 2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； 3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； 4.負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)； 5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 第二十八條 各級財務部門都必須建立稽查制度。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

9、 第二十九條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。 第三十條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。 第三十一條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

10、 第三十二條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。 財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由財務部主管進行監(jiān)交；財務部主管的交接，由財務經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由本單位領導進行監(jiān)交。 第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 第三十三條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的

11、規(guī)定。 第三十四條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。 第三十五條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。 第三十六條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第三十七條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 第三十八條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，

12、按部設帳。 對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。 第三十九條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 第四十條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下： 1.以現(xiàn)金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； 3.以專有技術、專

13、利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； 4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第四十一條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 第四十二條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。 第四十三條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。 第四十四條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類： 1.房屋及

14、其他建筑物； 2.機器設備； 3.電子設備（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）； 4.運輸工具； 5.其他設備。 第四十五條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 1.房屋及建筑物35年； 2.機器設備（含室內裝修）10年； 3.電子設備、運輸工具5年； 4.其他設備5年。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 第四十六條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商

15、稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 第四十七條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。 1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 2.盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要

16、辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 第四十八條 公司主要的會計報表有如下幾種： 1.資產(chǎn)負債表（年、季、月）； 2.損益表（年、季、月）； 3.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 4.應收、應付和預付款項明細表（月）。 第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理 第四十九條 財務部和各部門要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 第五十條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。

17、 第五十一條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。 第五十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。即：財務章由出納保管，私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第五十三條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。 第五十四條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。 第五十五條 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。會款

18、審批權限如下： 1.屬預付貨款、定金的， 2.屬貿(mào)易貨款的， 3.屬自帶匯票的， 4.屬購置、維修固定資產(chǎn)的， 5.屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準的合同的規(guī)定付款。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。 報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。 對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 第五十六條 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準

19、改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。 第五十七條 庫存現(xiàn)金不得超過100,000元，超過部分當天下午存入銀行。 第五十八條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。 第五十九條 嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設小錢柜。 第六十條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。 第六十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。 第六十二條 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表

20、一起上報。 第六十三條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第六十四條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽外，經(jīng)經(jīng)理或其授權人批準后方能報銷付款。 第六十五條 嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。 第六十六條 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 第六十七條 有關資金使用的審批，在審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 批件必須附有關發(fā)票、單據(jù)入帳備查。