中工國際：內部控制自我評價報告 中工國際：內部控制自我評價報告

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1、、 、中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告中工國際工程股份有限公司2010年度內部控制自我評價報告年度內部控制自我評價報告為更好地控制公司經營風險，保障公司資金安全，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，根據(jù)公司法證券法企業(yè)內部控制基本規(guī)范及其配套指引、深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引、中國證券監(jiān)督管理委員會有關規(guī)定以及國家的其他相關法律法規(guī)，結合公司的資產結構、經營方式和自身特點，公司基本建立了一個既符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，又符合公司實際情況的內部組織結構，制定了較為完整的內部控制制度，形成了比較完善的風險控制機制，并隨著公司業(yè)務的發(fā)展和市場經濟環(huán)境的變化，在實際工作

2、中有效執(zhí)行、不斷完善，形成了科學合理的檢查和監(jiān)督機制。公司董事會審計委員會對內部控制系統(tǒng)的建立和執(zhí)行情況進行了自我評估，現(xiàn)將評估結果報告如下：一、 內部控制綜述（一）內部控制自我評價的目的為使公司投資者知悉公司法人治理結構現(xiàn)狀，了解公司經營管理狀況，知曉公司內部控制環(huán)境，清楚公司為防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤及舞弊行為、保護公司資產安全、完整的各種措施，增強他們對公司信息披露和財務報告可靠性的信任度，特客觀、真實、公平地對公司內部控制狀況進行評價。（二）內部控制組織架構1中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，公司建立了較為完善的公司治理結構，公司設

3、立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個專門委員會。按照經營管理的需要以及規(guī)范運作的原則，公司設立了工程管理部、技術支持部、戰(zhàn)略規(guī)劃部、人力資源部、財務部、融資部、審計部、法律部、綜合部、黨委辦公室、董事會辦公室等職能管理部門，以及九個成套工程部、電力工程部、糖業(yè)工程部、海外投資部、國內投資部、貿易部等業(yè)務部門，組織機構體系健全、完善、合理。公司通過內部控制制度明確界定了“三會”及專門委員會工作的各項監(jiān)督職能，明確了各部門的控制目標、職責和權限，建立了相應的授權、檢查和逐級問責制度，確保了各層級能夠在授權范圍內履行職能，保證了公司規(guī)范運作

4、。（三）內部審計部門的設立及工作情況為了強化公司內部控制，提高公司治理水平，根據(jù)公司經營活動的實際需要，公司設立了內部審計部門，配備了專職審計人員，負責對本公司及所屬成套工程部、項目部、境外機構（代表處）等的業(yè)務管理、財務收支及其他經濟活動的真實性、合法性、合理性等進行審查和評價，并對公司內部控制和風險管理情況進行監(jiān)督、評價、報告和建議。為了保障公司規(guī)章制度及經營方針的有效貫徹與執(zhí)行，發(fā)揮內部審計在內部控制體系中的監(jiān)督作用，公司制定了內部審計制度，對審計機構、審計人員、審計職責、審計權限、審計程序和審計后續(xù)2、 、中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告工作程序作了明確的規(guī)

5、定。根據(jù)公司經營管理的實際情況，公司制定了內部審計實施細則、項目審計實施細則，細化了工作流程，明確了審計范圍。其中，項目審計實施細則特別指出對項目實施全過程采取一種獨立客觀的監(jiān)督和評價，通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查和評價項目費用的真實性、合法性和效益性及內部控制的健全性和有效性，是項目管理控制的重要組成部分。為全面落實中央企業(yè)全面風險管理指引企業(yè)內部控制基本規(guī)范及其指引等法規(guī)要求，公司在全公司系統(tǒng)內召開了全面風險管理項目啟動大會，要求公司全體員工積極參與、配合風險管理工作，理解風險管理的內涵、掌握風險管理的技術與方法，保證公司風險管理體系能不斷自我完善。在風險管理上，公司堅持突出重點、保障實

6、效的原則，按內部、外部風險進行了排序，并根據(jù)經營管理現(xiàn)狀，提出了公司需要重點防范的風險。報告期內，已經完成了公司管理制度的重新梳理工作，優(yōu)化了相應的作業(yè)流程圖；通過對公司風險的梳理和分析，編制了風險預警方案初稿，確定了風險預警基礎指標，為建立公司風險預警機制，確保最大限度規(guī)避或減輕風險發(fā)生的可能性和影響奠定了基礎。二、 公司內部控制制度的建立、健全情況公司已經根據(jù)公司法證券法深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引企業(yè)會計準則等規(guī)定建立了既符合我國有關法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，又能滿足公司經營管理特點的內部控制制度，形成了一套規(guī)范的管理流程和方法，并且在經營管3、 、 、 、中工國際工

7、程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告理中得到有效執(zhí)行，能夠較好的發(fā)揮作用。報告期內，根據(jù)國家相關規(guī)定及公司業(yè)務發(fā)展的需要，公司陸續(xù)制定、修訂了公司章程總經理工作細則外部信息使用人管理制度內幕信息知情人管理制度年報披露重大差錯責任追究制度境外機構財務管理制度等制度，完善了以公司章程為總則、各專門內控制度為基礎的公司內部控制制度體系。三、重點控制活動內部控制情況（一）對公司治理的內部控制為保證股東大會、董事會、監(jiān)事會及專門委員會的規(guī)范運作，公司制定了公司章程、股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則董事會戰(zhàn)略委員會議事規(guī)則董事會審計委員會議事規(guī)則董事會薪酬與考核委員會議事規(guī)則

8、董事會提名委員會議事規(guī)則等相關制度，明確了公司“三會”及專門委員會的職責權限，保證了公司經營、管理工作的順利進行。公司董事、監(jiān)事及各專門委員會委員構成和人數(shù)符合法律、法規(guī)的要求，“三會” 及專門委員會運作規(guī)范，召集、召開程序符合深圳證券交易所股票上市規(guī)則公司章程及相關議事規(guī)則的規(guī)定。為完善公司治理結構，促進公司規(guī)范運作，根據(jù)中國證監(jiān)會關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見和深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引的有關規(guī)定，公司制定了獨立董事工作制度，選聘了獨立董事，獨立董事具備與其行使職權相適應的任職資格、獨立性和工作經驗，在董事會和各專門委員會的運作中4中工國際工程股份有限公司 20

9、10 年度內部控制自我評價報告發(fā)揮了重要作用。（二）對日常經營的內部控制為規(guī)范公司管理，明確公司總經理、副總經理和其他高級管理人員的職權和責任，提高工作效率，公司制定了總經理工作細則。對公司總經理辦公會、經理層人員與職權、簽訂合同、對外投資及處置資產的權限和報告制度等作了明確的規(guī)定，保證了公司高級管理人員依法行使職權，保障了股東權益和公司利益不受侵犯。2010年，根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展情況，修訂了總經理工作細則，使公司管理程序更加合理，提高了公司的管理效率。公司主營業(yè)務為國際工程承包，為了規(guī)范工程管理，防范經營風險，公司設立了工程管理部。公司通過完成“中工國際項目管理體系建設項目”建立起了較完善的項

10、目管理體系，形成了項目管理體系文件共22個分冊，約80萬字。報告期內，公司在項目管理精細化、規(guī)范化和信息化方面邁出了堅實的一步，項目管理體系已經在新生效項目上開始了試運行，從項目策劃、組織結構、績效考核、工作流程等方面進行了規(guī)范。報告期內，基于項目管理體系并整合KOA、P3EC和EXP等系統(tǒng)的項目管理信息平臺已搭建完成，開始上線運行，瞄準管理財務業(yè)務一體化目標，構建了執(zhí)行層、運營層和管控層三位一體的總體架構，將顯著提高公司管理效率和水平。為了樹立良好的企業(yè)形象，提高國際和國內市場的競爭力，公司完善了質量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理平臺，通過了質量、環(huán)境和職5、 、 、中工國際工程股份有限公司 20

11、10 年度內部控制自我評價報告業(yè)健康安全管理體系國際認證，制定相應的管理方針、目標和指標，保持了質量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理體系的有效運行。公司重視對安全生產的監(jiān)督管理，明確了安全生產責任制，強化執(zhí)行生產安全管理暫行辦法重大生產安全事故應急救援預案等規(guī)章制度，結合安全生產手冊的宣傳使用，使質量、環(huán)境和健康安全的理念深入人心。（三）對財務管理的內部控制為了規(guī)范財務管理、加強財務監(jiān)督、提高經濟效益，根據(jù)會計法企業(yè)財務通則企業(yè)會計準則企業(yè)內部控制規(guī)范等有關規(guī)定，公司建立了獨立的會計核算體系和完善的財務管理制度，制定了公司主要會計政策及會計估計全面預算管理制度等制度和資金管理、付款報銷審批、保函管理、

12、出口退稅管理、對外擔保、財務信息化等方面的規(guī)范性文件，明確了授權等內部控制環(huán)節(jié)，從制度的角度實現(xiàn)了不相容職務的分離。在實際工作中，公司進一步明確了逐級審批流程及各級審批權限，嚴格貫徹授權等內部控制制度，定期檢驗相關制度各節(jié)點控制的有效性，有效控制和防范了財務風險，財務信息能夠真實、客觀地反映公司財務狀況和經營成果。公司通過項目預算管理，對經營活動中成本的預測、控制、核算、分析和考核各個環(huán)節(jié)進行有效控制，增強了項目成本的管理，保證了公司的經濟效益。公司對應收賬款采取事前控制、事中監(jiān)督、事后管理的逐層、逐級控制程序，規(guī)定了信用標準和條件、收款方式以及相關部門、人員的職責權限，強化了賬款回收的管理，

13、避免或減少了壞6中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告賬損失。為了規(guī)范境外機購財務管理，有效控制各項目財務風險，公司進一步修改和完善了境外機構財務管理制度，增加外派財務人員數(shù)量，加強了對外派財務總監(jiān)、財務經理的管理，規(guī)范了境外機構的財務管理細則和流程，有效控制財務風險。報告期內，根據(jù)中國機械工業(yè)集團有限公司關于開展“小金庫”專項治理有關事項的通知的要求，公司重點圍繞專項治理內容開展清查活動，對各類賬戶、憑證進行了認真細致的清查，認真深入排查經營管理、財務與資產管理等方面存在的各類隱患，完善相關制度，規(guī)范業(yè)務運行，堵塞有可能形成“小金庫”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范

14、和杜絕“小金庫”的發(fā)生。在財務信息化方面，公司正式使用了用友核算系統(tǒng)、賬務系統(tǒng)、報表系統(tǒng)以及財務分析模塊，為提高財務數(shù)據(jù)的準確性和工作效率提供了保證。（四）對信息披露的內部控制為了健全和規(guī)范公司信息披露的工作程序，確保信息披露的真實、準確、完整、及時、公平，公司制定了信息披露制度和重大信息內部報告制度，明確了公司內部收集、整理、總結和報告公司重大信息的程序，規(guī)范了定期報告和臨時公告的草擬、審核、通報和發(fā)布流程，明晰了公司內部各相關部門在信息披露工作中的職責和行為規(guī)范。為了充分發(fā)揮獨立董事在公司年報工作中的獨立作用和審計委7、 、 、 、 、中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評

15、價報告員會在年報工作中的監(jiān)督作用，根據(jù)中國證監(jiān)會的相關規(guī)定，公司制定了獨立董事年報工作制度和審計委員會年報工作規(guī)程，完善了獨立董事、審計委員會和年審會計師事務所的溝通機制，加強了獨立董事和審計委員會在年報工作中的作用和職責。報告期內，為了增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，維護信息披露公平的原則，保證投資者的合法權益，根據(jù)公司法證券法深圳證券交易所股票上市規(guī)則公司章程等有關規(guī)定，公司制定了年報披露重大差錯責任追究制度內幕信息知情人管理制度和外部信息使用人管理制度，進一步加強了對信息披露的管理。董事會辦公室為公司信息披露事務管理工作的日常工作部門。為了規(guī)范公司的信息披露工作，公司成立了

16、以總經理為組長的信息披露領導小組和以董事會秘書為組長的信息披露工作小組，不僅反映出公司管理層對信息披露工作的高度重視，更為高效開展該項工作提供了組織保障。（五）對關聯(lián)交易的內部控制為了保證公司與關聯(lián)方之間訂立的關聯(lián)交易合同符合公平、公正的原則，確保公司的關聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東利益，根據(jù)公司法證券法證券交易所股票上市規(guī)則企業(yè)會計準則關聯(lián)方交易及其交易的披露等法律法規(guī)的規(guī)定，公司制定了關聯(lián)交易決策制度，對關聯(lián)人、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易的含義、關聯(lián)交易的決策程序、關聯(lián)交易的信息披露做了明確的規(guī)定。在公司章程8、 、 、中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告中約定了關聯(lián)交易

17、的審批權限，并規(guī)定了關聯(lián)董事回避制度與關聯(lián)股東回避表決機制。建立了獨立董事審查機制，關聯(lián)交易提交董事會審議時，需取得獨立董事的事前認可，董事會審議時獨立董事需發(fā)表獨立意見。引入了外部審計制度，審計機構在對公司進行年度報告審計時，需對公司上一年度關聯(lián)方資金占用情況出具獨立審核意見。在信息披露制度和關聯(lián)交易決策制度中，公司規(guī)定了關聯(lián)交易的信息披露程序及內容，保證關聯(lián)交易信息的透明度。（六）對募集資金的內部控制為規(guī)范公司募集資金的使用和管理，切實保護股東的合法權益，依照公司法證券法深圳證券交易所股票上市規(guī)則深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等法律法規(guī)的規(guī)定，公司制訂了募集資金管理辦法，并根

18、據(jù)中國證監(jiān)會關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知進行了修訂，對公司募集資金的存儲、使用、投向變更、管理和監(jiān)督、信息披露等做了明確規(guī)定。（七）人力資源管理的內部控制公司建立了科學的聘用、培訓、考核、獎懲、晉升、解聘以及社會保險繳納等人事管理制度，并明確界定了各部門、崗位的目標、職責和權限，建立了相應的授權、檢查和逐級問責制度。公司人力資源管理體系運行正常。企業(yè)文化是企業(yè)持續(xù)良性發(fā)展的系統(tǒng)工程, 優(yōu)秀企業(yè)文化的支撐與配合在企業(yè)發(fā)展的每個階段都至關重要。公司重視企業(yè)文化的建設，結合2010年度工作重點，將企業(yè)文化主題定義為“攜同超越 共9中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報

19、告筑愿景”，通過深入項目現(xiàn)場開展慰問和企業(yè)文化宣傳、不定期出版企業(yè)文化宣傳期刊、制作中工國際員工行為準則等形式，使企業(yè)文化建設工作常態(tài)化，使企業(yè)文化進一步深入人心，在公司內部營造了積極向上、關愛的組織氛圍，增強了員工的凝聚力和向心力。四、內部控制檢查和監(jiān)督情況為了加強公司內部控制，進一步促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，公司建立了多層次、全方位的內部控制檢查和監(jiān)督體系。通過董事會審計委員會、內部審計部門與公司內部控制檢查小組的密切協(xié)調與合作，檢查公司內部控制制定的建設情況，監(jiān)督內控制度的落實，根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展及管理需要持續(xù)不斷地修訂和完善公司內部控制制度，使內部控制形成計劃、實施、檢查、改進的良性循

20、環(huán)。為實現(xiàn)對公司財務核算和各項經營活動的有效監(jiān)督，公司設立了董事會審計委員會和內部審計部門，制定了董事會審計委員會議事規(guī)則和內部審計制度。審計委員會負責審查公司內部控制制度，并對公司內部控制進行評價。審計部負責對公司經營活動、內部控制制度的執(zhí)行情況及財務狀況進行監(jiān)督檢查，并向審計委員會報告。審計部向審計委員會負責，與審計委員會建立了良好的信息反饋機制。根據(jù)深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等文件的要求，公司成立了由經理層成員牽頭，各部門業(yè)務骨干為成員的內部控制檢查小組，負責長期檢查并監(jiān)督公司內控制度建設及執(zhí)行情況。為了規(guī)范公司內部控制檢查小組的工作，公司制定了中工國際內部控制制度管理

21、暫行辦法，明確了小組的工作范圍、工作流程，為小10中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告組工作的制度化奠定了基礎。為實踐內部控制跨部門工作新模式，內部控制檢查小組通過與職能部門密切合作，通過深入業(yè)務部門管理，加大了公司內控檢查工作的力度，拓寬了公司內控檢查的工作視野，保障了對公司內控工作的持續(xù)監(jiān)督。報告期內，公司啟動了全面風險管理體系的建設工作，重新梳理了公司的管理制度和業(yè)務流程，編制并優(yōu)化了工作流程目錄和流程圖，識別了業(yè)務流程層面風險點，并設置了相應控制措施，編制完成風險控制矩陣。在風險評估及應對方面，通過對公司高管、各部門管理人員、公司員工進行風險問卷調查，統(tǒng)計分析各

22、個風險點發(fā)生的可能性和影響程度，確定了風險等級，并進行風險整合和風險描述，編制了公司風險清單，為公司進一步落實企業(yè)內部控制基本規(guī)范及實施全面風險管理更邁進了一步。五、內部控制存在的問題及整改計劃（一）公司需要進一步增強制度執(zhí)行的有效性目前，盡管公司的內部控制制度體系比較健全，員工風險意識得到了極大提高，但制度執(zhí)行的有效性方面還需要進一步提高和加強。公司計劃在2011年，進一步加強對內控制度執(zhí)行有效性的檢查力度，不斷增強內控制度執(zhí)行效果。（二）公司內部控制體系需不斷完善隨著公司業(yè)務和規(guī)模的不斷擴大，內部控制制度還需要不斷完善和提高，突出抓好關鍵問題和關鍵環(huán)節(jié)的檢查控制。公司將根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，對業(yè)務流程不斷優(yōu)化，修訂內部控制制度，加強內部控11中工國際工程股份有限公司 2010 年度內部控制自我評價報告制的監(jiān)督、檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時整改問題，認真落實責任追究制度。六、內部控制自我評價董事會審計委員會認為：公司現(xiàn)有的內部控制制度符合我國有關法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，符合公司經營管理的實際需要，具有合理性、合法性和有效性。隨著公司業(yè)務的發(fā)展和公司規(guī)模的擴大，公司需要按照監(jiān)管部門的要求和經營發(fā)展的實際需要，持續(xù)深化內部控制工作，不斷完善內部控制機制，使內部控制制度得到有效貫徹和執(zhí)行，為公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的實現(xiàn)提供堅實有力的保障。12