貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則.doc

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附件2： 貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則 第一條 依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。 第二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額支付貨款。 企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額出口貨物；支付貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額進(jìn)口貨物。 第一章 企業(yè)名錄管理 第三條 企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，需持《貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū)》（見(jiàn)附1）、法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《確認(rèn)書(shū)》，見(jiàn)附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)名錄）登記手續(xù)： （一） 《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本； （二） 《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》； （三） 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的可提交《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》等； （四） 外匯局要求提供的其他資料。 外匯局審核有關(guān)資料無(wú)誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。 無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，確有客觀(guān)需要開(kāi)展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時(shí)可免于提交本條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的資料。 第四條 從事對(duì)外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)區(qū)內(nèi)企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書(shū)》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署《確認(rèn)書(shū)》后自動(dòng)列入名錄。 第五條 外匯局對(duì)于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。 第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱(chēng)、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。 第七條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動(dòng)到所在地外匯局辦理名錄注銷(xiāo)手續(xù)： （一） 終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易； （二） 被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照； （三） 被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。 第八條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo)： （一） 發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況； （二） 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷(xiāo)手續(xù)； （三） 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； （四） 外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過(guò)企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系； （五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。 第九條 外匯局通過(guò)“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國(guó)企業(yè)名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。 第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 第十條 本細(xì)則所稱(chēng)的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括： （一） 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款； （二） 從離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收回的出口貨款，向離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)支付的進(jìn)口貨款； （三） 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款； （四） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款； （五） 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。 第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國(guó)際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫(xiě)下列申報(bào)單證： （一） 向境外付款（包括向離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)付款）的，填寫(xiě)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》或《對(duì)外付款/承兌通知書(shū)》； （二） 向境內(nèi)付款的，填寫(xiě)《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)》或《境內(nèi)付款/承兌通知書(shū)》； （三） 從境外收款（包括從離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收款）的，填寫(xiě)《涉外收入申報(bào)單》； （四） 從境內(nèi)收款的，填寫(xiě)《境內(nèi)收入申報(bào)單》。 第十二條 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢(xún)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類(lèi)狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定審核企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證，及時(shí)向外匯局報(bào)送信息。 第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)待核查賬戶(hù)）。待核查賬戶(hù)的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶(hù)之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶(hù)資金按活期存款計(jì)息。 第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)： （一） 以信用證、托收方式結(jié)算的，按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)； （二） 以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票； （三） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。 因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購(gòu)匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)中。 第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。 代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。 第十六條 進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。 對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上 或由于特殊情況無(wú)法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。 第十七條 企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。 第十八條 本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記表》，見(jiàn)附3）辦理，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注《登記表》使用情況。 第十九條 金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。 第二十條 金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯局報(bào)告。 第三章 出口收入存放境外管理 第二十一條 企業(yè)可將具有真實(shí)、合法交易背景的出口收入存放境外。 第二十二條 企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一） 具有出口收入來(lái)源，且在境外有符合本細(xì)則規(guī)定的支付需求； （二） 近兩年無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為； （三） 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度； （四） 外匯局規(guī)定的其他條件。 第二十三條 符合本細(xì)則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團(tuán)，可由集團(tuán)總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實(shí)行集中收付。 第二十四條 企業(yè)開(kāi)立用于存放出口收入的境外賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外賬戶(hù)）前，應(yīng)當(dāng)選定境外開(kāi)戶(hù)行，與其簽訂《賬戶(hù)收支信息報(bào)送協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《協(xié)議》，見(jiàn)附4），并到外匯局辦理開(kāi)戶(hù)登記手續(xù)。 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開(kāi)戶(hù)登記手續(xù)。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。 第二十五條 企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開(kāi)戶(hù)登記，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息： （一） 法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書(shū)面申請(qǐng)；首次登記時(shí)，書(shū)面申請(qǐng)中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定的年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模； （二） 《出口收入存放境外登記表》（見(jiàn)附5）； （三） 企業(yè)與境外開(kāi)戶(hù)行簽訂的《協(xié)議》； （四） 企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)控制度（首次登記時(shí)提交）； （五） 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，首次登記時(shí)還需提交成員公司情況說(shuō)明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會(huì)計(jì)記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的，還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格登記表》（見(jiàn)附6）； （六） 外匯局要求的其他材料。 第二十六條 企業(yè)開(kāi)立境外賬戶(hù)后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號(hào)和賬戶(hù)幣種報(bào)外匯局備案；境外賬戶(hù)信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起10個(gè)工作日內(nèi)將變更信息報(bào)外匯局備案。 第二十七條 企業(yè)年度累計(jì)存放境外資金不得超出已登記的出口收入存放境外規(guī)模。需提高存放境外規(guī)模的，企業(yè)應(yīng)向外匯局進(jìn)行變更登記。 第二十八條 境外賬戶(hù)的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，符合中國(guó)及開(kāi)戶(hù)行所在國(guó)家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定。 第二十九條 境外賬戶(hù)的收入范圍包括出口收入，賬戶(hù)資金孳息，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍包括貿(mào)易項(xiàng)下支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出，與境外賬戶(hù)相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。 第三十條 境外賬戶(hù)發(fā)生收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支當(dāng)月結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)如實(shí)向外匯局報(bào)告出口收入存放境外收支情況。 存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)報(bào)告外匯局。 第三十一條 企業(yè)應(yīng)要求境外開(kāi)戶(hù)行按照《協(xié)議》約定，按月向外匯局郵寄境外賬戶(hù)對(duì)賬單。 第三十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息和境外開(kāi)戶(hù)行對(duì)賬單信息，對(duì)企業(yè)境外賬戶(hù)收支的真實(shí)性和存放境外規(guī)模情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查，對(duì)存在異常情況的企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 第三十三條 企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要確定出口收入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。 企業(yè)關(guān)閉境外賬戶(hù)的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開(kāi)戶(hù)行的銷(xiāo)戶(hù)通知書(shū)向外匯局備案。 第三十四條 企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外賬戶(hù)，并調(diào)回賬戶(hù)資金余額。 第三十五條 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會(huì)計(jì)記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額。 企業(yè)集團(tuán)存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)。 第三十六條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要對(duì)出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。 第四章 企業(yè)報(bào)告和登記管理 第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息： （一） 30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款； （二） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三） 90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資； （四） B、C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款； （五） 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)； （六） 其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。 對(duì)于第（一）、（二）、（四）項(xiàng)，企業(yè)還需報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。 對(duì)已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。 第三十八條 對(duì)于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。 第三十九條 對(duì)于除本細(xì)則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹配的情況，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。 第四十條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出前，持書(shū)面申請(qǐng)和相關(guān)證明材料到外匯局登記： （一） C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支； （二） B類(lèi)企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支； （三） B類(lèi)企業(yè)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支； （四） 退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯； （五） 外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。 外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。 第五章 非現(xiàn)場(chǎng)核查 第四十一條 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查。外匯局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要調(diào)整核查頻率。 納入非現(xiàn)場(chǎng)核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。 第四十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過(guò)一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍。 外匯局根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定并調(diào)整總量核查指標(biāo)。 第四十三條 外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來(lái)料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)，將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異常或可疑情況的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍。 第四十四條 外匯局對(duì)B、C類(lèi)企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)測(cè)后納入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。對(duì)于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè)，可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查；對(duì)于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè)，解除重點(diǎn)監(jiān)測(cè)。 第四十五條 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)行宏觀(guān)統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)分析。 第六章 現(xiàn)場(chǎng)核查 第四十六條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查： （一） 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上； （二） 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值； （三） 預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%； （四） 一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%； （五） 來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于30%； （六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%； （七） 單筆退匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于12次； （八） 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況。 外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類(lèi)型等特點(diǎn)對(duì)上述比例、金額或頻次進(jìn)行調(diào)整。 第四十七條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè)，應(yīng)制發(fā)《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》（見(jiàn)附7），并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查： （一） 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料； （二） 約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； （三） 現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； （四） 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。 第四十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，主動(dòng)配合外匯局開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查工作： （一） 外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書(shū)面報(bào)告及相關(guān)證明資料。書(shū)面報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、進(jìn)出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因； （二） 外匯局約見(jiàn)企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的，企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起10個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說(shuō)明相關(guān)情況； （三） 外匯局現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員工作； （四） 外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。 第四十九條 外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。 第五十條 在非現(xiàn)場(chǎng)核查或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報(bào)送相關(guān)信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查： （一） 要求被核查金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書(shū)面材料； （二） 約見(jiàn)被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人； （三） 現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料； （四） 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。 被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實(shí)說(shuō)明情況，提供有關(guān)文件、資料。 第五十一條 需現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料的，外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員不得少于2人，并出示證件。現(xiàn)場(chǎng)核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕。 第七章 分類(lèi)管理 第五十二條 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的，可被列為A類(lèi)企業(yè)。 第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類(lèi)企業(yè)： （一） 存在本細(xì)則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋?zhuān)? （二） 未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)； （三） 未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記； （四） 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料； （五） 應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的； （六） 外匯局認(rèn)定的其他情況。 第五十四條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類(lèi)企業(yè)： （一） 最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查； （二） 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料； （三） B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期屆滿(mǎn)經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B類(lèi)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)； （四） 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)處罰； （五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。 第五十五條 國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異常或可疑情況的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)列為B類(lèi)或C類(lèi)企業(yè)。 第五十六條 外匯局在確定B類(lèi)企業(yè)和C類(lèi)企業(yè)前，將《分類(lèi)結(jié)論告知書(shū)》（見(jiàn)附8）通知相關(guān)企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。 企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其分類(lèi)情況進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類(lèi)結(jié)果。 第五十七條 外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類(lèi)信息，并可將企業(yè)分類(lèi)信息向相關(guān)管理部門(mén)通報(bào)，必要時(shí)可向社會(huì)公開(kāi)披露。 第五十八條 B、C類(lèi)企業(yè)的分類(lèi)監(jiān)管有效期為一年。 第五十九條 B、C類(lèi)企業(yè)分類(lèi)監(jiān)管有效期屆滿(mǎn)時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評(píng)估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類(lèi)結(jié)果。 在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有發(fā)生違規(guī)行為的B類(lèi)企業(yè)，自列入B類(lèi)之日起6個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細(xì)則第六十條第（五）、（六）項(xiàng)所限制的業(yè)務(wù)。 外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細(xì)則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時(shí)降低其分類(lèi)等級(jí)，將A類(lèi)企業(yè)列入B類(lèi)或C類(lèi)，或?qū)類(lèi)企業(yè)列入C類(lèi)。 第六十條 B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理： （一） 對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票； （二） 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過(guò)可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理； （三） 對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買(mǎi)賣(mài)合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理； （四） 對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息； （五） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同； （六） 企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； （七） 其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，按照本細(xì)則第二章有關(guān)規(guī)定辦理； （八） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。 第六十一條 C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理： （一） 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對(duì)于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同；以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對(duì)于單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值5萬(wàn)美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函； （二） 對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息； （三） 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同； （四） 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支; （五） 企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)； （六） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。 第六十二條 已開(kāi)辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類(lèi)的，在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶(hù)，不得使用境外賬戶(hù)對(duì)外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶(hù)資金余額。 被列為C類(lèi)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶(hù)并調(diào)回境外賬戶(hù)資金余額。 第八章 電子數(shù)據(jù)核查 第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對(duì)B類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的實(shí)際情況確定其可收、付匯額度。 B類(lèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。 第六十四條 外匯局按下列方式確定B類(lèi)企業(yè)的可收付匯額度： （一） 外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口貿(mào)易類(lèi)別，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口可收、付匯額度，按對(duì)應(yīng)收付匯日期在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定； （二） 預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定。 第六十五條 金融機(jī)構(gòu)在辦理B類(lèi)企業(yè)付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。 第六十六條 B類(lèi)企業(yè)超過(guò)可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。 第六十七條 B類(lèi)企業(yè)代理其他企業(yè)進(jìn)出口對(duì)應(yīng)的外匯收支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。 第九章 罰則 第六十八條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。 第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款： （一） 辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定； （二） 代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)定。 第七十條 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)： （一） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； （二） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。 第七十一條 有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬(wàn)元以下的罰款: （一） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)； （二） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實(shí)； （三） 未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶(hù)，待核查賬戶(hù)收支超范圍、待核查賬戶(hù)之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶(hù)管理規(guī)定； （四） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記（含報(bào)告）手續(xù)； （五） 拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查； （六） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。 第十章 附則 第七十二條 本細(xì)則所列核查指標(biāo)含義如下： （一） 總量差額是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差； （二） 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率； （三） 資金貨物比率是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率； （四） 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率； （五） 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行的一年期以上預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸報(bào)告發(fā)生額與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進(jìn)口規(guī)模之間的比率。 第七十三條 本細(xì)則所稱(chēng)離岸賬戶(hù)，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu)OSA賬戶(hù)。 依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細(xì)則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細(xì)則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計(jì)，不納入規(guī)模管理；非居民離岸賬戶(hù)與境內(nèi)居民賬戶(hù)之間資金往來(lái)，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。 第七十四條 本細(xì)則所稱(chēng)關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括以下類(lèi)型： （一） 母子公司關(guān)系； （二） 直接或間接同為第三方所控制或同時(shí)控制第三方； （三） 一方對(duì)另一方財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程具有參與權(quán)利并可施加一定影響。 第七十五條 本細(xì)則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件，以及申請(qǐng)書(shū)、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、《分類(lèi)結(jié)論告知書(shū)》以及《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及外匯局應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。 第七十六條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，明確規(guī)定不含本值的除外。 本細(xì)則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。 第七十七條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?012年8月1日起施行。 附1： 貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū) 國(guó)家外匯管理局XX分(支)局： 本公司因業(yè)務(wù)需要，申請(qǐng)加入“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”。現(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實(shí)施細(xì)則要求填寫(xiě)相關(guān)信息并提交以下資料，請(qǐng)予以登記。本公司保證所提供的信息和資料真實(shí)無(wú)訛。 □《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本 □《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》 □《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》/《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》/《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》 （注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。） 企業(yè)代碼 企業(yè)名稱(chēng) 經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼及名稱(chēng) 行業(yè)類(lèi)型代碼及名稱(chēng) 是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 　是 　否 保稅監(jiān)管區(qū)域類(lèi)型 法定代表人姓名 法定代表人身份證/護(hù)照號(hào)碼 海關(guān)注冊(cè)號(hào) 工商注冊(cè)號(hào) 外幣注冊(cè)幣種 外幣注冊(cè)資金 人民幣注冊(cè)資金 最初設(shè)立日期 經(jīng)營(yíng)范圍 企業(yè)地址 郵編 電話(huà) 傳真 電子郵箱 企業(yè)聯(lián)系人 聯(lián)系人移動(dòng)電話(huà) 法定代表人簽字： 單位公章： 申請(qǐng)日期： 年 月 日 注意事項(xiàng)及填表說(shuō)明： 請(qǐng)認(rèn)真閱讀以下填表說(shuō)明，按要求填寫(xiě)相關(guān)事項(xiàng)，因填寫(xiě)不準(zhǔn)確造成的后果自行承擔(dān)： 1. 企業(yè)代碼：應(yīng)為“組織機(jī)構(gòu)代碼證”的代碼，共9位； 2. 經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼及名稱(chēng)：按照“經(jīng)濟(jì)類(lèi)型代碼及名稱(chēng)表”內(nèi)容選擇其中一項(xiàng)填寫(xiě)（可現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照填寫(xiě)）； 3. 行業(yè)類(lèi)型代碼及名稱(chēng)：按照“行業(yè)類(lèi)型代碼及名稱(chēng)表”內(nèi)容選擇其中一項(xiàng)填寫(xiě)（可現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照填寫(xiě)）； 4. 是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫(xiě)是或否； 5. 海關(guān)注冊(cè)號(hào)：應(yīng)為“海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)”中“海關(guān)注冊(cè)登記編號(hào)”，共10位； 6. 工商注冊(cè)號(hào)：應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的“注冊(cè)號(hào)”，共15位； 7. 最初設(shè)立日期：應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”； 8. 經(jīng)營(yíng)范圍：應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營(yíng)范圍。 附2： 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū) 本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書(shū)告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。 一、依法從事對(duì)外貿(mào)易。對(duì)于本企業(yè)具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易外匯收支，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權(quán)利。 二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。 三、接受并配合外匯局對(duì)本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)、如實(shí)說(shuō)明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報(bào)告；按照外匯局分類(lèi)管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制貿(mào)易信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)、限制結(jié)算方式、對(duì)外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。 五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書(shū)適用于貨物貿(mào)易外匯收支。本企業(yè)資本項(xiàng)目、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書(shū)未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。 六、本確認(rèn)書(shū)自本企業(yè)簽署時(shí)生效。本企業(yè)將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的管理。 企業(yè)（公章）： 法定代表人（簽字）： 年　　月　　日 為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實(shí)施國(guó)家依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認(rèn)書(shū)，提示企業(yè)相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。企業(yè)簽署本確認(rèn)書(shū)并認(rèn)真執(zhí)行，享有依法便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的權(quán)利。 外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易外匯收支具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，滿(mǎn)足有關(guān)單證真實(shí)性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支不予限制。 外匯局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過(guò)文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)墓_(kāi)、透明的方式予以公布。 外匯局依法對(duì)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)企業(yè)未能遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。 附3： 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 編號(hào)： 所屬外匯局代碼 所屬外匯局名稱(chēng) 企業(yè)名稱(chēng) 企業(yè)代碼 聯(lián)系人 聯(lián)系電話(huà) 登記類(lèi)別 □B類(lèi)企業(yè)超額度□C類(lèi)企業(yè)□其他 業(yè)務(wù)類(lèi)別 □收匯□結(jié)匯□付匯□售匯□其他 結(jié)算方式 □信用證□托收□匯款□其他 金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼 金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng) 幣種 小寫(xiě) 大寫(xiě) 外匯局登記情況 國(guó)家外匯管理局 分（支）局 年 月 日 金融機(jī)構(gòu)辦理情況 幣種: 金額: 申報(bào)號(hào)碼： 經(jīng)辦人 年 月 日 幣種: 金額: 申報(bào)號(hào)碼： 經(jīng)辦人 年 月 日 （本登記表截至 年 月 日有效） 附4： 賬戶(hù)收支信息報(bào)送協(xié)議 協(xié)議編號(hào)： 本協(xié)議由下列雙方簽署： 甲方：[ （境外開(kāi)戶(hù)行） ]，一家根據(jù)[ ]法律正式成立并有效存續(xù)的銀行，其注冊(cè)地址為[ ]，銀行代碼（指SWIFT CODE或金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼）為[ ]； 乙方：[ （境內(nèi)企業(yè)全名） ]，組織機(jī)構(gòu)代碼[ ]，一家根據(jù)中華人民共和國(guó)法律正式成立并有效存續(xù)的公司，其注冊(cè)地址為[ ]，注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)所在地外匯局）為[ ]。 鑒于： 乙方要求按照中華人民共和國(guó)國(guó)家外匯管理局于[日期]頒布的[《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施細(xì)則》）]在甲方開(kāi)立[出口收入存放境外專(zhuān)用]賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)用賬戶(hù)），根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，乙方須在與甲方簽訂協(xié)議以授權(quán)甲方定期向乙方指定的地址報(bào)送其專(zhuān)用賬戶(hù)收支信息后，方可在甲方開(kāi)立此類(lèi)專(zhuān)用賬戶(hù)。 1. 授權(quán) 乙方同意并授權(quán)甲方按照《實(shí)施細(xì)則》和本協(xié)議要求的內(nèi)容和方式向乙方指定的地址報(bào)送乙方在甲方開(kāi)立的專(zhuān)用賬戶(hù)的所有相關(guān)信息。甲方特此同意按乙方授權(quán)報(bào)送信息。 2. 開(kāi)戶(hù) 2.1 乙方根據(jù)《實(shí)施細(xì)則》及甲方所在國(guó)家或地區(qū)相關(guān)法律規(guī)定，在甲方開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)，此賬戶(hù)經(jīng)乙方在所在地外匯局辦理境外開(kāi)戶(hù)登記后生效。 2.2 乙方擬在甲方開(kāi)戶(hù)戶(hù)名為： 3. 賬戶(hù)信息報(bào)送 甲方應(yīng)于每月結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將乙方專(zhuān)用賬戶(hù)對(duì)賬單郵寄給乙方所在地外匯局[收件人名稱(chēng) ，地址 ，郵政編碼 ]。 4. 有效期 4.1 本協(xié)議由甲方負(fù)責(zé)人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋業(yè)務(wù)專(zhuān)用章、乙方法定代表人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋公章，并自簽署之日起生效。 4.2 若甲方未按照本協(xié)議約定郵寄乙方專(zhuān)用賬戶(hù)對(duì)賬單，乙方有權(quán)主動(dòng)停止在甲方專(zhuān)用賬戶(hù)的所有交易活動(dòng)并關(guān)閉賬戶(hù)，甲方應(yīng)承擔(dān)乙方因此蒙受的相應(yīng)損失。乙方關(guān)閉本協(xié)議約定的所有專(zhuān)用賬戶(hù)時(shí)，本協(xié)議終止。 4.3 由于不可抗力或乙方原因?qū)е录追綗o(wú)法履行本協(xié)議的，免除甲方相應(yīng)責(zé)任。甲方應(yīng)于影響履約事件發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)通知乙方。 4.4 本協(xié)議生效后，若乙方未經(jīng)所在地外匯局登記開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)，本協(xié)議終止。 5. 管轄法律和爭(zhēng)議解決 由甲、乙雙方協(xié)商確定。 6. 其他 本協(xié)議是甲方與乙方所達(dá)成的有關(guān)乙方在甲方所開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)的條款和條件的組成部分。就本協(xié)議所述事項(xiàng)，若本協(xié)議與任何其他條款或條件出現(xiàn)任何不一致，應(yīng)以本協(xié)議為準(zhǔn)。 甲方： 乙方： 蓋章 蓋章 負(fù)責(zé)人 （授權(quán)簽字人） 姓名： 負(fù)責(zé)人 （授權(quán)簽字人） 姓名： 職務(wù)： 日期： 日期： 注：甲、乙雙方可在本協(xié)議模板基礎(chǔ)上豐富協(xié)議內(nèi)容，所增條款不得與模板中“1.授權(quán)”和“3.賬戶(hù)信息報(bào)送”內(nèi)容相抵觸，其余條款供參考。 附5： 出口收入存放境外登記表 企業(yè)名稱(chēng) （加蓋企業(yè)公章） 組織機(jī)構(gòu)代碼 擬開(kāi)戶(hù)情況（企業(yè)填寫(xiě)） 境外開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng) （中文或英文） 境外開(kāi)戶(hù)銀行代碼（SWIFT CODE或 金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼） 境外開(kāi)戶(hù)戶(hù)名 （中文或英文） 境外開(kāi)戶(hù) 國(guó)別或地區(qū) 境外開(kāi)戶(hù)銀行地址 （中文或英文） 賬戶(hù)收支信息報(bào)送協(xié)議或其補(bǔ)充協(xié)議編號(hào) 外匯局登記情況 □年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模為 。 □成員公司組織機(jī)構(gòu)代碼： 。 □同意企業(yè)在上述銀行開(kāi)立出口收入存放境外賬戶(hù)。 □其他： 。 外匯局（蓋章） 經(jīng)辦人： 復(fù)核人： 聯(lián)系電話(huà)： 年 月 日 （一式兩聯(lián) 第一聯(lián)：企業(yè)留存聯(lián) 第二聯(lián)：外匯局留存聯(lián)） 附6： 出口收入存放境外資格登記表 企業(yè)名稱(chēng) （加蓋企業(yè)公章） 組織機(jī)構(gòu)代碼 地 址 聯(lián) 系 人 聯(lián) 系 電 話(huà) 情況說(shuō)明（企業(yè)填寫(xiě)） 外匯局審核情況 □近兩年無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為。 □同意該企業(yè)出口收入存放境外。 □其他： 。 外匯局（蓋章） 外匯局代碼： 經(jīng)辦人： 復(fù)核人： 聯(lián)系電話(huà)： 年 月 日 （一式三聯(lián) 第一聯(lián)：企業(yè)留存聯(lián) 第二聯(lián)：主辦企業(yè)所在地外匯局留存聯(lián) 第三聯(lián)：簽發(fā)外匯局留存聯(lián) ） 附7： 國(guó)家外匯管理局XX分（支）局 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 編號(hào)： ： （企業(yè)名稱(chēng)） 根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及相關(guān)規(guī)定，因 （原因），現(xiàn)對(duì)你單位 年 月 日至 年 月 日期間發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，核查方式為： □企業(yè)報(bào)告 □約見(jiàn)企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 □現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 □其他 收到本通知后，請(qǐng)將回執(zhí)聯(lián)反饋外匯局，并于 個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，接受外匯局的核查。 特此通知。 國(guó)家外匯管理局XX分（支）局 年 月 日 --------------------------------------------------------------------現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)回執(zhí)聯(lián) 國(guó)家外匯管理局XX分（支）局： （企業(yè)名稱(chēng)）已收到編號(hào)為 的現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)。 法人代表或其授權(quán)人簽字： 企業(yè)公章： 年 月 日 附8： 國(guó)家外匯管理局XX分（支）局 分類(lèi)結(jié)論告知書(shū) 編號(hào)： ： （企業(yè)名稱(chēng)） 根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及相關(guān)規(guī)定，依據(jù)對(duì)你單位 年 月 日至 年 月 日期間業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的結(jié)果，以及你單位遵守外匯管理等相關(guān)規(guī)定的情況，擬作出如下分類(lèi)結(jié)論： □將你單位分類(lèi)結(jié)果定為：□A類(lèi) □B類(lèi) □C類(lèi)，B/C類(lèi)管理期限自分類(lèi)結(jié)論發(fā)布之日起一年。 □注銷(xiāo)名錄。 收到本通知后，請(qǐng)將回執(zhí)聯(lián)反饋外匯局。如對(duì)分類(lèi)結(jié)論有異議，請(qǐng)于 個(gè)工作日內(nèi)向外匯局申述。 特此通知。 國(guó)家外匯管理局XX分（支）局 年 月 日 -------------------------------------------------------------------- 分類(lèi)結(jié)論告知書(shū)回執(zhí)聯(lián) 國(guó)家外匯管理局XX分（支）局： （企業(yè)名稱(chēng)）已收到編號(hào)為 的分類(lèi)結(jié)論告知書(shū)。 法人代表或其授權(quán)人簽字： 企業(yè)公章： 年 月 日