集團(tuán)公司內(nèi)部審計個人工作總結(jié)

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集團(tuán)公司內(nèi)部審計個人工作總結(jié)集團(tuán)公司內(nèi)部審計個人工作總結(jié)和明年工作計劃一、今年工作總結(jié)時間一晃而過，彈指之間，2014 年已接近尾聲。本公司內(nèi)審崗位于 2014年 12月 11日成立，并且招聘了 2位內(nèi)審員，我就是其中之一。從進(jìn)入公司第一天起，我就努力學(xué)習(xí)并熟悉本公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和企業(yè)文化。通過自己閱讀本公司規(guī)章制度匯編、公司綜合部統(tǒng)一培訓(xùn)、查看本公司網(wǎng)站信息和向其他同事請教等各種方式，初步的了解了本集團(tuán)公司的基本情況和適應(yīng)了公司的工作氛圍。到現(xiàn)在為止，對于以后的工作方向、工作內(nèi)容和具體工作方式等，都做到了心中有數(shù)。二、明年及以后內(nèi)審工作思路及規(guī)劃（一）我對于集團(tuán)公司內(nèi)部審計基本思路建議以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。（二）我對于集團(tuán)公司審計工作初步具體規(guī)劃建議根據(jù)公司目前內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部審計發(fā)展?fàn)顩r，特對公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)方面工作做了初步規(guī)劃：1、推進(jìn)并完善本公司集團(tuán)總部及各子公司的內(nèi)審體系建設(shè)，構(gòu)建內(nèi)部審計體系，規(guī)范審計的工作流程，強(qiáng)化內(nèi)審工作制度的執(zhí)行，并對相關(guān)流程不斷優(yōu)化，提升工作效率。2、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)審制度的健全與完善⑴以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險管理審計。通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。⑵通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善內(nèi)審制度。2、根據(jù)業(yè)務(wù)部門的需求安排審計項(xiàng)目：根據(jù)各個部門要求，參與盡職調(diào)查類的項(xiàng)目。3、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞各子公司的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)各子公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。4、根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)和管理層的要求，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核、決策程序、成本歸集、工程造價、工程建設(shè)、修理費(fèi)用等有針對性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破，有針對性的完成。5、參與其他特殊性的審計：在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，經(jīng)營業(yè)績審計與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對各子公司領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。6、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。二、2015 年工作計劃的重點(diǎn)及目標(biāo)建議由于內(nèi)審崗位初始建立，目前尚還存在很多不足的地方需要我們進(jìn)一步的彌補(bǔ)和強(qiáng)化。在制定該年度審計計劃之前，我們按照暫時了解的管理層期望和關(guān)注點(diǎn)，評估了2015年領(lǐng)導(dǎo)層的需求、公司對內(nèi)審的定位、內(nèi)審目前的階段、能力以及發(fā)展規(guī)劃。并且由于本集團(tuán)公司子公司眾多，內(nèi)審部門考慮更多的是執(zhí)行流程合規(guī)性審計、財務(wù)審計和成本費(fèi)用審計，除了對集團(tuán)本部的各種審計外，重點(diǎn)是對下屬羅源、福清、寧德、邵武各子公司進(jìn)行程序上、財務(wù)上、內(nèi)控上的審計。1、2015 年內(nèi)審工作重點(diǎn)：A、集團(tuán)總部及各子公司的預(yù)算管理審計、資金管理審計、費(fèi)用審計等財務(wù)審計。B、重點(diǎn)是各子公司的財務(wù)全面審計、采購與付款審計、銷售與收款審計、存貨管理審計、固定資產(chǎn)及在建工程審計等。2、2015 年內(nèi)審工作目標(biāo)：A、監(jiān)督公司總部與各子公司的管理水平，加強(qiáng)流程學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，并針對問題提出改進(jìn)建議，從而提高公司工作效率。B、圍繞各子公司的經(jīng)營業(yè)績考核，通過財務(wù)審計、經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)各子公司節(jié)約成本，加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。三、2015 年具體審計業(yè)務(wù)建議計劃建議通過對本集團(tuán)公司的初步了解，在聽取領(lǐng)導(dǎo)對于審計崗位工作的要求上，并結(jié)合自己的專業(yè)知識。為了進(jìn)一步發(fā)揮審計的監(jiān)督與服務(wù)職能，促進(jìn)集團(tuán)各子公司提升管理效益，結(jié)合集團(tuán)經(jīng)營計劃，特制定 2015年度內(nèi)部審計工作實(shí)施詳細(xì)計劃。如下：審計項(xiàng)目名稱審計目的重點(diǎn)審計內(nèi)容時間安排相關(guān)內(nèi)部制度全面預(yù)算管理評價各公司上年預(yù)算實(shí)際完成情況，審核下年預(yù)算編制是否合理、依據(jù)是否充分。預(yù)算的編制、預(yù)算的執(zhí)行、預(yù)算的調(diào)整、預(yù)算的考核2014年 1至 2月預(yù)算管理辦法財務(wù)報告和賬務(wù)管理檢查各公司日常賬務(wù)管理的規(guī)范性，審核財務(wù)報告是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了實(shí)際經(jīng)營狀況，保證財務(wù)會計信息真實(shí)、合法、完整。日常賬務(wù)管理、財務(wù)報告的編制與分析、會計檔案管理1-3月對年度報告進(jìn)行審查，每月 15日后對上月財務(wù)情況進(jìn)行審查基礎(chǔ)管理財務(wù)制度資金管理審核資金管理的規(guī)范性及安全性，監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行，規(guī)范資金核算，確保公司資金的安全?，F(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、銀行存款和借款管理、印章和票據(jù)管理與財務(wù)情況審查同時進(jìn)行資金管理辦法費(fèi)用管理監(jiān)督費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行，復(fù)核費(fèi)用支付的審批流程，規(guī)范費(fèi)用支出的會計核算，確保費(fèi)用內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。費(fèi)用預(yù)算管理、費(fèi)用支出管理、費(fèi)用的核算與財務(wù)情況審查同時進(jìn)行資金管理辦法、管理費(fèi)用管理辦法銷售與收款管理審核銷售收入的確認(rèn)和計量是否正確和完整；應(yīng)收賬款和收款管理是否做到確認(rèn)及時、記錄準(zhǔn)確和完整；防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊。年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃指標(biāo)是否報審和調(diào)整、收入核算、發(fā)票管理、應(yīng)收賬款核算和收款管理、應(yīng)收票據(jù)管理與財務(wù)情況審查同時進(jìn)行資金管理辦法、水費(fèi)收入和管道安裝工程會計核算辦法采購與付款管理審核物資采購計劃、計劃審批及物資驗(yàn)收等相關(guān)流程；檢查各項(xiàng)付款審批手續(xù)是否齊全，成本費(fèi)用核算是否準(zhǔn)確；確保物資采購控制流程的有效執(zhí)行。采購及驗(yàn)收、采購計劃、驗(yàn)收管理、采辦和招投標(biāo)管理、應(yīng)付賬款管理、應(yīng)付票據(jù)管理與財務(wù)情況審查同時進(jìn)行資金管理辦法、采購管理辦法、采辦及招投標(biāo)管理辦法生產(chǎn)運(yùn)營管理審核庫存管理工作的有效性，監(jiān)督存貨盤點(diǎn)清查制度的執(zhí)行，檢查存貨出入庫管理及會計核算情況，監(jiān)督成本預(yù)算的執(zhí)行，保證成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性。庫存出入庫管理、存貨計價、存貨盤點(diǎn)、生產(chǎn)成本的預(yù)算和核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查存貨、低值易耗品管理辦法、生產(chǎn)成本核算辦法資產(chǎn)管理檢查固定資產(chǎn)實(shí)物管理的有效性，復(fù)核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)賬務(wù)處理，監(jiān)督固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度的執(zhí)行，保證公司資產(chǎn)安全。固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)取得和日常管理、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)核算按年度及半年度定期檢查，并不定期抽查固定資產(chǎn)管理辦法、無形資產(chǎn)管理辦法工程管理評審各公司工程管理的規(guī)范性，審核工程決算造價；對工程付款、工程驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督。工程資金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工決算、在建工程轉(zhuǎn)固按工程項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行在建工程管理制度修理費(fèi)用專項(xiàng)審計通過檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算業(yè)務(wù)流程設(shè)計是否合理，流程的控制是否得到有效執(zhí)行，評價各子公司修理費(fèi)結(jié)算內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性；通過實(shí)質(zhì)性測試檢查各子公司修理費(fèi)結(jié)算的會計記錄的正確性、存在性和完整性。修理產(chǎn)生的原因、修理的頻率、修理發(fā)生的日常管理、修理費(fèi)支付及入賬的情況按修理發(fā)生的情況執(zhí)行暫無其他各種專項(xiàng)和流程審計決策程序完善情況、內(nèi)控程度執(zhí)行情況、成本歸集正確性和完整性決策程序的有效性、內(nèi)存執(zhí)行情況、成本歸集按需要和管理層關(guān)注度度執(zhí)行暫無財務(wù)盡職調(diào)查配合投資發(fā)展部對外投資的需要，弄清楚被投資方的基本歷史沿革和基本財務(wù)情況，為投資決策做參考被投資方歷史情況、背景、財務(wù)情況、收入成本情況等按投資發(fā)展部需執(zhí)行暫無其他領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的審計任務(wù)按管理層需求四、2015 年內(nèi)審崗位建設(shè)的建議計劃1、創(chuàng)建部門崗位規(guī)章，以明確內(nèi)審定位和職能，必要時由公司領(lǐng)導(dǎo)層在重要的會議上宣布對內(nèi)審部定位、職能與授權(quán)。2、制定業(yè)務(wù)規(guī)范，用于規(guī)范內(nèi)審部工作流程、工作方式、工作內(nèi)容及要求。3、建立與其他部門的關(guān)系，做好內(nèi)審工作宣傳工作，召集各部門就如何做好年度內(nèi)控內(nèi)審工作及各部門的協(xié)助舉行專題培訓(xùn)。五、2015 年個人自身能力加強(qiáng)計劃1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，鞏固自身的專業(yè)能力。多向領(lǐng)導(dǎo)和同事請教，更多的熟悉公司情況和有關(guān)法律法規(guī)，做到對公司的各個方面都心中有數(shù)。2、參加 2015年注冊內(nèi)審師考試。3、針對自己在工作中的不足，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。上述所述，是本人對于 2015年工作展望和自己的計劃。總之，我要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力工作，爭取好的工作成績，為公司的發(fā)展貢獻(xiàn)一份自己的力量。