省擔保集團 盡職調(diào)查報告

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1、 安徽省信用擔保集團有限公司 融資擔保業(yè)務盡職調(diào)查指引（試行） 第一章 總則 第一條 為了提高盡職調(diào)查質(zhì)量，最大程度的解決盡職調(diào)查中的信息不對稱問題，切實加強擔保業(yè)務風險揭示和風險控制，特制定本盡職調(diào)查指引。 第二條 盡職調(diào)查是指擔保業(yè)務人員（通常為項目經(jīng)理A、B角，A角為項目主要負責人）通過現(xiàn)場調(diào)研和其他渠道，盡可能地獲取、核實、分析擔保申請人及反擔保措施的相關情況，揭示和評估擔保業(yè)務潛在風險，為擔保決策提供依據(jù)的行為。 第三條 盡職調(diào)查采取現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的方式，現(xiàn)場調(diào)查是指通過現(xiàn)場會談和實地考察的方式進行調(diào)查；非現(xiàn)場調(diào)查是指通過電話、傳真、郵

2、件等通訊方式和通過網(wǎng)絡等媒體進行調(diào)查和委托其他第三方進行調(diào)查。 第四條 盡職調(diào)查應當遵循全面、客觀、謹慎、高效的原則。全面是指調(diào)查范圍要能涵蓋申請人和反擔保措施的所有重要方面；客觀是指對于客戶提供的信息，或調(diào)查人員的個人判斷，要盡可能提供可信的書面依據(jù)；謹慎是指不能片面聽取客戶的口頭介紹或承諾，對異常情況要仔細核查，對沒有確切依據(jù)的數(shù)據(jù)要保守估計。高效是指調(diào)查應該做好準備、突出重點，對一般性問題可以采取抽查推斷的方式。 第二章 盡職調(diào)查準備 第五條 在進行現(xiàn)場調(diào)查前，項目經(jīng)理應當對客戶提供資料的完備性進行審核，及時要求客戶補充相關資料，并對資料的真實性做形式上的審查。 第

3、六條 對于在現(xiàn)場調(diào)查前可以解決的問題，應當通過電話溝通、傳真等方式及時解決。 第七條 現(xiàn)場調(diào)查前項目經(jīng)理應當撰寫調(diào)查提綱，確定調(diào)查重點，并與企業(yè)溝通，確定現(xiàn)場調(diào)查時間和相關安排。 第三章 現(xiàn)場調(diào)查 第八條 現(xiàn)場調(diào)查的方式包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場的觀察、現(xiàn)場資料的查閱、主要經(jīng)營人員的訪談等。 （一）對生產(chǎn)現(xiàn)場進行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生產(chǎn)線的利用率、機械設備的維護情況等；留意工作人員的工作面貌和情緒；查看企業(yè)是否有安全隱患或環(huán)保等問題。 （二）考察企業(yè)的各項內(nèi)部控制制度，生產(chǎn)工作現(xiàn)場是否井然有序，部門配置是否健全、合理，是否有公示的各項制度。 （三）

4、對企業(yè)財務的核實及調(diào)查中，須對企業(yè)賬務真實性做一個表面的測試，然后再根據(jù)調(diào)查提綱對重點、疑點問題詳細調(diào)查取證，調(diào)查過程中須對重要資料進行復印，并經(jīng)過客戶簽章確認。 （四）必要時，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場，擬提供主要抵、質(zhì)押物進行拍照。 （五）現(xiàn)場溝通人員范圍可以是企業(yè)法定代表人、實際控制人、總經(jīng)理、財務負責人、技術(shù)或生產(chǎn)負責人、一線生產(chǎn)工作人員等。 第四章 調(diào)查重點問題及資料 第九條 調(diào)查重點問題及需要索取、審核的資料： (一)企業(yè)基本情況調(diào)查 1．企業(yè)的歷史演變情況 取得企業(yè)設立、變更等相關環(huán)節(jié)的政府批準文件、營業(yè)執(zhí)照、驗資報告公司章程等。 2．企業(yè)管理和業(yè)務部門設

5、置和職責劃分 查看企業(yè)關于公司內(nèi)部管理和業(yè)務部門設置，職責劃分的文件。 3．企業(yè)各分、子公司、參股公司的基本情況 (二)企業(yè)重要事項調(diào)查 1．調(diào)查企業(yè)是否披露有關的訴訟、仲裁及行政處罰事項以及這些事項對企業(yè)可能產(chǎn)生的影響。 2．調(diào)查企業(yè)重大合同及其內(nèi)容。 3．調(diào)查企業(yè)重大投資事項。 4．調(diào)查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押和擔保情況。 (三)企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調(diào)查 1．企業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景、發(fā)展的有利和不利因素。 2．企業(yè)主要產(chǎn)品的市場情況，所處地位及競爭力。 （四）企業(yè)財務、資產(chǎn)狀況調(diào)查 1．調(diào)查企業(yè)是否有明確的資金使用計劃，貸款資金總量確定的依據(jù)，資金

6、投向是否可行。 2．資產(chǎn)狀況調(diào)查，重點指流動資產(chǎn)調(diào)查。核實應收帳款帳齡；核查是否存在關聯(lián)公司欠款，是否存在數(shù)額較大的公司股東或高管人員欠款；核查帳齡超過一年的大額其他應收款未收回的原因；對大額預付帳款，核查有關合同；核查存貨是否有滯銷產(chǎn)品或堆積原料。 3．長期投資調(diào)查。了解企業(yè)長期投資的狀況及構(gòu)成，分析其是否存在風險及對企業(yè)的影響。 4．固定資產(chǎn)及在建工程調(diào)查。了解企業(yè)固定資產(chǎn)及在建工程的狀況、構(gòu)成，取得相關權(quán)屬證明文件、批準文件。 5．無形資產(chǎn)調(diào)查。了解企業(yè)無形資產(chǎn)的狀況及構(gòu)成。取得有關文件資料以核查無形資產(chǎn)的來源、構(gòu)成內(nèi)容和計價依據(jù)。 6．負債及權(quán)益狀況調(diào)查。 (1)負債

7、情況調(diào)查。取得短期借款明細表和長期借款明細表，核對相應的銀行貸款卡記錄；了解大額應付帳款、其他應付款的內(nèi)容、帳齡。 (2)權(quán)益情況調(diào)查。了解并核實權(quán)益的構(gòu)成及其真實、準確性。 7．盈利情況調(diào)查 主要是銷售收入、成本及費用調(diào)查。 了解和核實企業(yè)各期銷售收入、成本、費用的構(gòu)成及真實性和合理性。了解產(chǎn)品銷售采用的主要結(jié)算方式，了解企業(yè)主要產(chǎn)品價格、單位成本、銷售數(shù)量、毛利率的變化情況；取得大額銷售合同并核查其執(zhí)行情況，抽查銷售業(yè)務的原始憑證(發(fā)票,送貨單據(jù))，確定銷售收入是否真實。 在財務和資產(chǎn)狀況調(diào)查中要關注以下風險點: (1)資產(chǎn)負債率較高的風險。 (2)短期償債壓力較大的

8、風險。 (3)應收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風險。 (4)存貨較高且易發(fā)生損失的風險。 (5)主營業(yè)務收入下滑的風險。 (6)盈利能力下降的風險。 (7)對外投資收益不確定或?qū)ν馔顿Y失控的風險。 (8)資產(chǎn)評估增值過高的風險。 第五章 調(diào)查資料的整理、使用 第十條 項目經(jīng)理應對盡職調(diào)查的資料進行整理、分類，剔除不可靠、不準確及與調(diào)查目的無關的資料，使調(diào)查資料成為有序的、可靠的、有參考價值的資料。 第十一條 經(jīng)過現(xiàn)場調(diào)查后，如果企業(yè)實際經(jīng)營情況確實符合我公司擔保條件，企業(yè)在調(diào)查過程中沒有存在弄虛作假的情況，信息基本對稱，項目經(jīng)理應盡快完成融資擔保業(yè)務盡職調(diào)查報告。

9、第十二條 項目經(jīng)理應在盡職調(diào)查報告中敘述調(diào)查的方式和依據(jù)，充分闡述和利用調(diào)查資料。對重要數(shù)據(jù)、重要問題如主營業(yè)務收入、利潤等是否真實或合理都應有明確的判斷。對重大而又無法核實的數(shù)據(jù)或問題，也應明確提出并評估其對項目風險影響程度。 第十三條 項目經(jīng)理根據(jù)調(diào)查報告，作出項目意見，填寫上報《融資擔保業(yè)務審批表》。 第六章 對盡職調(diào)查人員的基本要求 第十四條 盡職調(diào)查人員應當加強對宏觀政策、行業(yè)情況、財會、法律等方面知識的學習、研究，提高從宏觀方面到微觀方面把握企業(yè)風險的能力，使盡職調(diào)查真正成為集團公司擔保業(yè)務風險控制的最可靠基礎。 第十五條 盡職調(diào)查人員應當

10、熟悉本指引及集團公司其他相關要求，在盡職調(diào)查時對照執(zhí)行，盡量做到全面、細致，防止出現(xiàn)重大遺漏。 第十六條 盡職調(diào)查應當至少由項目經(jīng)理A、B角雙人實施。 第十七條 盡職調(diào)查人員在企業(yè)調(diào)查時，要注意工作方式方法和態(tài)度。同時，應該嚴格遵守集團公司關于廉政和勤儉節(jié)約的相關規(guī)定，展現(xiàn)集團公司員工高素質(zhì)形象。 安徽省信用擔保集團有限公司 融資擔保業(yè)務盡職調(diào)查工作底稿（試行） 客戶名稱： 現(xiàn)場調(diào)查人員： 1 項目B角是否現(xiàn)場調(diào)查 □是□否 2 是否核實了申保企業(yè)提供的申請資料 □是□否 3 是否訪談企業(yè)法定代表人或企

11、業(yè)主要經(jīng)營者或?qū)嶋H控制人 □是□否 4 是否訪談企業(yè)財務負責人 □是□否 5 是否核查了企業(yè)賬務 □是□否 6 是否核查了企業(yè)重大合同 □是□否 7 是否現(xiàn)場核查了存貨 □是□否 8 是否現(xiàn)場查看了抵、質(zhì)押物 □是□否 9 是否核實了抵、質(zhì)押物相關合同、發(fā)票原件 □是□否 10 是否抽查了企業(yè)銀行對賬單 □是□否 11 是否查詢了企業(yè)的征信記錄 □是□否 12 是否查詢了企業(yè)法定代表人或主要經(jīng)營者或?qū)嶋H控制人的征信記錄 □是□否 13 是否通過第三方了解企業(yè)相關情況 □是□否 14 第三方保證的，是否對第三方

12、進行了現(xiàn)場調(diào)查 □是□否 項目A角簽字： 項目B角簽字： 安徽省信用擔保集團有限公司 融資擔保業(yè)務審批表 項目名稱： 項目經(jīng)理意見 擔 保 額 萬元 擔保期限 擔保比例 % 保費年費率 % 還后再貸 新增額度 擔保品種 新 項 目 簡易程序 1、對申請擔保項目能否擔保進行總結(jié)并說明擔保理由。 2、提出擔保額、擔保期限、擔保費率（若是分次辦理，能夠明確的，要將分筆的數(shù)額及每筆間隔時間詳細注明）； 3、采用簡易程序的項目

13、，應注明符合簡易程序的條件； 4、項目經(jīng)理提出保后監(jiān)管的措施； 5、提出該筆貸款擔保的意義。 項目經(jīng)理簽名： _____ 年 月 日 擔保業(yè)務部門意見： 部門負責人簽名： 年 月 日 分管領導意見： 分管領導簽名：

14、 年 月 日 總經(jīng)理意見： 總經(jīng)理簽名： 年 月 日 擔保項目評審委員會意見： 主任委員簽名： 年 月

15、 日 公司總經(jīng)理意見： 總經(jīng)理簽名： 年 月 日 安徽省信用擔保集團有限公司 融資擔保業(yè)務 盡職調(diào)查報告 申 請 單 位： 項 目 經(jīng) 理： 擔保部負責人： 填 報

16、 日 期： 年 月 日 一、 申請單位基本情況 企業(yè)名稱 所處行業(yè) 法人代表 首保時間 在我公司 擔保余額 本次申請擔保金額 萬元 擔保期限 年 注冊資金 實收資本 營業(yè)執(zhí)照 號 碼 注冊時間 年檢時間 法人代碼 基本戶開戶行 基本帳號 貸款卡號 有無訴訟 企業(yè)地址 職工總數(shù) 管理人員 人 數(shù) 占地面積 建筑面積 主要經(jīng)營范圍 申請資金用途 還款來源

17、 客戶在保項目情況 在保金額 貸款行 起始日期 到期日期 反擔保措施 1、股東名稱及股權(quán)結(jié)構(gòu)： 金額單位：萬元 序號 股東名稱 出資金額 占比（%） 1 2 3 合 計 2、主要經(jīng)營者情況（包括企業(yè)法人代表、總經(jīng)理、財務總監(jiān)等）： 姓 名 性別 年 齡 職 務 學 歷 從業(yè)背景及主要簡歷： 姓 名 性別 年 齡 職 務 學 歷 從業(yè)背景及主要簡歷：

18、 3、關聯(lián)企業(yè)情況： 二、主要財務指標 單位：萬元 主要指標 年 月 年 月 年 月 年 月 一、資產(chǎn)總額 1．流動資產(chǎn) 貨幣資金 存貨 應收帳款（應收票據(jù)） 其他應收款 2．固定資產(chǎn) 3．長期投資 4．無形資產(chǎn) 二、負債總額 1．流動負債 短期借款 預收賬款

19、 應付帳款（應付票據(jù)） 其他應付款 2．長期負債（借款） 三、凈資產(chǎn) 實收資本 資本公積 未分配利潤 四、主營業(yè)務收入 五、利潤總額 六、上繳所得稅 編制報表說明：該表是針對一般性企業(yè)設制的，根據(jù)每個企業(yè)的特殊性，可以將表格隨時進行調(diào)整。比如：企業(yè)的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)數(shù)額較大的，在表中應反映該項資產(chǎn)，以在建工程做抵押的，在表中應反映在建工程的數(shù)額等。 主要指標 年 月 年 月 年 月

20、 現(xiàn)金 流量 指標 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 投資活動現(xiàn)金凈流量 籌資活動現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金凈流量 償債 能力 指標 資產(chǎn)負債率 流動比率 速動比率 利息保障倍數(shù) 經(jīng)營 能力 應收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 盈利 能力 銷售利潤率 凈利潤率 成長 性 銷售收入增長率 資本增值率 編制報表說明：該表是針對一般性企業(yè)設制的，根據(jù)每個企業(yè)的特殊性，可以將表格隨時進行調(diào)整。比如：企業(yè)的無形資產(chǎn)和

21、遞延資產(chǎn)數(shù)額較大的，在表中應反映該項資產(chǎn)，以在建工程做抵押的，在表中應反映在建工程的數(shù)額等。 （1）當期的重點財務數(shù)據(jù)做詳細說明。比如：應收賬款、其他應收款、存貨、長短期借款金額及期限、應付賬款、其他應付款、對外擔保等。對于有土地使用權(quán)的企業(yè)，應包括土地出讓金的金額，何時取得，計入哪個科目，有無評估增值及增值多少，計入哪個科目等。 （2）評價。內(nèi)容包括：經(jīng)濟實力分析、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量的分析、經(jīng)營效率、盈利能力、償債能力和企業(yè)成長性分析、現(xiàn)金流情況分析等，對變動較大的科目要做詳細分析，同時應有對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的真實性和可信度的表達； 三、企業(yè)產(chǎn)品市場情況： 主要行業(yè)產(chǎn)品、產(chǎn)能及主營業(yè)務描

22、述 上、下游主要客戶 產(chǎn)品銷售 結(jié)算周期 經(jīng)營場所權(quán)屬

23、 □自有 □租賃 □其他 租期及說明： 主要銷售市場 □國內(nèi) □國外 □自營出口 □代理出口 國內(nèi)市場占比 國外市場占比 企業(yè)與上一擔保年度相比所發(fā)生的主要變化情況及需要說明的有關事項： 四．反擔保分析 1、抵押或質(zhì)押物反擔保 （1）擬抵押的土地使用權(quán)、房產(chǎn)等反擔保措施情況： （2）抵押設備情況列表如下: 所有權(quán)人： 金額單位：萬元 序號 設備名稱 數(shù)量 原 值 評估價值 或賬面凈值 購買日期

24、 合計 （3）反擔保物評價： 2、信用反擔保 （1） 項目要素 狀 況 保證人名稱 保證人履約的經(jīng)濟動機及其與保證人之間的關系 保證人是否是 我公司在保企業(yè) 擔保余額 萬元 首保時間 （2）企業(yè)基本情況（參照申保企業(yè)） 反擔保企業(yè)基本信息 企業(yè)名稱 所處行業(yè) 法人代表 注冊資金 實收資本 營業(yè)執(zhí)照 號 碼 注冊時間 年

25、檢時間 法人代碼 基本戶開戶行 基本帳號 貸款卡號 有無訴訟 企業(yè)地址 職工總數(shù) 占地面積 主要經(jīng)營范圍 反擔保企業(yè)財務信息 主要指標 年 月 年 月 年 月 一、資產(chǎn)總額 1．流動資產(chǎn) 貨幣資金 存貨 應收帳款（應收票據(jù)） 其他應收款 2．固定資產(chǎn) 3．長期投資 4．無形資產(chǎn) 二、負債總額 1．流動負債

26、 短期借款 預收賬款 應付帳款（應付票據(jù)） 其他應付款 2．長期負債（借款） 三、凈資產(chǎn) 實收資本 資本公積 未分配利潤 四、主營業(yè)務收入 五、利潤總額 六、上繳所得稅 編制報表說明：該表是針對一般性企業(yè)設制的，根據(jù)每個企業(yè)的特殊性，可以將表格隨時進行調(diào)整。比如：企業(yè)的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)數(shù)額較大的，在表中應反映該項資產(chǎn)，以在建工程做抵押的，在表中應反映在建工程的數(shù)額等。 （3）財務狀況及擔保實力分析 五、風險因素分析 資金用途及還款來源 分析 主要分析企業(yè)的資金用途。還款來源通過前兩年的經(jīng)營業(yè)績以及對企業(yè)未來經(jīng)營業(yè)績的預測進行闡述。 擔保風險因素分析評價： 主要分析短期償債能力風險、經(jīng)營風險等，同時對行業(yè)風險、財務風險、法律風險、擔保擔保項目方案設置和操作風險也可進行分析，并針對風險提出可控制措施。