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1、深圳新都酒店股份有限公司 2011 年度內(nèi)部控制評價報告 深圳新都酒店股份有限公司全體股東：根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律法規(guī) 的要求，我們對本公司（下稱“公司”）內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。 一、董事會聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺 漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi) 部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。 公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真 實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)
2、略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故 僅能對達到上述目標提供合理保證。 二、內(nèi)控控制評價總體情況 公司董事會授權(quán)公司審計部負責內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對“深圳新都 酒店股份有限公司”及子公司“新都（香港）國際酒店管理有限公司”進行內(nèi)控評價。 公司成立內(nèi)控工作組，董事長為內(nèi)控工作第一責任人，任內(nèi)控工作組主任，副總經(jīng)理任 副主任，組員為各職能部門負責人，內(nèi)控工作由股份公司財務(wù)部牽頭，審計部全面負責、 董秘處協(xié)助配合。 公司聘請了專業(yè)機構(gòu)“友聯(lián)時駿企業(yè)管理顧問有限公司” 作為外部中介咨詢機構(gòu)， 其顧問團隊與公司內(nèi)控小組建立“新都酒店內(nèi)控評價工作組”，共同完成公司內(nèi)控流程 梳理、內(nèi)控測試、內(nèi)控有
3、效性評估、內(nèi)控缺陷整改、內(nèi)控自我評價報告披露的一系列內(nèi) 部控制體系建設(shè)工作。 公司審計部作為內(nèi)部控制建設(shè)的主要負責部門，負責與各部門協(xié)調(diào)、與外部中介結(jié) 構(gòu)及審計機構(gòu)溝通，全面跟進、及時匯報工作進展情況，確保公司內(nèi)部控制項目建設(shè)工 作落到實處。 三、內(nèi)部控制評價的依據(jù) 本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范（下稱“基本規(guī)范”）及企業(yè)內(nèi)部控制評價指引（下稱“評價指引”）的 要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上， 對公司截至 2011 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計與運行的有效性進行評價。 四、內(nèi)部控制評價的范圍 內(nèi)
4、部控制評價的范圍涵蓋了“深圳新都酒店股份有限公司”及子公司“新都（香 港）國際酒店管理有限公司”的各種業(yè)務(wù)和事項，納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括（一） 內(nèi)部環(huán)境（二）風險評估（三）控制活動（四）信息與溝通（五）內(nèi)部監(jiān)督(六)反舞弊 （七）銷售業(yè)務(wù)（八）資金活動（九）采購業(yè)務(wù)（十）人力資源（十一）稅項管理（十 二）費用管理（十三）財務(wù)報告（十四）全面預(yù)算（十五）合同管理（十六）項目管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞（十八）信息系統(tǒng)。上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營 管理的主要方面，不存在重大遺漏。 五、內(nèi)部控制評價的程序和方法 內(nèi)部控制評價工作嚴格按照基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的
5、程序執(zhí)行。內(nèi)部控制評價工作以項目小組的形式開展，制定了評價工作方案，進行了基 本情況的了解和重點范圍的檢查測試，匯總評價結(jié)果編制了評價報告，與被評價單位進 行了反饋、溝通，對需要完善的方面提出了建議。 評價過程中，我們采用了個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、 抽樣和比較分析等適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)。 六、內(nèi)部控制缺陷及認定情況 公司根據(jù)內(nèi)部控制基本規(guī)范、評價指引對公司重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認 定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)部控 制缺陷具體認定標準，內(nèi)部控制缺陷評價方法采取定量、定性和二者相結(jié)合的評
6、價方法。 定量法：選用 2010 年度全年財務(wù)數(shù)據(jù)及 2011 年度上半年財務(wù)數(shù)據(jù)作為重要性水平測試 的初步依據(jù)，以財務(wù)報表資產(chǎn)總額 0.5%作為重要性水平判斷標準。對財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi) 控缺陷，通過對公司年度財務(wù)報表潛在錯報或披露事項錯報程度進行判定；對于非財報 相關(guān)的內(nèi)控缺陷，通過對本年公司資產(chǎn)、收入、利潤等經(jīng)濟損失程度，或偏離（消極偏 離，即未能實現(xiàn)）經(jīng)營目標的程度進行判定。定性法：以假設(shè)不采取任何措施該缺陷導(dǎo) 致潛在財務(wù)錯報或經(jīng)濟損失可能性大小作為判斷標準。當存在以下跡象時，增加了重大 缺陷的可能性，因此會特別關(guān)注以下情況：重述以前公布的財務(wù)報表，以更正由于舞弊 或錯誤導(dǎo)致的重大錯報；當
7、期財務(wù)報表存在重大錯報，而在內(nèi)部控制在運行過程中未能 發(fā)現(xiàn)該錯報；審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；董事、監(jiān)事和高級管 理人員的任何舞弊，且反舞弊政策程序不健全；關(guān)聯(lián)交易控制程序不當，某個業(yè)務(wù)領(lǐng)域 頻繁地發(fā)生相似的重大訴訟案件；弄虛作假違反國家法律法規(guī)等。 內(nèi)控缺陷嚴重程度評估標準： 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 定量標準 (影響程度） 資產(chǎn)總額 0.25% 資產(chǎn)總額 0.25% 且 資產(chǎn)總額 0.5% 資產(chǎn)總額 0.5% 關(guān)系 定性標準 (可能性） 或 不采取任何行動導(dǎo)致潛在 錯報或造成經(jīng)濟損失、經(jīng) 營目標無法實現(xiàn)的可能性 極小 且 不采取任何 行動導(dǎo)致潛 在錯報或造 成經(jīng)濟損失
8、、 經(jīng)營目標無 法實現(xiàn)的可 且 不采取任何行 動導(dǎo)致潛在錯 報或造成經(jīng)濟 損失、經(jīng)營目 標無法實現(xiàn)的 可能性極大 能性不大 七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，內(nèi)部控制評價工作組同公司管理層進行會議溝 通，制定了內(nèi)部控制建設(shè)整改實施工作方案，并召開“新都酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)項 目階段工作總結(jié)及整改溝通大會”，對整改計劃進行落實，深圳新都酒店股份有限公司董 事長是整個內(nèi)控缺陷整改工作的總負責人，公司審計部牽頭和組織相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改 工作。其他職能部門對整改責任范圍內(nèi)的缺陷完成整改工作，并承擔統(tǒng)一整改規(guī)范與檢 查驗收的責任；內(nèi)控咨詢顧問在整改過程中負責解答問題，2011
9、年 11 月，公司內(nèi)控建 設(shè)工作正式進入整改期。 為確保整改實施進度及整改效果，公司審計部每周對各公司、各部門整改工作跟蹤 和匯總，形成內(nèi)控整改實施情況匯總表，并對照內(nèi)控缺陷整改清單，確認是否有效整改。 有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺 陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；組織架構(gòu)、崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、關(guān) 鍵控制等符合內(nèi)控基本規(guī)范要求；公司審計部每兩周向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報整改 進度。在整改過程中，顧問公司持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。 截止報告期末，公司的主要內(nèi)控缺陷均得到相應(yīng)整改. 八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他
10、相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至 2011 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。 報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí) 行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。 自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間無發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn) 生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。 我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相 適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī) 范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。 深圳新都酒店股份有限公司 董事會 二 O 一二年三月二十日
新都酒店：內(nèi)部控制評價報告
