國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程.doc

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來源：問法網(wǎng)法律數(shù)據(jù)庫 頒布機(jī)構(gòu)：國家外匯管理局1999-01-26 國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程》和《國家外匯管理局〈國際收支申報(bào)核查證〉管理規(guī)定》的通知 (匯發(fā)[1999]28號) 國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部： 　　我國實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度已經(jīng)整整三年了，國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)有關(guān)的各項(xiàng)法律、法規(guī)及操作規(guī)程得到了全面的實(shí)施，社會各界的申報(bào)意識也有所增強(qiáng)。但是，從目前收集匯總到的統(tǒng)計(jì)信息來看，卻不同程度地存在著申報(bào)信息質(zhì)量問題，如申報(bào)信息傳送不及時(shí)、申報(bào)信息填寫不準(zhǔn)確、申報(bào)信息范圍不完整等。從各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)貫徹實(shí)施制度辦法的情況來看，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)貫徹落實(shí)得比較徹底，也比較認(rèn)真，也有一些金融機(jī)構(gòu)為了拉客戶或怕得罪客戶，不敢或不愿嚴(yán)格要求申報(bào)者進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，這樣勢必造成不公平的現(xiàn)象。 　　為了進(jìn)一步提高國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息質(zhì)量，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息及時(shí)、準(zhǔn)確和完整，保證各金融機(jī)構(gòu)切實(shí)貫徹實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法，避免造成不公平的現(xiàn)象，必須加大國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作的力度，進(jìn)行定期的、制度化的、日常的現(xiàn)場國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作，并進(jìn)行必要的處罰。國家外匯管理局各級分支局應(yīng)從以下幾方面做好核查工作： 　　一、及時(shí)性方面：嚴(yán)格要求各申報(bào)單位按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及有關(guān)操作規(guī)程的規(guī)定及時(shí)填報(bào)、傳輸申報(bào)信息;對于違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為，也應(yīng)及時(shí)地進(jìn)行相應(yīng)的處理，加大執(zhí)法的力度。 　　二、準(zhǔn)確性方面：嚴(yán)格要求各申報(bào)單位按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及有關(guān)操作規(guī)程的規(guī)定準(zhǔn)確填報(bào)申報(bào)信息，對于填寫不規(guī)范、不準(zhǔn)確的申報(bào)單(申報(bào)表)，應(yīng)退回要求重新申報(bào)填寫;準(zhǔn)確把握國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法及有關(guān)操作規(guī)程的貫徹落實(shí)，糾正不符合規(guī)定的作法。 　　三、完整性方面：一定要注意漏報(bào)、瞞報(bào)、不報(bào)和逾期未申報(bào)的現(xiàn)象，切實(shí)做到凡是屬于國際收支交易的都必須進(jìn)行申報(bào)，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息的完整，尤其是要高度重視間接申報(bào)中《涉外收入統(tǒng)計(jì)表》、《對公單位基本情況表》和《對外付款日結(jié)單》的填制和報(bào)送工作。對于經(jīng)常發(fā)生漏報(bào)、瞞報(bào)、不報(bào)和逾期未申報(bào)的單位，實(shí)行重點(diǎn)核查，必要時(shí)進(jìn)行處罰。 　　為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查行為，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有效實(shí)施，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》和《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的有關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程》和《國家外匯管理局〈中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報(bào)核查證〉管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)程》和《規(guī)定》)。根據(jù)《國際收支申報(bào)辦法》規(guī)定的保密性原則，本《規(guī)程》規(guī)定：國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查工作由國家外匯管理局各級分支局的國際收支統(tǒng)計(jì)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施，外匯管理檢查部門不負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作的實(shí)施;在核查中只對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為進(jìn)行處罰;在進(jìn)行處罰時(shí)，一定要做到證據(jù)確鑿，切實(shí)做好資料的存檔工作等。 國家外匯管理局現(xiàn)將該《規(guī)程》和《規(guī)定》下發(fā)你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。在執(zhí)行規(guī)程中如有問題，請及時(shí)與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。 國家外匯管理局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰規(guī)程 　　第一章　總則 　　第一條　為了規(guī)范國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰行為，確保國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法的有效實(shí)施，保護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》和《國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。 　　第二條　國家外匯管理局及其分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部(以下簡稱外匯局)的國際收支統(tǒng)計(jì)部門具體負(fù)責(zé)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查，并制發(fā)“處罰決定書”和“復(fù)審決定書”。 　　第三條　實(shí)施國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查處罰工作，糾正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)事求是，從客觀實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合。 　　第四條　對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為給予核查處罰的依據(jù)必須是已發(fā)布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)發(fā)布的，不得作為核查處罰的依據(jù)。 　　第二章　核查處罰的管轄 　　第五條　實(shí)施核查處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為，由行為發(fā)生地外匯局負(fù)責(zé)。 　　第六條　國家外匯管理局負(fù)責(zé)核查處理在北京發(fā)生的中央單位(包括各中資外匯指定銀行總行、政策性銀行總行、在京的全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)總部和在京的全國性非金融機(jī)構(gòu)等)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。 　　國家外匯管理局分支局、國家外匯管理局北京、重慶外匯管理部負(fù)責(zé)核查處理其所在地發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)(包括各中資外匯指定銀行分行、政策性銀行分行、全國性非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)等)和非金融機(jī)構(gòu)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。 　　第七條　外匯局對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)定的行為核查處理的管轄權(quán)發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決，對于協(xié)商不成的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請同上級外匯局指定管轄。 　　第八條　對各級外匯局管轄的有重大影響的違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的，上級外匯局可直接核查處理，但應(yīng)事先通知該管轄局，并在處理時(shí)充分聽取該管轄局的意見，也可在調(diào)查清楚后移交該管轄局處理。 　　第三章　核查處罰的適用 　　第九條　當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰： 　　(一)主動減輕違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的; 　　(二)主動向外匯局坦白交待違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，積極配合外匯局核查、真誠悔改的。 　　第十條　當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰： 　　(一)主動消除違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為危害后果的; 　　(二)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)輕微的; 　　(三)其它依法減輕處罰的。 　　第十一條　違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情形輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。 　　第十二條　違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。 　　前款規(guī)定的期限，從違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為發(fā)生之日起計(jì)算;違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計(jì)算。 　　第四章　核查 　　第十三條　外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示“中華人民共和國國家外匯管理局國際收支申報(bào)核查證”或本局的介紹信。 　　核查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為前應(yīng)制發(fā)核查通知書，提前五日通知當(dāng)事人。 　　第十四條　外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)工作核查人員執(zhí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)核查公務(wù)時(shí)不得少于兩人。 　　第十五條　對協(xié)助調(diào)查國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為的函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認(rèn)真調(diào)查，及時(shí)復(fù)函。復(fù)函期一般不得超過一個(gè)月。 　　第十六條　外匯局對中國居民申報(bào)的國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)信息進(jìn)行核查時(shí)，申報(bào)人應(yīng)當(dāng)提供必要的資料和便利。 　　第五章　處罰的種類 　　第十七條　對各金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))的處罰種類： 　　(一)警告;(二)罰款;(三)通報(bào)批評;(四)停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)。 　　第十八條　對非金融機(jī)構(gòu)(包括個(gè)人等)的處罰種類： 　　(一)警告;(二)罰款;(三)通報(bào)批評。 　　第十九條　對國際收支統(tǒng)計(jì)工作人員的處罰種類： 　　(一)警告;(二)記過;(三)記大過;(四)降級;(五)降職;(六)撤職;(七)留用察看;(八)開除。 　　第二十條　對處以“通報(bào)批評”、“停止該項(xiàng)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的外匯業(yè)務(wù)”處罰的，外匯局可將相應(yīng)的“處罰決定書”通過公共媒體向社會公布，由此發(fā)生的費(fèi)用由被處罰者承擔(dān)。 　　第二十一條　對處以“罰款”處罰的，罰款金額應(yīng)為所涉及國際收支交易原幣金額的1-5%，但最高罰款金額不超過3萬元人民幣。 　　第二十二條　對違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。 　　第六章　核查處罰的決定 　　第二十三條　外匯局在處罰決定做出之前必須制作“行政處罰征求意見書”(格式見附件2)，向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實(shí)根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。 　　第二十四條　處罰違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為要充分聽取被處罰人的意見，對被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。被處罰人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。 　　第二十五條　對一個(gè)違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，不得給予兩次以上的罰款處罰。 　　第二十六條　外匯局作出處罰決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作“處罰決定書”(格式見附件3)。 　　“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項(xiàng)： 　　1、當(dāng)事人的姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位的名稱、地址等基本情況; 　　2、認(rèn)定的違法事實(shí); 　　3、適用處罰的理由、依據(jù); 　　4、作出的處罰決定; 　　5、處罰執(zhí)行方式和期限; 　　6、不服處罰決定申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限; 　　7、作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期; 　　8、其他。 　　第二十七條　外匯局實(shí)施處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或限期改正違反國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的行為。 　　第二十八條　“處罰決定書”應(yīng)直接送達(dá)當(dāng)事人，并由當(dāng)事人填寫“送達(dá)回證”(格式見附件4);也可采用掛號方式郵寄送達(dá)，送達(dá)日期以當(dāng)事人收到處罰決定書之日為準(zhǔn)。 　　受送達(dá)人拒絕接受處罰決定的，送達(dá)人應(yīng)當(dāng)邀請有關(guān)人員到場，說明情況，在送達(dá)回證上記明拒收事由和日期，由送達(dá)人、見證人簽名或者蓋章;把處罰決定書留在受送達(dá)人的住處或者收發(fā)部門，即視為送達(dá)。 　　第七章　執(zhí)行 　　第二十九條　“處罰決定書”自送達(dá)當(dāng)事人之日起生效 　　第三十條　處罰決定除需立即執(zhí)行的以外，執(zhí)行期限一般應(yīng)在當(dāng)事人收到處罰決定書之日起15日內(nèi)。 　　當(dāng)事人不服處罰決定申請復(fù)議或者提起行政訴訟的，處罰不停止執(zhí)行。 　　第三十一條　對于外匯局作出的處罰決定，當(dāng)事人逾期不提出復(fù)議申請或者行政訴訟，又不執(zhí)行處罰決定的，作出處罰決定的外匯局可以采取下列措施： 　　(一)逾期不繳納罰款的，每日按罰款數(shù)額的3%加處罰息; 　　(二)申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。 　　第三十二條　當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，由當(dāng)事人提出書面申請，經(jīng)作出處罰決定的外匯局批準(zhǔn)，可以暫緩或者分期繳款。暫緩或者分期繳納罰款期限最長不得超過一年。 　　第三十三條　作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定的銀行辦理繳納罰款手續(xù)，并持繳款憑證報(bào)送作出處罰決定的外匯局存檔。 　　第三十四條　處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時(shí)歸檔。存檔期限為兩年。 　　第八章　復(fù)審 　　第三十五條　外匯局實(shí)施處罰有下列情況之一的，由上級外匯局或者原承辦局有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進(jìn)行糾正： 　　(一)事實(shí)不清或證據(jù)不足的; 　　(二)沒有處罰法律依據(jù)的; 　　(三)擅自改變處罰種類、幅度的。 　　第三十六條　原承辦局自行糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并報(bào)國家外匯管理局備案。 　　第三十七條　在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請復(fù)議的，一般應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請人(原承辦局)若采取復(fù)審程序糾正自己錯(cuò)誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請的，可適用復(fù)審程序。 　　第三十八條　外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知(格式見附件5)當(dāng)事人。 　　第三十九條　上級外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。上級外匯局直接復(fù)審糾正下級外匯局的案件，應(yīng)當(dāng)事先以“復(fù)審調(diào)卷通知書”(格式見附件6)的形式正式通知下級外匯局。 　　第四十條　“復(fù)審決定書”應(yīng)載明下列內(nèi)容： 　　1、當(dāng)事人姓名、性別、住址(或工作單位)或者單位名稱、地址、負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)等基本情況; 　　2、認(rèn)定的違法事實(shí); 　　3、復(fù)審糾正的理由及依據(jù); 　　4、復(fù)審糾正的內(nèi)容及復(fù)審決定; 　　5、處罰的執(zhí)行方式和期限; 　　6、復(fù)審決定的生效及復(fù)議或提起行政訴訟的期限; 　　7、作出復(fù)審決定的外匯局的名稱、印章和日期; 　　8、其他。 　　第九章　法律責(zé)任 　　第四十一條　外匯局實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級外匯局責(zé)令改正，并可以對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分： 　　(一)沒有法定的處罰依據(jù)的; 　　(二)擅自改變處罰種類、幅度的; 　　第四十二條　核查人員利用職務(wù)上的便利，索取或者收受他人財(cái)物、收繳罰款占為己有，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任;情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。 　　第十章　附則 　　第四十三條　涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。 　　第四十四條　各級外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局國際收支統(tǒng)計(jì)核查規(guī)程中的有關(guān)程序并報(bào)國家外匯管理局備案。 　　第四十五條　本規(guī)程自發(fā)布之日起施行。