論廈門市對(duì)于臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的金融分析研究 工商管理專業(yè)

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1、論廈門市對(duì)于臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的金融支持摘要2010年，廈門市成為獲國務(wù)院批準(zhǔn)的首個(gè)兩岸區(qū)域性金融服務(wù)中心，轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)紛紛開展針對(duì)臺(tái)資企業(yè)的金融支持服務(wù)，本文主要對(duì)廈門市對(duì)于臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的金融支持進(jìn)行了論述。關(guān)鍵詞：廈門市；臺(tái)資企業(yè)；金融服務(wù)一、引言改革開放以來，廈門市吸引外資工作取得了顯著成績。目前廈門有各類臺(tái)資企業(yè)3200多家，臺(tái)資企業(yè)產(chǎn)值約占全市工業(yè)產(chǎn)值的40%，出口額占全市出口貿(mào)易總額的一半。近年來，廈門銀行業(yè)在建設(shè)臺(tái)商金融服務(wù)體系方面做了大量努力，取得了一定成效，但臺(tái)商金融服務(wù)仍存在著一系列的問題。本文將對(duì)此展開一番探討。二、臺(tái)資在廈門基本情況（一）廈門臺(tái)資企業(yè)的發(fā)展過程越來越多的臺(tái)資

2、企業(yè)在廈門茁壯成長，生根發(fā)芽，創(chuàng)下了驕人業(yè)績，從廈門臺(tái)資企業(yè)的發(fā)展過程進(jìn)行分析的話，大致可以分為如下三個(gè)階段。1.初期試探階段（19841987年）臺(tái)商基于特區(qū)優(yōu)惠政策開始對(duì)廈門進(jìn)行試探性投資，邁出了臺(tái)商在大陸投資的第一步?？梢哉f，在最初的階段，多是臺(tái)灣中小企業(yè)以迂回方式（通過第三地）進(jìn)行“投石問路”,投資規(guī)模有限，基本上屬于勞力密集型加工產(chǎn)業(yè)，這些臺(tái)資企業(yè)絕大多數(shù)在廈門島內(nèi)的湖里工業(yè)區(qū)，主要投向產(chǎn)業(yè)是服裝、小家電、輕工制品，而且投資行為短期化特征比較明顯。1986年臺(tái)商在廈門投資項(xiàng)目3個(gè)，共計(jì)60萬美元，平均每個(gè)項(xiàng)目規(guī)模為20萬美元，占外商投資項(xiàng)目比例的2.2%。1987年臺(tái)商在廈門投資項(xiàng)目

3、19個(gè)，共計(jì)1900萬美元，平均每個(gè)項(xiàng)目規(guī)模為100萬美元，占外商投資項(xiàng)目比例的0.5%。2.中期擴(kuò)展階段（19881996年）80年代中期，臺(tái)資企業(yè)對(duì)在祖國大陸投資信心增強(qiáng)，特別是在以臺(tái)灣當(dāng)局放寬外匯管制以及自從1987年之后，開放民眾赴祖國大陸探親為重要契機(jī)，臺(tái)商在廈門的投資活動(dòng)逐步由暗轉(zhuǎn)明，從隱蔽性走向半公開化，雖然其中有相當(dāng)一部分的臺(tái)商需要通過第三地中轉(zhuǎn)，但是越來越多的臺(tái)商直接到廈門市從事投資活動(dòng)，企業(yè)的分布范圍在廈門市也不斷擴(kuò)展，特別是以杏林區(qū)增加最快。不少臺(tái)商利用雄厚的資本優(yōu)勢(shì)加上大陸廉價(jià)的勞動(dòng)力和土地優(yōu)勢(shì)，在廈門地區(qū)投資辦廠作為加工出口的基地，不斷以“臺(tái)灣接單、廈門生產(chǎn)、香港轉(zhuǎn)口

4、、海外銷售”的模式實(shí)現(xiàn)資本運(yùn)轉(zhuǎn)，產(chǎn)業(yè)形態(tài)由勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展到資本與技術(shù)密集型，土地利用型投資大幅度擴(kuò)張，房地產(chǎn)開發(fā)、園區(qū)建設(shè)等成為投資熱點(diǎn)，投資行為開始呈現(xiàn)出長期化的重要特征。1988年，臺(tái)商在廈門投資進(jìn)入迅速擴(kuò)張階段。1988年臺(tái)商在廈門投資項(xiàng)目80個(gè)，共計(jì)8200萬美元，平均每個(gè)項(xiàng)目規(guī)模為103萬美元，臺(tái)商占外商投資項(xiàng)目比例迅速躍至37.3%。1992年，臺(tái)商投資步入新高潮，當(dāng)年新增投資項(xiàng)目168項(xiàng)，協(xié)議金額3.12億美元；翌年更增至258項(xiàng)，達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的5.28億美元。1994年3月，全國人大授予廈門經(jīng)濟(jì)特區(qū)地方立法權(quán)。廈門率先頒布實(shí)施大陸第一部地方性涉臺(tái)法規(guī)廈門市臺(tái)灣同胞投資保障條例

5、,給予來廈臺(tái)胞諸多特殊優(yōu)惠政策。這一系列舉措的推出，使臺(tái)商在廈門的投資額一直保持旺盛的勢(shì)頭，1996年達(dá)到3.73億美元。由于臺(tái)商日益看好廈門，其投資行為趨向長期化。3.近期調(diào)整階段（1997至今）20世紀(jì)90年代中期以來，臺(tái)商投資大陸區(qū)域日趨擴(kuò)大，形成了“珠三角”和“長三角”兩大企業(yè)群，并將進(jìn)一步向環(huán)渤海灣經(jīng)濟(jì)圈北移擴(kuò)展，臺(tái)商對(duì)珠江三角洲和閩東南的投資步伐已明顯放緩。1997-2007年臺(tái)商在廈每年投資金額在2億美元之間擺動(dòng)，達(dá)到一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定階段。（二）廈門臺(tái)資企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)從廈門臺(tái)企的發(fā)展過程來看，臺(tái)資企業(yè)不僅涉及的領(lǐng)域越來越深，投資規(guī)模越來越大，投資行為也趨向長期化。總體上，臺(tái)企在廈投資

6、成效較為顯著，經(jīng)濟(jì)效益普遍較好。主要具有如下幾個(gè)發(fā)展特點(diǎn)：即投資效率較高，經(jīng)濟(jì)效益普遍較好；企業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大，增資擴(kuò)產(chǎn)勢(shì)頭強(qiáng)勁；從以生產(chǎn)項(xiàng)目為主導(dǎo)向第三產(chǎn)業(yè)擴(kuò)展。三、廈門臺(tái)資企業(yè)金融支持現(xiàn)狀分析（一）臺(tái)資企業(yè)金融需求分析臺(tái)資企業(yè)目前對(duì)金融的需求跟以往進(jìn)行比較的話，存在比較大的差別：隨著海峽兩岸相繼加入WTO，為了增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，提高市場競爭能力，應(yīng)該說覺得所述的臺(tái)資企業(yè)都希望銀行能夠結(jié)合企業(yè)的自身特征（投資的實(shí)物形態(tài)主要是廠房和機(jī)器設(shè)備等）提供授信支持，包括各類短期、長期貸款和項(xiàng)目貸款、匯票承兌、擔(dān)保、開立信用證等，希望無論是在投資規(guī)模上還是經(jīng)營規(guī)模上不斷擴(kuò)大，以及追求產(chǎn)品的升級(jí)換

7、代以提升其在市場上的競爭能力以進(jìn)一步占領(lǐng)市場;一部分臺(tái)資企業(yè)希望在能夠大陸上市融資，通過強(qiáng)大的大陸資本市場不斷壯大自己。這也說明與臺(tái)資企業(yè)有關(guān)的投資銀行業(yè)務(wù)有著較大的發(fā)展空間。絕大多數(shù)的臺(tái)資企業(yè)對(duì)以下金融服務(wù)表示出一種急需的態(tài)度，比如傳統(tǒng)的代發(fā)工資業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金服務(wù)、離行式自助銀行、臨時(shí)的工資性人民幣貸款等等;其次網(wǎng)上銀行（遠(yuǎn)程終端）、信用卡、速匯金業(yè)務(wù)（匯人、匯出）和人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)、國際結(jié)算業(yè)務(wù)也是與之相配套的服務(wù)品種。臺(tái)資企業(yè)在廈門市的發(fā)展迅速，其金融需求矛盾也日漸。在搜集資料對(duì)個(gè)別臺(tái)資企業(yè)進(jìn)行了調(diào)查與訪問，其中有90%以上都表達(dá)出對(duì)銀行授信比如流動(dòng)資金貸款的強(qiáng)烈需求，希望能夠通過如下方式

8、，即機(jī)器設(shè)備抵押和廠房抵押贏得銀行的大力認(rèn)可，除此之外，對(duì)如下業(yè)務(wù)即以備用信用證擔(dān)保貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、保兌艙業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)等等表現(xiàn)出濃厚的興趣;對(duì)絕大多數(shù)的臺(tái)資企業(yè)來說，與什么樣背景的銀行展開業(yè)務(wù)，比如中資銀行、外資銀行、臺(tái)資銀行、港資銀行開展業(yè)務(wù)并沒有說特定的興趣，關(guān)鍵在于服務(wù)質(zhì)量的好壞以及能不能解決實(shí)際上的問題。對(duì)于兩岸“直接通匯”問題，所有的臺(tái)商都認(rèn)為這將會(huì)促進(jìn)臺(tái)資企業(yè)在廈門市的健康發(fā)展。（二）銀行對(duì)臺(tái)資企業(yè)金融支持1.加強(qiáng)專營機(jī)構(gòu)建設(shè)。例如，2009年廈門銀行利用引進(jìn)臺(tái)資背景戰(zhàn)略投資者的優(yōu)勢(shì)在大陸商業(yè)銀行中率先成立臺(tái)商業(yè)務(wù)部，打造臺(tái)資企業(yè)專屬服務(wù)平臺(tái)，除開展一般的銀行負(fù)債、資產(chǎn)、

9、結(jié)算及中間業(yè)務(wù)外，著重服務(wù)臺(tái)資企業(yè)的外匯核銷、貿(mào)易融資、供應(yīng)鏈融資和外債開戶業(yè)務(wù)，并通過與臺(tái)灣母公司的信用接續(xù)，開發(fā)推廣大陸子公司在臺(tái)資產(chǎn)“異地抵押”授信業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行廈門分行設(shè)立了臺(tái)資小企業(yè)金融服務(wù)中心，嘗試向試點(diǎn)支行臺(tái)資小企業(yè)金融服務(wù)部派駐獨(dú)立審批人。2.創(chuàng)新金融服務(wù)產(chǎn)品。轄內(nèi)不少商業(yè)銀行針對(duì)臺(tái)資企業(yè)創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。東亞銀行廈門分行重點(diǎn)為臺(tái)資企業(yè)設(shè)計(jì)人民幣業(yè)務(wù)新產(chǎn)品：一是跨境人民幣信用證業(yè)務(wù)。二是跨境人民幣備用信用證（或保函）業(yè)務(wù)。三是廈臺(tái)直接清算。2005年興業(yè)銀行即承銷了大陸首支臺(tái)資企業(yè)短期融資券翔鷺石化（廈門）有限公司10億元短期融資券。廈門銀行針對(duì)臺(tái)資企業(yè)貸款難的情況，推出三類信貸產(chǎn)

10、品：一是“外保內(nèi)貸”。二是“內(nèi)保外貸”。三是貿(mào)易項(xiàng)下的境外融資。3.加大信貸支持力度。為解決中小臺(tái)商存在融資難的問題，廈門銀行業(yè)在在實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的前提下，降低貸款門檻提高抵押成數(shù)等，重點(diǎn)支持臺(tái)商創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新加快轉(zhuǎn)型升級(jí)。2012年工行、農(nóng)行、中行、建行、交行、國開行以及廈門銀行等7家銀行機(jī)構(gòu)與廈門市臺(tái)商協(xié)會(huì)簽署授信合作協(xié)議，4.推動(dòng)人民幣跨境結(jié)算。自列入人民幣跨境交易試點(diǎn)以來，廈門銀行業(yè)積極推動(dòng)兩岸人民幣直接清算渠道的建設(shè)。5.深化兩岸戰(zhàn)略合作。廈臺(tái)金融合作將戰(zhàn)略重點(diǎn)集中在臺(tái)商中小企業(yè)融資以及跨境資金結(jié)算。兩岸貨幣清算協(xié)議簽署后，廈門銀行與臺(tái)北富邦商業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行與臺(tái)灣兆豐國際商業(yè)銀

11、行即簽署了人民幣金融業(yè)務(wù)合作協(xié)議，成功搭建了廈門、臺(tái)灣銀行業(yè)對(duì)接營銷平臺(tái)。交通銀行與臺(tái)灣兆豐銀行在上海簽署業(yè)務(wù)合作備忘錄，進(jìn)一步推動(dòng)雙方在公司金融、外匯資金、國際結(jié)算、貿(mào)易融資、風(fēng)險(xiǎn)管理和人員培訓(xùn)等方面深層次的合作。表1 廈門市銀行業(yè)臺(tái)資企業(yè)貸款情況一覽（20082012年）項(xiàng)目年份發(fā)放企業(yè)數(shù)（家）全年累計(jì)發(fā)放額（萬元）年末貸款余額（萬元）占同期全市各項(xiàng)貸款比例（%）同比增長（%）2008399196895712030065.0812.10200947012642004.235.092010347286785125905537.15104.922011403255131926158746.03

12、0.982012397294998423575024.83-9.88資料來源：根據(jù)廈門市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)整理。四、廈門臺(tái)資企業(yè)金融支持存在的問題（一）金融服務(wù)不能滿足需求綜合看來，廈門市各大銀行推出的服務(wù)，無論是在綜合服務(wù)還是在個(gè)性化服務(wù)方面，其功能依然十分地薄弱。廈門市的金融機(jī)構(gòu)主要是選用的傳統(tǒng)方式過多關(guān)注貸款發(fā)放，而臺(tái)資企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求往往比較高，廈門市的金融機(jī)構(gòu)在某些方面還不能滿足其需求，這也使得臺(tái)資母公司傾向選擇境外金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的融資和結(jié)算服務(wù)，避免在境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)獲取貸款與結(jié)算。（二）金融服務(wù)產(chǎn)品相對(duì)較少由于臺(tái)灣地區(qū)銀行市場化較高，銀行之間的競爭十分地激烈，因此，造就了

13、其豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，在臺(tái)灣地區(qū)的銀行借其先進(jìn)的經(jīng)營理念，無論其在服務(wù)還是在產(chǎn)品、技術(shù)方面都有較高的水平。因此，臺(tái)資企業(yè)往往對(duì)于金融產(chǎn)品或者金融服務(wù)提出了較高的要求。在廈門投資的臺(tái)資企業(yè)大部分為產(chǎn)品出口的外向型企業(yè),他們的產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美國、日本、歐洲，習(xí)慣使用出口信用證議付，福費(fèi)廷、保理等應(yīng)收賬款融資或進(jìn)口信用證等方式，且對(duì)貿(mào)易融資品種要求較具體，這就對(duì)銀行業(yè)務(wù)的金融服務(wù)能力提出了較高的要求。但是，對(duì)于廈門市來說，銀行業(yè)內(nèi)部管理并不完善，對(duì)于相關(guān)產(chǎn)品的操作流程并不具體，部分分支機(jī)構(gòu)的銀行工作人員缺乏豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，習(xí)慣于貸款保證擔(dān)保和貸款抵押擔(dān)保，臺(tái)商對(duì)大陸的投資規(guī)模不斷擴(kuò)大,使得臺(tái)資企業(yè)對(duì)融資需求日

14、益增大，但目前兩岸在貨幣交換、資金融通等方面的現(xiàn)狀已越來越不能滿足臺(tái)資企業(yè)發(fā)展對(duì)金融的需要，這也成為了制約臺(tái)資企業(yè)發(fā)展的瓶頸。（三）貸款手續(xù)繁瑣金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)行信貸制度規(guī)定的貸款準(zhǔn)入、授信、審批環(huán)節(jié)較多，影響了放貸效率，不利于優(yōu)質(zhì)臺(tái)資企業(yè)積極申請(qǐng)貸款。特別是在當(dāng)前流動(dòng)資金貸款的還款方面，不少臺(tái)資企業(yè)表示不滿。臺(tái)資銀行如果在臺(tái)灣進(jìn)行貸款的話，一旦企業(yè)的貸款到期，如果還要繼續(xù)進(jìn)行貸款的話，可以進(jìn)行我們時(shí)常所說的“換單”操作，即到貸款銀行換個(gè)單據(jù)，只需要重新簽訂一份協(xié)議，不需要還款就能自動(dòng)續(xù)轉(zhuǎn)。而廈門市的銀行如果想要繼續(xù)貸款的話，必須還清全部貸款本息，只有這樣做才能重新辦理貸款審批手續(xù)，而對(duì)于大陸銀行的

15、這種做法，許多臺(tái)資企業(yè)表示籌措還貸資金壓力大。部分企業(yè)被迫采取化整為零、滾動(dòng)貸款的方式來應(yīng)對(duì)“還舊借新”還款方式。（四）臺(tái)灣當(dāng)局限制性經(jīng)濟(jì)政策造成的融資障礙臺(tái)灣方面在政策法規(guī)上規(guī)定，在臺(tái)灣注冊(cè)的臺(tái)商企業(yè)到大陸投資金額不得超過企業(yè)資本凈額的40%。大陸臺(tái)商以母公司或私人股東名義，多采取“貿(mào)易融資”或以境外分公司名義爭取臺(tái)灣銀行的DBU（臺(tái)灣銀行國際金融業(yè)務(wù)分行）與OBU（臺(tái)灣地區(qū)外匯指定銀行）貸款融資，但受到“外資企業(yè)借款的外債額度不得大于總投資額與注冊(cè)資本額差額”的限制。臺(tái)灣官方嚴(yán)格控制島內(nèi)銀行直接貸款給大陸臺(tái)資企業(yè)，導(dǎo)致大陸臺(tái)資企業(yè)喪失了極為重要的融資渠道。（五）大陸經(jīng)濟(jì)政策與制度環(huán)境變化引

16、起的融資障礙近年來, 面對(duì)國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中出現(xiàn)的一些不健康和不穩(wěn)定因素，大陸為防止經(jīng)濟(jì)過熱，相繼出臺(tái)了一系列宏觀調(diào)控措施, 伴隨著大陸經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展,轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式已成為大陸新政策調(diào)整的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力，各種經(jīng)濟(jì)政策和制度環(huán)境的變化也在一定程度上引起其融資障礙。此外,大陸嚴(yán)格的資本賬控管制,加上外資銀行并非都有操作人民幣業(yè)務(wù)的資格,導(dǎo)致臺(tái)資企業(yè)無法順利取得境外資金,融資過程常常面臨許多困境。（六）信息不對(duì)稱增加了銀行貸后管理的難度，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大很多臺(tái)資企業(yè)屬于原料采購和產(chǎn)品銷售“兩頭在外”的企業(yè)，在大陸一般僅從事生產(chǎn)加工，企業(yè)收取的僅為工繳費(fèi)，容易截留利潤，大陸銀行難以掌握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營、盈利和

17、資金往來等狀況，貸后跟蹤往往僅限于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作表面分析，信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力欠缺。而對(duì)于總部在臺(tái)灣的大陸臺(tái)資企業(yè)，由于其管理決策主體在臺(tái)灣，大陸銀行獲得臺(tái)灣總部對(duì)本地子公司經(jīng)營策略的信息往往滯后或不完整，不利于貸后跟蹤管理。（七）臺(tái)資企業(yè)的經(jīng)營模式影響銀行貸款意愿不少在廈門的臺(tái)資企業(yè)，特別是一些中小臺(tái)資企業(yè),在經(jīng)營管理方式上截止到目前為止依然按照延續(xù)下來的傳統(tǒng)的家族式經(jīng)營模式,沒有建立起比較完善的財(cái)務(wù)制度,到銀行進(jìn)行貸款的話必須保證材料的真實(shí)性，但是這一部分臺(tái)資企業(yè)申請(qǐng)貸款的資料真實(shí)性不夠,對(duì)于廈門市銀行來說，對(duì)其放款收益存在著種種的質(zhì)疑。由于銀行對(duì)企業(yè)的資信情況缺乏深入地了解,而這些企業(yè)缺乏

18、足夠的擔(dān)保品可以用作抵押,往往處于風(fēng)險(xiǎn)防范等因素的考慮,不管是中資銀行還是外資銀行,一般都這一部分的臺(tái)資企業(yè)保持一種謹(jǐn)慎態(tài)度。而在廈門臺(tái)資企業(yè)錯(cuò)誤的經(jīng)營態(tài)度和經(jīng)營方式,提高了臺(tái)資企業(yè)自身的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),降低了銀行對(duì)企業(yè)的信任程度,也增加了企業(yè)的融資難度。五、廈門臺(tái)資企業(yè)金融支持的對(duì)策建議（一）加強(qiáng)金融服務(wù)創(chuàng)新實(shí)行差別化信貸服務(wù)，加大對(duì)有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、節(jié)能減排、提高自主創(chuàng)新能力的臺(tái)資企業(yè)的信貸扶持，支持地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和可持續(xù)發(fā)展。設(shè)計(jì)開發(fā)適應(yīng)臺(tái)資企業(yè)特點(diǎn)的個(gè)性化信貸產(chǎn)品，進(jìn)一步開拓臺(tái)資企業(yè)信貸市場。對(duì)于廈門市來說，加快金融新品種的創(chuàng)新成為了一件迫在眉睫的事情，廈門市的金融機(jī)構(gòu)需要不斷改進(jìn)和完善

19、金融服務(wù)，就必須在如下幾方面，即服務(wù)理念、產(chǎn)品種類、信貸管理、業(yè)務(wù)流程等加大創(chuàng)新力度，創(chuàng)新活動(dòng)要從廈門市臺(tái)資企業(yè)的實(shí)際需求出發(fā)，要把握規(guī)律，積極進(jìn)取，審時(shí)度勢(shì)，因勢(shì)利導(dǎo)，針對(duì)臺(tái)資企業(yè)提供個(gè)性化的服務(wù)。廈門市繼續(xù)積極支持臺(tái)資企業(yè)自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的資金需求，在貸款營銷力度上不斷加強(qiáng)。在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提條件下，銀行應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)，并且結(jié)合臺(tái)資企業(yè)的特征，比如臺(tái)資企業(yè)特別重視在成本上的控制，為臺(tái)資企業(yè)提個(gè)性的融資方案，比如為臺(tái)資企業(yè)提供成本節(jié)約型的方案，從而為臺(tái)資企業(yè)客戶提供質(zhì)量最好、成本最低的融資。特別針對(duì)臺(tái)資企業(yè)廠房建設(shè)、生產(chǎn)銷售以及原材料采購等，積極提供相應(yīng)的融資組合，比如固定資產(chǎn)貸款、流

20、動(dòng)資金貸款、外幣貸款的融資組合，并進(jìn)一步通過提供外匯匯兌、代發(fā)工資、外匯金融業(yè)務(wù)咨詢、資金結(jié)算等服務(wù)吸引臺(tái)資企業(yè)。對(duì)集群臺(tái)資企業(yè)金融業(yè)務(wù)市場進(jìn)行有效細(xì)分,在做好現(xiàn)有傳統(tǒng)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新,為集群企業(yè)提供更多保值、增值業(yè)務(wù)品種和規(guī)避匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的工具等。（二）鼓勵(lì)兩岸金融機(jī)構(gòu)合作廈門臺(tái)資企業(yè)金融支持存在的問題其背后深層次的原因在于兩岸金融等其他領(lǐng)域在交流合作上嚴(yán)重存在體制性的障礙，因此，鼓勵(lì)兩岸金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)之間的合作，廈門市應(yīng)從各個(gè)方面不斷加強(qiáng)以及改進(jìn)對(duì)臺(tái)資企業(yè)的金融支持服務(wù)。第一，積極推動(dòng)兩岸金融機(jī)構(gòu)雙向互設(shè)。在兩岸金融監(jiān)管合作諒解備忘錄（MOU）完成簽署的基礎(chǔ)之上，積極推動(dòng)

21、兩岸金融機(jī)構(gòu)的合作，進(jìn)一步改善臺(tái)資企業(yè)的融資環(huán)境，為臺(tái)資企業(yè)提供更為完善的服務(wù)。第二，兩岸銀行業(yè)借金融市場加速融合之機(jī)，深入合作，加強(qiáng)交流。在兩岸公共征信機(jī)構(gòu)之間建立數(shù)據(jù)接口，為兩岸金融機(jī)構(gòu)及有關(guān)部門開展委托查詢業(yè)務(wù)，有力地促進(jìn)增強(qiáng)兩岸工商企業(yè)信用信息透明度的力度。第三，加強(qiáng)兩岸銀行業(yè)務(wù)合作創(chuàng)新。由于兩岸的產(chǎn)業(yè)發(fā)展既有合作的先天優(yōu)勢(shì)，又有當(dāng)前發(fā)展的相似需求。兩岸在進(jìn)行合作時(shí)，要充分發(fā)揮這種優(yōu)勢(shì)，積極推進(jìn)兩岸銀行業(yè)資金、產(chǎn)品和技術(shù)的融合。第四，一方面抓住國家支持加快建設(shè)海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的契機(jī)，享受相關(guān)發(fā)展金融產(chǎn)業(yè)的扶持政策，創(chuàng)造良好金融服務(wù)環(huán)境，推動(dòng)臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)落戶廈門，實(shí)現(xiàn)來閩臺(tái)資金融機(jī)構(gòu)與本土

22、金融機(jī)構(gòu)的有效合作，大力推進(jìn)高效金融服務(wù)體系的建設(shè)。另一方面要繼續(xù)鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，進(jìn)一步豐富金融市場產(chǎn)品體系，在海西金融中心創(chuàng)設(shè)離岸金融市場，專門服務(wù)臺(tái)商企業(yè)，同時(shí)開展對(duì)臺(tái)金融服務(wù)，如金融后臺(tái)服務(wù)基地建設(shè)以及解決中小臺(tái)資企業(yè)的融資等問題。進(jìn)一步的，伴隨金融中心的建立完善，也可以利用離岸金融中心在金融監(jiān)管、稅收等政策方面的優(yōu)惠，吸引國內(nèi)更多金融機(jī)構(gòu)向海西集聚，實(shí)現(xiàn)金融對(duì)海西區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全面支持。（三）加大信貸支持力度加強(qiáng)對(duì)臺(tái)資企業(yè)的金融服務(wù)，僅靠商業(yè)銀行自身的努力遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還需要政府、協(xié)會(huì)的共同努力:一是政府有關(guān)部門（如臺(tái)辦）要積極搭建臺(tái)資企業(yè)融資擔(dān)保平臺(tái)，鼓勵(lì)和推動(dòng)有實(shí)力的臺(tái)灣金融機(jī)構(gòu)或在廈門

23、的臺(tái)資企業(yè)與廈門市的金融機(jī)構(gòu)合作設(shè)立臺(tái)資企業(yè)融資擔(dān)保公司，為臺(tái)資企業(yè)提供量身定做的融資擔(dān)保服務(wù)。二是搭建臺(tái)資企業(yè)融資的信息平臺(tái)，以便商業(yè)銀行及時(shí)查詢有關(guān)企業(yè)信息。三是充分發(fā)揮臺(tái)商協(xié)會(huì)的作用。廈門市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與廣大臺(tái)商協(xié)會(huì)是分不開的，建議由協(xié)會(huì)牽頭成立臺(tái)商投資企業(yè)貸款擔(dān)保中心，積極吸納有實(shí)力的臺(tái)資企業(yè)成為中心會(huì)員，再按照相關(guān)規(guī)定為具有發(fā)展?jié)摿Φ目萍夹汀?chuàng)業(yè)型、吸納就業(yè)型等臺(tái)資企業(yè)提供融資擔(dān)保。三是針對(duì)臺(tái)資企業(yè)融資難的問題，大力吸引臺(tái)資企業(yè)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資基金以及貸款擔(dān)?；穑瑢?duì)不同發(fā)育階段的臺(tái)資企業(yè)提供融資服務(wù)，從而為加強(qiáng)臺(tái)資企業(yè)融資服務(wù),支持臺(tái)資企業(yè)健康發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。四是進(jìn)一步加強(qiáng)兩地在金融

24、上的密切合作，取長補(bǔ)短，比如通過聯(lián)合授信等形式吸納在廈門的臺(tái)資企業(yè)在本地融資，從而進(jìn)一步解決臺(tái)資企業(yè)融資難的問題，進(jìn)一步建立完善銀企合作的保障機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制和長效機(jī)制,創(chuàng)造互信、共贏、穩(wěn)定的新型銀企合作關(guān)系。（四）簡化信貸流程在保證貸款質(zhì)量的前提下，簡化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)，并適度下放低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，建立“貸款申請(qǐng)回復(fù)時(shí)限公開承諾制度”，樹立良好的銀行形象。（五）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理一要加快在臺(tái)灣地區(qū)布設(shè)分支機(jī)構(gòu)，采取合理方式與臺(tái)灣銀行業(yè)開展企業(yè)征信合作，加強(qiáng)與地方臺(tái)辦、臺(tái)商協(xié)會(huì)的溝通交流，擴(kuò)大臺(tái)資企業(yè)信息來源渠道。二要采取差別化風(fēng)險(xiǎn)控制方式，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)于“兩頭在外”甚至“多頭在外”

25、的臺(tái)資企業(yè)，可強(qiáng)化資金流的監(jiān)管。如將資金流與物流是否匹配和互動(dòng)納入監(jiān)控內(nèi)容；分析資金流量、流向是否合理，重點(diǎn)監(jiān)控大筆資金流動(dòng)，防止企業(yè)抽逃資金或通過超計(jì)劃儲(chǔ)備原材料而將資金向境外轉(zhuǎn)移；重點(diǎn)監(jiān)測集團(tuán)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，將存在大量復(fù)雜關(guān)聯(lián)交易的臺(tái)資企業(yè)納入集團(tuán)授信，密切關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的公允性，防止該類臺(tái)資企業(yè)通過不合理的定價(jià)進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)資金轉(zhuǎn)移。結(jié)論由于兩岸關(guān)系的現(xiàn)狀及臺(tái)資企業(yè)的自身特點(diǎn)等因素,臺(tái)資企業(yè)在廈門的發(fā)展仍受到資金來源不足等問題的較大制約,大陸方面應(yīng)積極創(chuàng)造有利的金融環(huán)境支持臺(tái)資企業(yè)。參考文獻(xiàn)1蘇金豐.臺(tái)資銀行業(yè)在大陸發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)J.中國外資.2007(10)2汪祺臻,傅兵,潘天興,蓋凌.論

26、改進(jìn)臺(tái)資企業(yè)的融資服務(wù)J.福建金融.2009(09)3張輝.金融合作助推兩岸共贏J.瞭望.2009(16)4馬天祿.海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的幾個(gè)金融問題J.中國金融.2010(11)5陳茜.福建省臺(tái)資企業(yè)融資對(duì)策探討J.廊坊師范學(xué)院學(xué)報(bào)(自然科學(xué)版).2011(05)6鄭青.建設(shè)海峽兩岸區(qū)域性金融中心對(duì)策研究J.東南學(xué)術(shù).2009(06)7戴淑庚,郭楓.閩臺(tái)金融合作廈門應(yīng)先行試行J.開放潮.2006(04)8馬黎.兩岸金融合作入“盛夏”J.中國金融家.2010(06)9吳琳.大陸臺(tái)資企業(yè)融資問題探討J.時(shí)代金融.2009(09)10賀軍.臺(tái)資銀行布局大陸意在大中華J.中國報(bào)道.2010(09)11王鵬.大陸臺(tái)資企業(yè)融資渠道研究基于珠三角臺(tái)資企業(yè)的問卷調(diào)查J.臺(tái)灣研究集刊.2009(02)12傅子能.深化閩臺(tái)金融合作助推海西區(qū)建設(shè)J.福建金融.2009(03)13翁?hào)|玲.閩臺(tái)金融合作歷史、現(xiàn)狀與展望J.福建金融.2007(10)14陳恩,李雪琪.臺(tái)商在大陸融資策略管窺J.特區(qū)經(jīng)濟(jì).2006(02)15衣長軍.構(gòu)建福建沿海地區(qū)民營企業(yè)融資的金融服務(wù)體系研究J.華僑大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版).2005(04)16黃梅波,黃穎.關(guān)于建立兩岸金融合作機(jī)制的構(gòu)想J.東南學(xué)術(shù).2005(05)