《收支撰寫(xiě)規(guī)范》和《示范文本》.doc

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關(guān)于印發(fā)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范和物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本的通知 京建發(fā)【2010】 758 號(hào)各區(qū)縣建委、房管局、各物業(yè)服務(wù)企業(yè)：為貫徹落實(shí)北京市物業(yè)管理辦法，指導(dǎo)物業(yè)服務(wù)企業(yè)規(guī)范公示物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況，維護(hù)物業(yè)服務(wù)活動(dòng)中各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，現(xiàn)將物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范和物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本印發(fā)給你們，并就有關(guān)問(wèn)題通知如下：一、各物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)參照物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本，結(jié)合物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目實(shí)際情況，于每年一季度在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示上一年度物業(yè)服務(wù)收支情況。二、北京物業(yè)管理行業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)協(xié)助、指導(dǎo)和督促物業(yè)服務(wù)企業(yè)做好物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告公示工作，并協(xié)調(diào)處理相關(guān)糾紛。三、各區(qū)縣建委、房管局要加強(qiáng)對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目公示情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)未履行公示義務(wù)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)，要責(zé)令改正，并記入物業(yè)服務(wù)企業(yè)信用信息系統(tǒng)。四、本通知自2011年1月1日起執(zhí)行。特此通知：附件1：物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范附件2：物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告二一年十二月二十日物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范第一條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告是物業(yè)服務(wù)企業(yè)對(duì)上一年度服務(wù)事項(xiàng)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收支明細(xì)等內(nèi)容的有關(guān)情況說(shuō)明，運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表和文字信息，反映整個(gè)會(huì)計(jì)期間物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書(shū)面文件。第二條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告由物業(yè)服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)撰寫(xiě)。第三條 物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年第一季度在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)顯著位置公告上一年度物業(yè)服務(wù)合同履行情況、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況、本年度物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支預(yù)算，公告時(shí)間不少于15日。物業(yè)服務(wù)企業(yè)保證提供數(shù)據(jù)和信息的真實(shí)性和完整性，業(yè)主提出質(zhì)詢時(shí)，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)答復(fù)。業(yè)主共同決定或者業(yè)主委員會(huì)要求對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況進(jìn)行審計(jì)的，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以配合。第四條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：（一）項(xiàng)目基本情況：對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目基本情況、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收費(fèi)方式進(jìn)行描述，簡(jiǎn)潔、概括地反映物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目總體情況。（二）物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支總體情況說(shuō)明：總括物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目整個(gè)會(huì)計(jì)期間的物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收入及成本費(fèi)用支出情況、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入及物業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況和業(yè)主累計(jì)欠費(fèi)情況。（三）物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況表：以物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目日常運(yùn)行為基礎(chǔ)，通過(guò)報(bào)表形式反映物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目整個(gè)會(huì)計(jì)期間損益情況，由物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表和物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表組成。物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表是物業(yè)服務(wù)企業(yè)依據(jù)日常賬簿資料，通過(guò)運(yùn)用收入、支出類科目,反映物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目主要資金流量和經(jīng)營(yíng)狀況，分為包干制和酬金制兩種類型。酬金制物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表，以物業(yè)服務(wù)企業(yè)按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金為編制基礎(chǔ)，披露物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收支、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支及業(yè)主欠費(fèi)情況。包干制物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表，以物業(yè)服務(wù)企業(yè)向業(yè)主收取固定物業(yè)服務(wù)費(fèi)用為編制基礎(chǔ)，披露物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收支、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支情況，并補(bǔ)充說(shuō)明物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支中共用部分經(jīng)營(yíng)情況。物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表是對(duì)物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目共用部分以出租、出借、經(jīng)營(yíng)等方式取得收益的財(cái)務(wù)記錄，提供物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目共用部分的經(jīng)營(yíng)狀況。（四）物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目服務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明：是物業(yè)服務(wù)企業(yè)對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)提供的重大管理事項(xiàng)和服務(wù)措施的文字描述，使業(yè)主全面了解物業(yè)企業(yè)的服務(wù)內(nèi)容和資金流向。第五條 物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告正文應(yīng)當(dāng)用A4紙打印，空格部分應(yīng)當(dāng)用鋼筆（黑色墨水、藍(lán)黑墨水）、簽字筆或者打印填寫(xiě)，空格部分若不填寫(xiě)內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)用“X”劃掉，財(cái)務(wù)報(bào)表中未發(fā)生金額填寫(xiě)為“0”。物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本使 用 說(shuō) 明一、本物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告示范文本，由北京市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)制定，用于物業(yè)服務(wù)企業(yè)向全體業(yè)主報(bào)告上一年度服務(wù)事項(xiàng)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收支明細(xì)等有關(guān)情況。二、物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告撰寫(xiě)規(guī)范，參照本示范文本，結(jié)合物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)文本條款的內(nèi)容進(jìn)行選擇、修改、增補(bǔ)或者刪減，于每年第一季度完成撰寫(xiě)工作并在物業(yè)管理區(qū)域顯著位置公示。物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況報(bào)告（示范文本）尊敬的業(yè)主：為維護(hù)全體業(yè)主的合法權(quán)益，規(guī)范物業(yè)服務(wù)行為，根據(jù)北京市物業(yè)管理辦法、北京市物業(yè)服務(wù)收費(fèi)管理辦法（試行）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本項(xiàng)目 年1月1日至 年12月31 日會(huì)計(jì)期間的物業(yè)服務(wù)費(fèi)用收支情況公示如下：一、項(xiàng)目基本情況1.物業(yè)服務(wù)費(fèi)總收費(fèi)面積 平方米。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（根據(jù)項(xiàng)目類型選擇填寫(xiě)）： 建筑類型總數(shù)量收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/平方米月）戶數(shù)面積多層住宅高層住宅別墅辦公樓商業(yè)物業(yè)其他類型總數(shù) 本項(xiàng)目物業(yè)服務(wù)費(fèi)用采取 （包干制/酬金制）。二、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支總體情況說(shuō)明（一）物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入情況及成本費(fèi)用支出情況說(shuō)明 （二）物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入情況及物業(yè)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況說(shuō)明 （三）物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出情況說(shuō)明 （四）業(yè)主累計(jì)欠費(fèi)情況說(shuō)明 三、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目收支情況表（一）物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表：酬金制選用-附表1包干制選用-附表2（二）物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表-附表3四、物業(yè)服務(wù)項(xiàng)目服務(wù)事項(xiàng)說(shuō)明 本公告由 物業(yè)服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)解釋。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： （簽字）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話： 聯(lián) 系 人： 聯(lián)系電話： （蓋章）年 月 日 附表1 物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表（酬金制）年 月 日 項(xiàng) 目序列本年發(fā)生額（萬(wàn)元）說(shuō)明一、物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支情況1（一）物業(yè)服務(wù)費(fèi)收費(fèi)情況22=3+41.本年物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入32.以前年度物業(yè)服務(wù)費(fèi)欠費(fèi)收入4（二）物業(yè)服務(wù)費(fèi)支出情況55=6+7+8+9+10+11+12+13+14+151.管理人員工資、社會(huì)保險(xiǎn)和福利費(fèi)等62.物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常運(yùn)行、維護(hù)費(fèi)用73.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費(fèi)用84.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用95.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護(hù)費(fèi)用106.管理、辦公及其他費(fèi)用117.物業(yè)服務(wù)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊128.物業(yè)共用部分及公眾責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)用139.管理酬金1410.稅金15物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支余額1616=2-5二、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支情況17（一）物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入情況1818=19+201.物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入（共用部分車(chē)位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場(chǎng)地費(fèi)收入等）192. 其他經(jīng)營(yíng)收入（車(chē)位服務(wù)費(fèi)、租賃、有償服務(wù)等收入）20（二）物業(yè)經(jīng)營(yíng)支出情況2121=22+23+241.經(jīng)營(yíng)服務(wù)成本（人工費(fèi)、保潔費(fèi)、維修費(fèi)、能源費(fèi)及物料支出）222.管理費(fèi)支出或約定分成233.稅金24物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支余額2525=18-21三、上期收支累計(jì)結(jié)余26四、至本年末收支累計(jì)結(jié)余2727=16+25+26五、至本年末業(yè)主累計(jì)欠費(fèi)28附表2 物業(yè)服務(wù)收支情況明細(xì)表（包干制）年 月 日項(xiàng) 目序列本年發(fā)生額（萬(wàn)元）說(shuō)明一、物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支情況1（一）物業(yè)服務(wù)費(fèi)收費(fèi)情況22=3+41.本年物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入32.以前年度欠物業(yè)服務(wù)費(fèi)收入4（二）物業(yè)服務(wù)費(fèi)支出情況55=6+7+8+9+10+11+12+13+141.管理人員工資、社會(huì)保險(xiǎn)和福利費(fèi)等62.物業(yè)共用部分日常運(yùn)行、維護(hù)費(fèi)用73.物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費(fèi)用84.物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用95.物業(yè)管理區(qū)域秩序維護(hù)費(fèi)用106.管理、辦公及其他費(fèi)用117.物業(yè)服務(wù)企業(yè)固定資產(chǎn)折舊128.物業(yè)共用部分及公眾責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)用139.稅金14物業(yè)服務(wù)費(fèi)收支余額1515=2-5二、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支情況16（一）物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入情況 17其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入（共用部分車(chē)位收入、外墻及電梯廣告收入、共用場(chǎng)地費(fèi)收入等）18（二）物業(yè)經(jīng)營(yíng)支出情況19其中：物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)支出2020=21+22+231.共用部分經(jīng)營(yíng)服務(wù)成本(人工費(fèi)、保潔費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、能源費(fèi)及物料支出等)212.管理費(fèi)支出或約定分成223.稅金23物業(yè)經(jīng)營(yíng)收支余額2424=17-19三、本年末累計(jì)收支余額2525=15+24附表3 物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收支情況表年 月 日項(xiàng) 目序列本年發(fā)生額（萬(wàn)元）填表說(shuō)明一、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收入1 1.共用部分車(chē)位收入22.共用部分其他經(jīng)營(yíng)收入3其中：外墻及電梯廣告收入4共用場(chǎng)地租賃收入5其他經(jīng)營(yíng)收入6二、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)支出7含經(jīng)營(yíng)成本及稅金1.共用部分經(jīng)營(yíng)服務(wù)成本(人工費(fèi)、保潔費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、能源費(fèi)及物料支出等)82.管理費(fèi)支出或約定分成93.稅金10三、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)結(jié)余額11按法規(guī)補(bǔ)充住宅專項(xiàng)維修資金或按約定使用四、業(yè)主委員會(huì)費(fèi)用支出12按合同或約定五、上年度累計(jì)結(jié)余13六、至本期累計(jì)結(jié)余14