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1、1,瀧澄集團(tuán)新員工培訓(xùn),工程項目風(fēng)險管理,2,“風(fēng)險”的概念,所謂“風(fēng)險”就是指客觀存在導(dǎo)致?lián)p失,但發(fā)生與否又不能確定的現(xiàn)象。從這一概念看“風(fēng)險”具有兩大特點(diǎn)。第一、“風(fēng)險”是客觀存在的,不依人們的意志為轉(zhuǎn)移的,無論人們是否認(rèn)識或察覺,“風(fēng)險”隨時隨地可能發(fā)生。第二、“風(fēng)險”是不可確定的。這是指“風(fēng)險”在何地何時發(fā)生,“風(fēng)險”發(fā)生的形式、規(guī)模及損失程度等,人們均不能確定。也正是由于客觀存在和不確定性、才使“風(fēng)險”研究及“風(fēng)險管理”有其存在的必要性。,3,1.工程風(fēng)險的存在及管理的必要性,在激烈競爭的建筑市場條件下,建筑工程的發(fā)包和承包是一項充滿風(fēng)險的事業(yè)。按建筑工程不同階段劃分有:前期風(fēng)險、設(shè)
2、計階段風(fēng)險、設(shè)備采購風(fēng)險和施工階段風(fēng)險。如按責(zé)任方劃分有:發(fā)包方風(fēng)險、承包方風(fēng)險、第三方風(fēng)險等。建筑工程涉及風(fēng)險的范圍是非常廣泛的,不能全面論述。本文只就工程施工階段的承包方的風(fēng)險和風(fēng)險管理作簡要的闡述。建筑工程施工階段風(fēng)險的客觀存在是取決于建筑工程的特點(diǎn)。建筑工程具有規(guī)模大、工期長、材料設(shè)備消耗大,產(chǎn)品固定、施工生產(chǎn)流動性強(qiáng),受地質(zhì)條件、水文條件和社會環(huán)境因素影響等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)都不可能避免地給工程實施階段從環(huán)境與技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等各方面帶來不可確定性風(fēng)險。,4,11技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險,111地質(zhì)地基條件一般工程發(fā)包方提供一定的地質(zhì)和地基條件,但這些條件往往與實際情況出入很大,施工時會引起超挖超
3、填、處理特殊地質(zhì)情況如流沙,或遇到其他障礙和文物都會增加工作量和拖延工期。,5,112水文氣象條件主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn),如強(qiáng)風(fēng)暴、特大暴雨、洪水、泥石流、塌方等不可抗力的自然現(xiàn)象,都會造成工期拖延和財產(chǎn)損失。 113施工準(zhǔn)備由于工程發(fā)包方提供的施工現(xiàn)場有隱患或通水、通電和交通等準(zhǔn)備不足,帶來承包方不能作好施工前準(zhǔn)備工作,給工程開工造成后遺癥。 114設(shè)計變更或圖紙供應(yīng)不及時設(shè)計變更會影響承包方的施工安排,從而帶來一系列問題。設(shè)計圖紙供應(yīng)不及時,會導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤,造成承包方窩工。,6,115技術(shù)規(guī)范特別是標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝,往往由于發(fā)包方要求不合理或過于苛刻,而事先又沒有這方面的約
4、定。 116施工組織設(shè)計施工組織設(shè)計包括施工方法選擇、施工進(jìn)度計劃、施工設(shè)備選擇、勞動力安排等。施工組織設(shè)計的缺陷和漏洞,都對工程造價和工期有著極大影響。 117施工技術(shù)水平由于承包商承攬了與自己技術(shù)能力不太適應(yīng)的工程項目,不能及時解決所遇到各類技術(shù)問題,或者是施工機(jī)械某些不配套或維修條件等。此外,由于發(fā)包方管理工程的技術(shù)水平差,對承包方提出需要發(fā)包方解決的技術(shù)問題,遲遲不能做出答復(fù)。,7,12經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險,121招標(biāo)文件招標(biāo)文件是投標(biāo)的主要依據(jù),特別是投標(biāo)者須知,設(shè)計圖紙,工程質(zhì)量要求、合同條款,以及工程量清單,都潛在著經(jīng)濟(jì)風(fēng)險,必須仔細(xì)分析進(jìn)行研究。 122要素市場價格要素市場包括勞動力
5、市場、材料市場、設(shè)備市場,這些市場的價格變化,特別是價格上漲因素,直接影響著工程承包價格。 123金融市場因素金融市場因素包括存貸款利率的變動,貨幣貶值等。,8,124材料、設(shè)備供應(yīng)主要表現(xiàn)發(fā)包方供應(yīng)的材料或設(shè)備質(zhì)量不合格或供應(yīng)不及時。 125國家政策調(diào)整國家對工資、稅種和稅率、工作日等調(diào)整。,9,13合同簽訂和履約方面的風(fēng)險,1)合同條款不全面、不完善,合同文字不細(xì)致、不嚴(yán)密,致使合同存在比較嚴(yán)重的漏洞;或者合同存在著單方面約束性、過于苛刻的責(zé)權(quán)利不平衡條款。 2)合同內(nèi)沒有或不完善的轉(zhuǎn)移風(fēng)險的擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款。 3)合同內(nèi)缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款。 4)發(fā)包方
6、資信因素。發(fā)包方履約能力差。由于發(fā)包方經(jīng)濟(jì)情況變化,無力支付工程款;或是發(fā)包方信譽(yù)差,不誠實,有意拖欠工程款。 5)分包。由于選擇分包商不當(dāng),會遇到分包商違約,不能按質(zhì)按量按時完成分包工程,致使影響整個工程進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。特別是發(fā)包方指定的分包商。 6)合同履行過程中。由于發(fā)包方駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低,不能及時解決問題或付款,或者是發(fā)出錯誤的指令。以上列舉只是工程施工階段存在風(fēng)險因素的主要方面,沒有涉及的風(fēng)險因素,隨時隨地都可能發(fā)生。因此,加強(qiáng)建筑工程施工階段的風(fēng)險管理是十分必要的。,10,2.l工程風(fēng)險管理和處理風(fēng)險的主要方法,工程風(fēng)險管理是一門相當(dāng)新的學(xué)科,它系統(tǒng)地將處理業(yè)務(wù)
7、上風(fēng)險的途徑程序化。風(fēng)險管理的程序一般為預(yù)測、分析、評價和處理四個階段。,11,21風(fēng)險預(yù)測,風(fēng)險雖然具有不確定性,但并非不可知,絕大多數(shù)是可以預(yù)測的。在風(fēng)險理論中,將風(fēng)險事故發(fā)生率稱為風(fēng)險概率。風(fēng)險概率在一段時間、一定范圍內(nèi)是穩(wěn)定的。例如,工期延誤事件、工程設(shè)計變更事件,幾乎在每一個工程施工階段都會發(fā)生,這就使這些風(fēng)險事件概率,相對穩(wěn)定存在。風(fēng)險雖然可以預(yù)測,但這種預(yù)測也不是輕而易舉。預(yù)測風(fēng)險的方法要依靠觀察、掌握有關(guān)的知識、調(diào)查、采訪、參考有關(guān)資料、熟悉法律法規(guī)、聽取專家意見,特別是要有豐富的處理風(fēng)險的經(jīng)驗。準(zhǔn)確地對風(fēng)險做出預(yù)測,就可以掌握適當(dāng)處理風(fēng)險的方法。,12,風(fēng)險事件預(yù)測后,要進(jìn)行
8、分析和評價。通過分析和評價測定風(fēng)險量。風(fēng)險量的測定取決于風(fēng)險可能發(fā)生的概率和一旦發(fā)生對時間和經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的影響程度。風(fēng)險量的測定方法包括預(yù)測技術(shù)、統(tǒng)計、總體研究,災(zāi)害分析、財務(wù)分析,時間分析,估計可能的最大損失,以及對此類工程項目或類似工程項目處理風(fēng)險結(jié)果的評審。在預(yù)測、分析、評價風(fēng)險后,關(guān)鍵在于風(fēng)險的處理,這是工程風(fēng)險管理最重要的環(huán)節(jié)。處理工程風(fēng)險一般有三種方法:控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。,13,22控制風(fēng)險,包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險。使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的損失降到最低程度?？刂乒こ添椖匡L(fēng)險有如下幾種主要措施。,14,221熟悉和掌握有關(guān)工程施工階段的法律法規(guī) 涉及施工階段的法律法
9、規(guī)是保護(hù)工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)。承發(fā)包雙方只有熟悉和掌握這些法律法規(guī),依據(jù)法律法規(guī)辦事。政府主管建設(shè)的行政部門和相關(guān)的中介機(jī)構(gòu),不斷地向工程承發(fā)包雙方宣傳、講解有關(guān)法律法規(guī),提高承發(fā)包雙方用法律保護(hù)自己利益的意識,才能有效地依法控制工程風(fēng)險。,15,222深入研究和全面分析招標(biāo)文件 承包商取得招標(biāo)文件后,應(yīng)當(dāng)深入研究和全面分析,正確理解招標(biāo)文件,吃透業(yè)主的意圖和要求。要全面分析投標(biāo)人須知,詳細(xì)審查圖紙,復(fù)核工程量,分析合同文本,研究投標(biāo)策略,以減少合同簽訂后的風(fēng)險。政府主管部門或中介機(jī)構(gòu),要提供或及時修訂招標(biāo)文件范本,以規(guī)范建筑工程交易行為,保證施工招標(biāo)競爭的公平性,利于承發(fā)包雙方控制風(fēng)
10、險。,16,223簽訂完善的施工合同 基于“利益原則”作為承包商寧可不承包工程,也不能簽訂不利的,獨(dú)立承擔(dān)過多風(fēng)險的合同。在工程施工過程中存在很多風(fēng)險,問題是由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險是施工合同談判的重點(diǎn)。通過合同談判,對合同條款拾遺補(bǔ)缺,盡量完整,防止不必要的風(fēng)險;通過合同談判,使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平,對不可避免的風(fēng)險,由雙方合理分擔(dān)。使用合同示范文本(或稱標(biāo)準(zhǔn)文本)簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。由于合同示范文本內(nèi)容完整。條款齊全,雙方責(zé)權(quán)利明確、平衡,從而風(fēng)險較小,對一些不可避免的風(fēng)險,分擔(dān)也比較公正合理。政府主管部門或中介機(jī)構(gòu),要提供不同類型工程施工合同示范文本
11、,并不斷修訂和完善條款內(nèi)容,對承發(fā)包雙方簽訂合同和控制風(fēng)險都是十分有利。,17,224掌握要素市場價格動態(tài)要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險。在投標(biāo)報價時,必須及時掌握要素市場價格,使報價準(zhǔn)確合理,減少風(fēng)險的潛在因素。但是在投標(biāo)報價時往往對要素市場價格變化預(yù)測不周、考慮不足,特別是可調(diào)價格合同,要控制風(fēng)險,必須隨時掌握要素市場價格變化,及時按照合同約定調(diào)整合同價格,以減少風(fēng)險。,18,225加強(qiáng)合同履行管理,分析工程風(fēng)險,雖然在合同談判和簽訂過程中,對工程風(fēng)險已經(jīng)發(fā)現(xiàn),但是合同中還會存在詞語含糊,約定不具體、不全面,責(zé)任不明確,甚至矛盾的條款。因此,任何建筑工程施工合同履行過程中都要加強(qiáng)合同管理
12、,分析不可避免的風(fēng)險,如果不能及時透徹地分析出風(fēng)險,就不可能對風(fēng)險有充分的準(zhǔn)備,則在合同履行中很難進(jìn)行有效地控制。特別是對風(fēng)險大的工程更要強(qiáng)化合同分析工作。,19,226管好分包商,減少風(fēng)險事件,對分包商的工程和工作,總包商負(fù)有協(xié)調(diào)和管理的責(zé)任,并承擔(dān)由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作,要嚴(yán)格管理,督促分包商認(rèn)真履行分包合同,把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險,減少到最低程度。政府主管部門要制定建筑工程總分包管理辦法,規(guī)范總分包之間的行為,嚴(yán)格禁止工程轉(zhuǎn)包,改變總分包之間的無秩序現(xiàn)象。,20,23轉(zhuǎn)移風(fēng)險包括相互轉(zhuǎn)移風(fēng)險和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。轉(zhuǎn)移工程項目風(fēng)險有如下幾種措施:,231推行索賠制
13、度,相互轉(zhuǎn)移風(fēng)險,21,對于預(yù)測到的工程項目風(fēng)險,在談判和簽訂施工合同時,采取雙方合理分擔(dān)的方法,對一個風(fēng)險來講,是最公平合理的處理方法。由于一些不可預(yù)測的風(fēng)險總是存在的,不會有不承擔(dān)風(fēng)險,絕對完美和雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系絕對平衡的合同。因此,不可預(yù)測風(fēng)險事件的發(fā)生,是造成經(jīng)濟(jì)損失或時間損失的根源,合同雙方都希望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險,所以在合同履行中,推行索賠制度是相互轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效方法。因為在實際工程中,索賠是雙向的。承包商可以向業(yè)主索賠;業(yè)主也可能向承包商索賠。但業(yè)主向承包商索賠處理比較方便,它可以通過扣拔工程款及時解決索賠問題。而最常見、最有代表性、處理比較困難的是承包商向業(yè)主轉(zhuǎn)移風(fēng)險,提出索賠,所以通常將
14、它作為處理風(fēng)險和進(jìn)行索賠管理的重點(diǎn)和主要對象。這也是國際承包工程中,一種普遍的做法。工程索賠制度在我國尚未普遍推行,承發(fā)包雙方對索賠的認(rèn)識還很不足,索賠和反索賠具體做法也還十分生疏。因此,政府主管部門和中介機(jī)構(gòu)要向承發(fā)包方不斷宣傳推行索賠制度轉(zhuǎn)移風(fēng)險的意義,教會索賠方法,并制定有關(guān)推行索賠的管理辦法,使轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險的合理合法的索賠制度健康地開展起來,逐步向國際工程慣例接軌。,22,232向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險,包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保險,(1)推行擔(dān)保制度。 推行擔(dān)保制度是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種有法律保證的做法。我國擔(dān)保法內(nèi)規(guī)定有五種擔(dān)保方式。在建筑工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。保證
15、。是指保證人和債權(quán)人約定,當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時,保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。當(dāng)前我國可以逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。銀行保證,國際上通行做法是在工程招投標(biāo)和合同履約過程中,實行銀行保函制。,23,由承發(fā)包雙方開戶銀行,根據(jù)被保證人(即承包方或發(fā)包方)在銀行存款情況和資信,開具保函,承擔(dān)代償責(zé)任。我國當(dāng)前銀行保函制度,因為沒有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章,尚未普遍推行。要推行這一制度,國家建設(shè)行政主管部門和中國人民銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)擔(dān)保法、銀行法、建筑法等法律,制定商業(yè)銀行為建筑工程出具保函的管理規(guī)定,對銀行出具保函的原則、條件、責(zé)任和管理等做出詳細(xì)規(guī)定以利在我國逐漸推行銀行保函制度。企業(yè)保證。除推行
16、銀行保函制外,也可以推行有實力的大型企業(yè)作為工程承包方或發(fā)包方的保證人,由其出具保函,承擔(dān)代償責(zé)任。推行這種擔(dān)保制度,也需有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章作為依據(jù)。推行保證制度,不僅可以轉(zhuǎn)移合同當(dāng)事人的風(fēng)險,還可以對那些資信程度不同,實力不足的工程發(fā)包方或承包方發(fā)包工程或承包工程有著很大的遏制作用,從根本上控制工程風(fēng)險。2)抵押。是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)依據(jù)擔(dān)保法規(guī)定,以該財產(chǎn)折價或者拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。當(dāng)然債務(wù)人抵押財產(chǎn)不屬于向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險范疇,但以第三人抵押財產(chǎn),實行代償則屬于向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險。推行這一制度,要在承發(fā)包雙
17、方簽訂工程承發(fā)包合同的同時,由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同,并依法進(jìn)行抵押物登記。建筑工程推行抵押制度轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險,也需有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章加以規(guī)范。,24,(2)推行保險制度。,保險是指投保人根據(jù)合同約定,向保險人支付保險費(fèi),保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故(風(fēng)險),因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)保險金責(zé)任;或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。上述保險概念,前者為財產(chǎn)保險,后者為人身保險。工程保險是業(yè)主和承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險范圍內(nèi)的風(fēng)險,造成經(jīng)濟(jì)損失時,業(yè)主和承包商可以向保險公司索賠,以獲得相應(yīng)的賠
18、償。一般在招標(biāo)文件中,特別是在投標(biāo)報價說明中都要求承包商做出保險的承諾,在我國建筑工程保險工作尚未與國際慣例接軌,但在建設(shè)工程施工合同示范文本內(nèi)也對工程一切險、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機(jī)械設(shè)備險設(shè)置了相應(yīng)條款。為了把工程保險制度逐漸推開,一方面要在修改施工合同示范文本時,向國際慣例接軌,另一個重要方面是要制定建筑工程保險章程和必要的法規(guī),或規(guī)章,以保證建筑工程保險制度的全面推行。,25,24保留風(fēng)險,又稱自留風(fēng)險。這是指當(dāng)風(fēng)險不能避免或因風(fēng)險有可能獲利時,由自己承擔(dān)風(fēng)險的一種做法。自留風(fēng)險分為有意識和無意識自留風(fēng)險兩種。無意識自留風(fēng)險是指不知風(fēng)險的存在而未加處理;或風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生,但沒有意識到而未作處理。有意識自留風(fēng)險是指雖然明知風(fēng)險事件已經(jīng)發(fā)生,但經(jīng)分析由自己承擔(dān)風(fēng)險更為方便,或者風(fēng)險較小自己有能力承擔(dān),從而決定自己承擔(dān)風(fēng)險。也有采取設(shè)立風(fēng)險基金的方法,損失發(fā)生后用基金彌補(bǔ)。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風(fēng)險金,以前通常叫做不可預(yù)見費(fèi),就是對合同中明確的潛在風(fēng)險的處理基金。風(fēng)險基金的比例,取決于合同風(fēng)險范圍和對風(fēng)險分析的結(jié)果。一旦出現(xiàn)風(fēng)險,發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失,由風(fēng)險基金支付。,
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