銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實施細則.doc

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銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實施細則 銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程實施細則(基本規(guī)定) 主要內(nèi)容 一、承兌業(yè)務(wù)受理 二、承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查及審批 三、授信條件的落實 四、承兌后評價與監(jiān)控 五、承兌匯票的期限與費率 六、風險要點提示 一、承兌業(yè)務(wù)受理 承兌授信的授信原則  納入我行統(tǒng)一授信管理  遵循“真實貿(mào)易背景”原則 單筆承兌匯票最高承兌金額限制  非集團客戶單筆承兌匯票最高承兌金額不得超過1000萬元人民幣（含1000萬元人民幣），集團客戶內(nèi)部成員間的承兌開票金額（參照總行風險管理部核定的集團客戶名單）不受此限制。 （一）承兌申請人應(yīng)具備的條件 1、在工商行政管理部門登記注冊，具有貸款資格（貸款證年檢有效），信用良好的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織； 2、資信狀況良好，具有支付承兌匯票金額的可靠資金源； 3、與我行具有真實的委托付款關(guān)系； 4、具有真實的貿(mào)易景，合法的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系； 5、必須在承兌行開立基本存款賬戶或一般存款帳戶，并有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來； （二）承兌申請人須提供的資料 （1）“銀行承兌匯票承兌申請書”； （2）與承兌匯票內(nèi)容相符的購銷合同復(fù)印件； （3）承兌申請人資格證明文件及有關(guān)法律文件，包括但不限于： A、經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件； B、法定代表人證明書或授權(quán)委托書原件及復(fù)印件； C、組織機構(gòu)代碼證原件及復(fù)印件； D、貸款卡和密碼； E、公司章程。 （4）質(zhì)押項下的保證金進帳單、定期存單、國債、銀行承兌匯票原件及復(fù)印件 “復(fù)印件”的須由授信人員與原件核對，由授信人員加蓋“與原件核對一致”章和授信人員名章，并加蓋承兌申請人單位簽章。 （5） 近兩年及最新一期的財務(wù)報告（年度報告應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計） （6）擔保人的基本情況； （7）擔保人的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、貸款卡及密碼； （8）擔保人近兩年及最新一期的財務(wù)報告（年度報告應(yīng)經(jīng)會計師事務(wù)審計） （9）擔保人若為股份制和三資企業(yè)，就保證事項提交有效的股東會/董事會決議; （10）抵、質(zhì)押物有關(guān)資料（清單、所有權(quán)證明等）； （11）其他需要提交的資料。 二、承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查及審批 嚴格按照 《＃＃銀行商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風險管理辦法》（中銀險[2004]372號） 《＃＃銀行關(guān)于進一步加強商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)授信風險管理的緊急通知》（中銀險授 [2004]188號） 等相關(guān)文件要求做好對承兌業(yè)務(wù)的調(diào)查和審查工作。  開立銀票前，按（蘇中銀險管[2005]775號文要求填寫“＃＃銀行商業(yè)匯票承兌調(diào)查表”，重點審查以下內(nèi)容：  （一）根據(jù)承兌申請人實際經(jīng)營情況，嚴格審查并監(jiān)控其貿(mào)易背景。包括不限于以下要求： 1、要求企業(yè)提供購銷合同等證明材料，進行必要的交易背景調(diào)查； 2、累計開立承兌匯票的金額，不得超過對應(yīng)的貿(mào)易合同金額； 3、貿(mào)易合同的內(nèi)容、金額等須與申請承兌匯票內(nèi)容相符； 4、貿(mào)易合同的商品須屬于承兌申請人經(jīng)營范圍； 5、信貸投向應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和＃＃銀行信貸政策； 6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間開立銀行承兌匯票時，要特別嚴格審查其交易及債權(quán) 債務(wù)關(guān)系的真實性。 7、承兌匯票付款期限最長不超過6個月； 8、嚴禁以任何形式發(fā)放貸款用于償付承兌墊款，包括承兌匯票轉(zhuǎn)貸款、以新抵舊、循環(huán)承兌等； （二）承兌申請人以未到期的銀行承兌匯票作質(zhì)押，向我行申請辦理承兌匯票，須嚴格審查以下事項： 1、質(zhì)押銀票的承兌行是否在總行核有票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)專項授信額度， 未核定貼現(xiàn)專項授信額度的承兌行的承兌票據(jù)質(zhì)押授信視為信用授信，僅作 為我行第二還款來源的補充。 2、由營業(yè)部門向承兌行查詢銀行承兌匯票內(nèi)容是否真實有效、是否公示催告， 并 取得承兌行的確認。 3、承兌匯票背書必須連續(xù)，且承兌申請人為質(zhì)押銀行承兌匯票的合法持票人； 4、質(zhì)押的銀票到期日，原則上應(yīng)遲于申請承兌的銀票到期日。 如質(zhì)押的銀票到期日早于申請承兌的銀票到期日，則應(yīng)該： A、在質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀票到期之后由我行負責托收且托收款項直接 進入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議， B、同時要求承兌申請人出具如到期出票行不能按時承付時承擔一切經(jīng)濟責 任的承諾函。 （三）以現(xiàn)金類資產(chǎn)（我行存單和國債）質(zhì)押時，須保證有關(guān)質(zhì)押擔保合同的有效性、嚴謹性，質(zhì)押的權(quán)利憑證必須交付。 其中對于以第三人在我行的存單作質(zhì)押情況，承兌人、承兌申請人和存單所有權(quán)人必須在質(zhì)押擔保合同中明確三方的權(quán)利、義務(wù)及違約責任。 （四）采取第三人保證作為擔保方式 應(yīng)提供合法有效的保證合同及相關(guān)材料， 原則上我行不接受異地擔保，如確有必要接受異地擔保，須： 進行實地核保并由當?shù)刂行袇f(xié)助調(diào)查，由其提供調(diào)查結(jié)論，落實擔保后應(yīng)委托當?shù)刂行袇f(xié)助監(jiān)管。 （五）對于在我行有過承兌墊款的承兌授信申請人，應(yīng)在其全部清償原有墊款的前提下，從嚴審查其授信需求、償還能力，并認真分析墊款形成原因，本著謹慎的原則提供承兌授信，并采取有效的授信風險監(jiān)控措施。 （六）承兌授信要按照信貸原則采取相應(yīng)的授信風險防范措施。其中對于保證金的收取比例，結(jié)合客戶信用級別，遵循 “高等級、寬要求、低比例；低等級、嚴要求、高比例”的原則，按照以下標準掌握： 1、A類客戶原則上保證金比例不低于10%，其中經(jīng)營情況好，與我行合作佳、存款結(jié)算綜合收益高的客戶可免收保證金。 2、B類客戶的保證金比例不低于30%，其中對不能提供上年經(jīng)審計年報或?qū)徲媹蟾嬗斜Ａ粢庖姷目蛻?，最低保證金比例分別為BBB級30%、BB級50%、B級80%。 3、C類、D類客戶應(yīng)收取全額保證金。 4、以我行存單、國債等現(xiàn)金類資產(chǎn)作質(zhì)押的部分納入保證金比例計算范疇。 5、BB級、B級客戶辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)時，敞口授信部分須提供足額有效的擔保。 6、對于確需按低于上述標準收取保證金或提供擔保的例外情況，業(yè)務(wù)發(fā)起單位在上報時應(yīng)對其充分性和必要性予以專門說明，是否可行以我行三位一體授信決策結(jié)果為準。 7、承兌業(yè)務(wù)采用抵、質(zhì)押擔保時，抵、質(zhì)押率參照《＃＃銀行授信抵/質(zhì)押暫行規(guī)定》（中銀險[2001]516號）及我行其它相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，其中： 一、銀行承兌匯票質(zhì)押: 國內(nèi)銀行承兌匯票的質(zhì)押率不超過85% 如果質(zhì)押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質(zhì)押率為100％。 二、以我行存單質(zhì)押： 按中銀險（2006）109號文規(guī)定調(diào)整如下： 存單幣種與授信業(yè)務(wù)幣種相同的，質(zhì)押率不超過90%，存單幣種與授信業(yè)務(wù)幣種不同的，人民幣存單和美元存單的質(zhì)押率不超過90%，其他幣種存單的質(zhì)押率不超過80% （七）對于以下三類情況可無需按對“三位一體” 決策程序?qū)徟?，由授信業(yè)務(wù)部門按程序自行審核辦理，并嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票的調(diào)查審查規(guī)定。 1、交存100％承兌保證金的 2、以我行可接受的現(xiàn)金類資產(chǎn)全額質(zhì)押的 3、按規(guī)定可占用有關(guān)金融機構(gòu)授信額度的銀行承兌 匯票作全額質(zhì)押的（承兌行須是總行核有票據(jù)貼 現(xiàn)專項授信額度的銀行） （八）承兌業(yè)務(wù)屬于短期授信業(yè)務(wù)，納入對客戶的授信總量管理，授信總量內(nèi)需明確銀票承兌占用的授信總量，其中如承兌申請人與收款人之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系, 授信發(fā)起單位應(yīng)在授信總量內(nèi)明確關(guān)聯(lián)開票專項總量，作為申報授信總量的組成部分。  同時在授信發(fā)起單位上報的授信總量貸前調(diào)查報告中應(yīng)以專門章節(jié)報告關(guān)聯(lián)開票情況，內(nèi)容包括但不限于以下方面：擬納入關(guān)聯(lián)開票專項總量管理的作為收款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)名單及年度關(guān)聯(lián)交易情況，關(guān)聯(lián)開票項下對貿(mào)易背景真實性的調(diào)查審核情況，關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行的授信情況等等。 在關(guān)聯(lián)開票專項總量獲得批準后，授信發(fā)起單位應(yīng)嚴格按照批復(fù)條件，在批復(fù)準入的關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和專項額度內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)。 辦理關(guān)聯(lián)開票業(yè)務(wù)，不僅要求事前提供貿(mào)易合同，而且要求事后提供反映貿(mào)易背景真實性的相關(guān)資料： 1、對應(yīng)票據(jù)的商品交易的增值稅發(fā)票的復(fù)印件; 2、對應(yīng)票據(jù)的商品交易的貨運發(fā)票或者付款憑證的復(fù)印件; 3、其他材料。 三、授信條件的落實 （一）存入保證金  承兌申請人應(yīng)提前按規(guī)定比例，逐筆對應(yīng)相應(yīng)的承兌金額，將保證金存入承兌匯票保證金賬戶。  保證金賬戶須嚴格監(jiān)管，專款專用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。 （二）現(xiàn)金類資產(chǎn)質(zhì)押  根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質(zhì)押授信規(guī)定》及我行其它相關(guān)文件確定質(zhì)押率，到存單和國債發(fā)售機構(gòu)辦理質(zhì)押手續(xù)。 （三）銀行承兌匯票質(zhì)押 1、簽訂有效的書面質(zhì)押合同，并在質(zhì)押合同中明確授權(quán)我行可依法處置質(zhì)押的銀行承兌匯票； 2、出質(zhì)人（承兌申請人）在質(zhì)押銀行承兌匯票上背書記載“質(zhì)押”字樣并簽章、注明背書時間； 3、出質(zhì)人（承兌申請人）在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證（未到期的銀行承兌匯票）交付質(zhì)權(quán)人（承兌行）保存。 （四）抵押 根據(jù)《＃＃銀行授信抵/質(zhì)押暫行規(guī)定》進行價值評估確定抵押率，到相關(guān)的抵押登記部門辦理登記手續(xù)。 四、承兌后評價與監(jiān)控  在承兌匯票承兌后，實施貸后管理，對承兌申請人的經(jīng)營情況、資金財務(wù)狀況和擔保方式的變化等情況進行跟蹤后評價，并將有關(guān)情況報告同級風險管理部門，如發(fā)現(xiàn)影響我行授信安全的不利因素，應(yīng)立即采取有效保全措施，防范和化解風險。  隨時關(guān)注出票人的資信狀況與資金使用情況，跟蹤政策的變化、投資環(huán)境的變化以及市場周期性變化等因素可能對客戶經(jīng)營和承兌授信帶來的影響，  注重客戶承兌授信的需求特點、抗風險能力、所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、所面臨的同業(yè)競爭形勢和對潛在承兌授信項目的預(yù)測等，以確保承兌資金到期收回。 五、承兌匯票的期限與費率 承兌匯票付款期限、費率的規(guī)定 （一） 承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過6個月。 （二）承兌匯票手續(xù)費按票面金額的萬分之五計收。承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。 六、風險要點提示  一、是否超授權(quán)承兌  嚴格按照授信審批權(quán)限辦理承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴禁進行違規(guī)承兌。 二、 承兌手續(xù)是否合規(guī)  必須嚴格按照操作規(guī)程辦理承兌業(yè)務(wù)。避免先承兌后由客戶補辦承兌申請手續(xù)等逆程序操作。  三、 承兌是否具有真實貿(mào)易背景  必須對承兌申請人嚴格審查以了解貿(mào)易背景是否真實、合法，防止承兌申請人利用承兌匯票套取銀行資金。  四、 是否按規(guī)定進行承兌前調(diào)查  必須嚴格按規(guī)定進行承兌前調(diào)查。審查承兌申請人提交的材料，不僅注重材料要件齊全，而且確保其內(nèi)容合法、合規(guī)和真實，杜絕承兌環(huán)節(jié)把關(guān)松懈現(xiàn)象。  五、 承兌申請人是否符合條件  承兌申請人必須符合規(guī)定條件，嚴格審查承兌申請人資格，不符合條件的承兌申請堅決不予受理，嚴禁辦理承兌。  六、是否以新抵舊，循環(huán)承兌  承兌業(yè)務(wù)到期收款必須按規(guī)定辦理，嚴格防止承兌申請人在無款支付，不愿意進行墊款的情況下，采取以新抵舊的方式進行循環(huán)承兌，規(guī)避真實的承兌監(jiān)控。  七、 抵、質(zhì)押品是否真實、是否辦妥相關(guān)登記手續(xù)、是否違規(guī)管理  抵、質(zhì)押品應(yīng)真實有效，并按規(guī)定辦妥相關(guān)登記手續(xù)，不得違規(guī)管理，未經(jīng)審批不得提前釋放抵、質(zhì)押品。  八、客戶經(jīng)理是否切實履行承兌授信貸后管理職責  客戶經(jīng)理必須隨時關(guān)注出票人的資信狀況與資金使用情況，切實履行承兌授信貸后管理職責，確保承兌資金到期收回。