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1、中華人民共和國海關注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法法律法規(guī)條例制度-學習解讀中華人民共和國海關注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法全文-【頒布機關】中華人民共和國海關總署【發(fā)布文號】海關總署令第251號【發(fā)布日期】2021-09-13【實施日期】2021-11-01【效力級別】部門規(guī)章前言 一是落實國家社會信用體系建設要求，進一步提升海關企業(yè)信用管理的法治化、規(guī)范化水平。中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法（以下簡稱辦法）于2018年發(fā)布，對規(guī)范海關信用管理發(fā)揮了重要作用。 2019年、2020年，國務院辦公廳連續(xù)印發(fā)關于加快推進社會信用體系建設 構建以信用為基礎的新型監(jiān)管機制的指導意見（國辦發(fā)2019
2、35號）、關于進一步完善失信約束制度 構建誠信建設長效機制的指導意見（國辦發(fā)202049號，以下簡稱指導意見），對進一步發(fā)揮信用在創(chuàng)新監(jiān)管機制、依法依規(guī)實施失信懲戒、完善失信主體信用修復機制等方面提出更高要求，有必要通過修訂辦法落實相關要求。二是更好踐行“以人民為中心”的發(fā)展思想，回應企業(yè)合理訴求。伴隨國家信用體系建設不斷深入推進，企業(yè)對信用管理的重視程度與日俱增，普遍反映“一般認證企業(yè)”標準偏高、便利措施不多，獲得感不強。海關總署黨委積極回應企業(yè)合理訴求，審議決定將信用等級由四級優(yōu)化為三級，有必要修訂辦法對改革成果予以固化。修訂背景及目的 一是優(yōu)化企業(yè)信用等級分類。草案按照海關總署黨委確定的
3、“簡單管用”原則，將企業(yè)信用等級由現(xiàn)行辦法規(guī)定的四級優(yōu)化為三級，保留“高級認證企業(yè)”和“失信企業(yè)”，分別實施便利或者嚴格的海關管理措施。對其他注冊登記和備案企業(yè)，統(tǒng)一實施常規(guī)的海關管理措施（第四條）。同時，考慮到納入海關信用管理的企業(yè)范圍為海關注冊登記和備案企業(yè)，將規(guī)章標題由中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法修改為中華人民共和國海關注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法。二是落實守信激勵原則，進一步提升守法企業(yè)獲得感。在保留原有高級認證企業(yè)便利措施基礎上，進一步增加了降低出口貨物原產地調查抽查比例、優(yōu)先辦理出口貨物通關手續(xù)、優(yōu)先向其他國家推薦食品等出口企業(yè)注冊等便利措施（第三十條）；將高級認證企業(yè)復核
4、期間由三年調整為五年，進一步降低企業(yè)負擔（第十九條）?？紤]到一般認證企業(yè)認證標準高、程序復雜，但企業(yè)實際享受便利措施少等突出問題，取消一般認證企業(yè)這一分類。同時明確信用培育機制，幫助支持符合條件的企業(yè)成為高級認證企業(yè)（第五條）。三是落實國務院要求，依法依規(guī)實施失信懲戒，建立信用修復制度。按照指導意見關于設列嚴重失信主體名單領域必須以法律、法規(guī)、黨中央和國務院政策文件為依據(jù)的要求，結合國家發(fā)展改革委等國家信用管理牽頭部門意見，在違反進出口食品安全監(jiān)管、進出口化妝品監(jiān)管以及非法進口固體廢物領域設列嚴重失信主體名單，并按照指導意見關于列入嚴重失信主體名單標準、程序、移出條件和救濟措施等必須以規(guī)章以上
5、層級法律文件設定的有關要求，在草案中對以上內容予以明確（第二十三條至二十五條、第二十八條、第二十九條）。建立企業(yè)信用修復機制（第七條），根據(jù)失信行為社會危害性程度，明確失信企業(yè)修復標準及程序，鼓勵失信企業(yè)通過合法渠道提升信用水平（第二十六條至二十九條）。需要說明的主要問題目錄Contents 01總則總則02信用信息采集和公示信用信息采集和公示03高高級級認證企業(yè)的認證認證企業(yè)的認證標標準和程序準和程序04失信企業(yè)的認定失信企業(yè)的認定標標準、程序和信用修復準、程序和信用修復05管理措施管理措施06附附 則則總 則第一章為了建立海關注冊登記和備案企業(yè)信用管理制度，推進社會信用體系建設，促進貿易安
6、全與便利，根據(jù)中華人民共和國海關法中華人民共和國海關稽查條例企業(yè)信息公示暫行條例優(yōu)化營商環(huán)境條例以及其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第一條海關注冊登記和備案企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）以及企業(yè)相關人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認證、認定及管理等適用本辦法。第二條海關按照誠信守法便利、失信違法懲戒、依法依規(guī)、公正公開原則，對企業(yè)實施信用管理。第三條海關根據(jù)企業(yè)申請，按照本辦法規(guī)定的標準和程序將企業(yè)認證為高級認證企業(yè)的，對其實施便利的管理措施。海關根據(jù)采集的信用信息，按照本辦法規(guī)定的標準和程序將違法違規(guī)企業(yè)認定為失信企業(yè)的，對其實施嚴格的管理措施。海關對高級認證企業(yè)和失信企業(yè)之外的其他
7、企業(yè)實施常規(guī)的管理措施。第四條海關向企業(yè)提供信用培育服務，幫助企業(yè)強化誠信守法意識，提高誠信經營水平。第五條海關根據(jù)社會信用體系建設有關要求，與國家有關部門實施守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒，推進信息互換、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助。第六條海關建立企業(yè)信用修復機制，依法對企業(yè)予以信用修復。第七條第八條中國海關依據(jù)有關國際條約、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關的“經認證的經營者”（AEO）互認合作，并且給予互認企業(yè)相關便利措施。海關建立企業(yè)信用管理系統(tǒng)，運用信息化手段提升海關企業(yè)信用管理水平。第九條信 用 信 息 采 集 和 公 示第二章第十條海關可以采集反映企業(yè)信用狀況的下列信息：（一）企業(yè)注冊
8、登記或者備案信息以及企業(yè)相關人員基本信息；（二）企業(yè)進出口以及與進出口相關的經營信息；（三）企業(yè)行政許可信息；（四）企業(yè)及其相關人員行政處罰和刑事處罰信息；（五）海關與國家有關部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；（六）AEO互認信息；（七）其他反映企業(yè)信用狀況的相關信息。海關應當及時公示下列信用信息，并公布查詢方式：（一）企業(yè)在海關注冊登記或者備案信息；（二）海關對企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；（三）海關對企業(yè)的行政許可信息；（四）海關對企業(yè)的行政處罰信息；（五）海關與國家有關部門實施聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒信息；（六）其他依法應當公示的信息。公示的信用信息涉及國家秘密、國家安全、社會公共利益、商業(yè)秘
9、密或者個人隱私的，應當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。第十一條自然人、法人或者非法人組織認為海關公示的信用信息不準確的，可以向海關提出異議，并且提供相關資料或者證明材料。海關應當自收到異議申請之日起20日內進行復核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關應當采納。第十二條高級認證企業(yè)的認證標準和程序第三章高級認證企業(yè)的認證標準分為通用標準和單項標準。高級認證企業(yè)的通用標準包括內部控制、財務狀況、守法規(guī)范以及貿易安全等內容。高級認證企業(yè)的單項標準是海關針對不同企業(yè)類型和經營范圍制定的認證標準。第十三條高級認證企業(yè)應當同時符合通用標準和相應的單項標準。通用標準和單項標準由海關總署另行制
10、定并公布。第十四條企業(yè)申請成為高級認證企業(yè)的，應當向海關提交書面申請，并按照海關要求提交相關資料。第十五條海關依據(jù)高級認證企業(yè)通用標準和相應的單項標準，對企業(yè)提交的申請和有關資料進行審查，并赴企業(yè)進行實地認證。第十六條海關應當自收到申請及相關資料之日起90日內進行認證并作出決定。特殊情形下，海關的認證時限可以延長30日。第十七條經認證，符合高級認證企業(yè)標準的企業(yè)，海關制發(fā)高級認證企業(yè)證書；不符合高級認證企業(yè)標準的企業(yè)，海關制發(fā)未通過認證決定書。高級認證企業(yè)證書、未通過認證決定書應當送達申請人，并且自送達之日起生效。第十八條海關對高級認證企業(yè)每5年復核一次。企業(yè)信用狀況發(fā)生異常情況的，海關可以不
11、定期開展復核。經復核，不再符合高級認證企業(yè)標準的，海關應當制發(fā)未通過復核決定書，并收回高級認證企業(yè)證書。第十九條海關可以委托社會中介機構就高級認證企業(yè)認證、復核相關問題出具專業(yè)結論。企業(yè)委托社會中介機構就高級認證企業(yè)認證、復核相關問題出具的專業(yè)結論，可以作為海關認證、復核的參考依據(jù)。第二十條企業(yè)有下列情形之一的，1年內不得提出高級認證企業(yè)認證申請：（一）未通過高級認證企業(yè)認證或者復核的；（二）放棄高級認證企業(yè)管理的；（三）撤回高級認證企業(yè)認證申請的；（四）高級認證企業(yè)被海關下調信用等級的；（五）失信企業(yè)被海關上調信用等級的。第二十一條失信企業(yè)的認定標準、程序和信用修復第四章企業(yè)有下列情形之一的
12、，海關認定為失信企業(yè)：（一）被海關偵查走私犯罪公安機構立案偵查并由司法機關依法追究刑事責任的；（二）構成走私行為被海關行政處罰的；（三）非報關企業(yè)1年內違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的次數(shù)超過上年度報關單、進出境備案清單、進出境運輸工具艙單等單證（以下簡稱“相關單證”）總票數(shù)千分之一且被海關行政處罰金額累計超過100萬元的；報關企業(yè)1年內違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰的次數(shù)超過上年度相關單證總票數(shù)萬分之五且被海關行政處罰金額累計超過30萬元的；上年度相關單證票數(shù)無法計算的，1年內因違反海關的監(jiān)管規(guī)定被海關行政處罰，非報關企業(yè)處罰金額累計超過100萬元、報關企業(yè)處罰金額累計超過30萬元的；（
13、四）自繳納期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納稅款的；（五）自繳納期限屆滿之日起超過6個月仍未繳納罰款、沒收的違法所得和追繳的走私貨物、物品等值價款，并且超過1萬元的；（六）抗拒、阻礙海關工作人員依法執(zhí)行職務，被依法處罰的；（七）向海關工作人員行賄，被處以罰款或者被依法追究刑事責任的；（八）法律、行政法規(guī)、海關規(guī)章規(guī)定的其他情形。第二十二條失信企業(yè)存在下列情形的，海關依照法律、行政法規(guī)等有關規(guī)定實施聯(lián)合懲戒，將其列入嚴重失信主體名單：（一）違反進出口食品安全管理規(guī)定、進出口化妝品監(jiān)督管理規(guī)定或者走私固體廢物被依法追究刑事責任的；（二）非法進口固體廢物被海關行政處罰金額超過250萬元的。第二十三條海
14、關在作出認定失信企業(yè)決定前，應當書面告知企業(yè)擬作出決定的事由、依據(jù)和依法享有的陳述、申辯權利。海關擬依照本辦法第二十三條規(guī)定將企業(yè)列入嚴重失信主體名單的，還應當告知企業(yè)列入的懲戒措施提示、移出條件、移出程序及救濟措施。第二十四條企業(yè)對海關擬認定失信企業(yè)決定或者列入嚴重失信主體名單決定提出陳述、申辯的，應當在收到書面告知之日起5個工作日內向海關書面提出。海關應當在20日內進行核實，企業(yè)提出的理由成立的，海關應當采納。第二十五條未被列入嚴重失信主體名單的失信企業(yè)糾正失信行為，消除不良影響，并且符合下列條件的，可以向海關書面申請信用修復并提交相關證明材料：（一）因存在本辦法第二十二條第二項、第六項情
15、形被認定為失信企業(yè)滿1年的；（二）因存在本辦法第二十二條第三項情形被認定為失信企業(yè)滿6個月的；（三）因存在本辦法第二十二條第四項、第五項情形被認定為失信企業(yè)滿3個月的。第二十六條經審核符合信用修復條件的，海關應當自收到企業(yè)信用修復申請之日起20日內作出準予信用修復決定。第二十七條失信企業(yè)連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第二十二條規(guī)定情形的，海關應當對失信企業(yè)作出信用修復決定。前款所規(guī)定的失信企業(yè)已被列入嚴重失信主體名單的，應當將其移出嚴重失信主體名單并通報相關部門。第二十八條法律、行政法規(guī)和黨中央、國務院政策文件明確規(guī)定不可修復的，海關不予信用修復。第二十九條管理措施第五章高級認證企業(yè)是中國海關AEO，適
16、用下列管理措施：（一）進出口貨物平均查驗率低于實施常規(guī)管理措施企業(yè)平均查驗率的20%，法律、行政法規(guī)或者海關總署有特殊規(guī)定的除外；（二）出口貨物原產地調查平均抽查比例在企業(yè)平均抽查比例的20%以下，法律、行政法規(guī)或者海關總署有特殊規(guī)定的除外；（三）優(yōu)先辦理進出口貨物通關手續(xù)及相關業(yè)務手續(xù)；（四）優(yōu)先向其他國家（地區(qū)）推薦農產品、食品等出口企業(yè)的注冊；（五）可以向海關申請免除擔保；（六）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；（七）可以在出口貨物運抵海關監(jiān)管區(qū)之前向海關申報；（八）海關為企業(yè)設立協(xié)調員；（九）AEO互認國家或者地區(qū)海關通關便利措施；（十）國家有關部門實施的守信聯(lián)合激勵措施；（十一）因不可抗力中
17、斷國際貿易恢復后優(yōu)先通關；（十二）海關總署規(guī)定的其他管理措施。第三十條失信企業(yè)適用下列管理措施：（一）進出口貨物查驗率80%以上；（二）經營加工貿易業(yè)務的，全額提供擔保；（三）提高對企業(yè)稽查、核查頻次；（四）海關總署規(guī)定的其他管理措施。第三十一條辦理同一海關業(yè)務涉及的企業(yè)信用等級不一致，導致適用的管理措施相抵觸的，海關按照較低信用等級企業(yè)適用的管理措施實施管理。第三十二條高級認證企業(yè)、失信企業(yè)有分立合并情形的，海關按照以下原則對企業(yè)信用狀況進行確定并適用相應管理措施：（一）企業(yè)發(fā)生分立，存續(xù)的企業(yè)承繼原企業(yè)主要權利義務的，存續(xù)的企業(yè)適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果，其余新設的企業(yè)不適用原企
18、業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；（二）企業(yè)發(fā)生分立，原企業(yè)解散的，新設企業(yè)不適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并的，存續(xù)企業(yè)適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果；（四）企業(yè)發(fā)生新設合并的，新設企業(yè)不再適用原企業(yè)信用狀況的認證或者認定結果。第三十三條高級認證企業(yè)涉嫌違反與海關管理職能相關的法律法規(guī)被刑事立案的，海關應當暫停適用高級認證企業(yè)管理措施。高級認證企業(yè)涉嫌違反海關的監(jiān)管規(guī)定被立案調查的，海關可以暫停適用高級認證企業(yè)管理措施。第三十四條高級認證企業(yè)存在財務風險，或者有明顯的轉移、藏匿其應稅貨物以及其他財產跡象的，或者存在其他無法足額保障稅款繳納風險的，海關可以暫停適用
19、本辦法第三十條第五項規(guī)定的管理措施。第三十五條附 則第六章海關注冊的進口食品境外生產企業(yè)和進境動植物產品國外生產、加工、存放單位等境外企業(yè)的信用管理，由海關總署另行規(guī)定。第三十六條作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的刑事犯罪，以司法機關相關法律文書生效時間為準進行認定。作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的海關行政處罰，以海關行政處罰決定書作出時間為準進行認定。作為企業(yè)信用狀況認定依據(jù)的處罰金額，包括被海關處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。企業(yè)主動披露且被海關處以警告或者海關總署規(guī)定數(shù)額以下罰款的行為，不作為海關認定企業(yè)信用狀況的記錄。第三十七條本辦法下列用語的含義：企業(yè)相關人員，是指企業(yè)法定代表人、主要負責人、財務負責人、關務負責人等管理人員。經認證的經營者（AEO），是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合海關總署規(guī)定標準的企業(yè)。第三十八條本辦法由海關總署負責解釋。第三十九條本辦法自2021年11月1日起施行。2018年3月3日海關總署令第237號公布的中華人民共和國海關企業(yè)信用管理辦法同時廢止。第四十條匯報結束 感情聆聽法律法規(guī)條例制度學習解讀中華人民共和國海關注冊登記和備案企業(yè)信用管理辦法全文
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