銀行承兌匯票操作流程(很詳細(xì)).ppt

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銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程2011 10財(cái)務(wù)部 李 編制 按F5播放 翻頁(yè)Esc退出 CompanyLogo 目錄 5 銀行承兌匯票真假鑒別與風(fēng)險(xiǎn)防范 4 貼現(xiàn)的操作與貼息的計(jì)算 3 銀行承兌匯票的當(dāng)事人與流轉(zhuǎn)程序 2 銀行承兌匯票的票樣與記載事項(xiàng) 1 銀行承兌匯票的概念與申請(qǐng)條件 1 0銀行承兌匯票的概念 概念 傳奇加速器傳奇輔助傲月簡(jiǎn)單冰狼赤月盒子暗龍漂移過(guò)任何登錄器銀行承兌匯票 Bank sAcceptanceBill 是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票 向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的 保證在制定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù) 銀行承兌匯票是商業(yè)信用與銀行信用相結(jié)合的信用票據(jù) 在商品交易活動(dòng)中 售貨人為了向購(gòu)貨人索取貨款而簽發(fā)的匯票 經(jīng)付款人在票面上承諾到期付款的 承兌 字樣并簽章后 就成為承兌匯票 經(jīng)購(gòu)貨人承兌的匯票稱商業(yè)承兌匯票 經(jīng)銀行承兌的匯票即為銀行承兌匯票 由于銀行承兌匯票由銀行承諾承擔(dān)最后付款責(zé)任 實(shí)際上是銀行將其信用出借給企業(yè) 因此 企業(yè)必須交納一定的手續(xù)費(fèi) 這里 銀行是第一責(zé)任人 而出票人則只負(fù)第二手責(zé)任 以銀行承兌票據(jù)作為交易對(duì)象的市場(chǎng)即為銀行承兌票據(jù)市場(chǎng) 承兌人 銀行 對(duì)承兌申請(qǐng)人承兌 即是給了申請(qǐng)人一個(gè)遠(yuǎn)期信貸承諾 并向任一正當(dāng)持票人保證 如果在匯票到期時(shí)申請(qǐng)人的存款賬戶余額達(dá)不到匯票的金額 承兌人 銀行 負(fù)有無(wú)條件支付的責(zé)任 1 1銀行承兌匯票的特點(diǎn) 1 無(wú)金額起點(diǎn)限制 單張最高1000萬(wàn)元整 2 銀行是主債務(wù)人 3 出票人必須是在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人 4 只有根據(jù)購(gòu)銷合同進(jìn)行合法的商品交易才能使用銀行承兌匯票 其它方面的結(jié)算 如勞務(wù)報(bào)酬 債務(wù)清償 資金借貸等不可采用此方式 5 付款期限最長(zhǎng)6個(gè)月 6 持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn) 7 匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓 8 對(duì)于購(gòu)貨方而言 使用銀行承兌匯票無(wú)須付現(xiàn) 即完成了貨款的支付 等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金 這也就是銀行承兌匯票的融資功能 對(duì)銷貨方而言 在銀行承兌匯票到期前 也可通過(guò)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式 獲得資金 9 持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人 10 只用于單位與單位之間 只能轉(zhuǎn)賬 不能支取現(xiàn)金 11 同城 異地均可使用 銀行匯票只能同城 1 2銀行承兌匯票的相關(guān)規(guī)則 1 每張銀行承兌匯票金額不超過(guò)人民幣1000萬(wàn)元整 2 付款期限根據(jù)貿(mào)易合同確定 最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月 提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi) 3 出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶銀行 承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款 若賬戶余額不足也應(yīng)支付 4 承兌銀行按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取千分之一的承兌手續(xù)費(fèi) 承兌手續(xù)費(fèi)每筆不足十元的 按十元計(jì)收 5 收款單位或被背書(shū)人將要到期的銀行承兌匯票連同填制的郵劃或電劃委托收款憑證 一并送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬 根據(jù)銀行的收賬通知 據(jù)以編制收款憑證 收款單位將未到期的商業(yè)匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí) 應(yīng)按規(guī)定填制貼現(xiàn)憑證 連同匯票一并送交銀行 根據(jù)銀行的收賬通知 據(jù)以編制收款憑證 6 承兌申請(qǐng)人于銀行承兌匯票到期前將款項(xiàng)付給收款人 被背書(shū)人或貼現(xiàn)銀行 付款單位在收到銀行的付款通知時(shí) 據(jù)以編制付款憑證 如果承兌申請(qǐng)人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款 承兌銀行除憑票向收款人 被背書(shū)人或貼現(xiàn)銀行無(wú)條件支付外 應(yīng)根據(jù)承兌協(xié)議規(guī)定 將尚未折回的承兌金額轉(zhuǎn)入付款人 承兌申請(qǐng)人 的貸款戶 作逾期貸款處理 對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款 并對(duì)尚未扣回的承兌金額每天按萬(wàn)分之五計(jì)收罰息 1 3承兌匯票申請(qǐng)條件與提供的資料 申請(qǐng)條件 1 依法登記注冊(cè) 并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織 2 在銀行開(kāi)立存款賬戶 3 資信狀況良好 近兩年在本銀行無(wú)不良貸款 欠息及其他不良信用記錄 4 具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源 5 以真實(shí) 合法的商品交易為基礎(chǔ) 有真實(shí) 合法的商品交易合同和交易發(fā)票 并在購(gòu)銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式 禁止辦理無(wú)商品交易的銀行承兌匯票 提供資料 1 銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū) 主要包括匯票金額 期限和用途 保證金比例以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容 2 營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人代碼證 法人代表人身份證明 稅務(wù)登記證 貸款卡 開(kāi)戶核準(zhǔn)通知書(shū) 公司章程 驗(yàn)資報(bào)告等原件及復(fù)印件 3 上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表 損益表和現(xiàn)金流量表 4 商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件 5 以及銀行要求提供的其他資料 1 4什么是保證金和敞口風(fēng)險(xiǎn) 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 應(yīng)根據(jù)客戶的資信情況收取不同比例的保證金 票面金額的100 30 之間 一般不低于30 比例 收取企業(yè)保證金后的差額部分 敞口風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)當(dāng)按銀行授信相關(guān)的要求 簽訂 銀行承兌協(xié)議 和擔(dān)保合同 保證合同 抵押合同 質(zhì)押合同 按規(guī)定辦理抵 質(zhì) 押登記 對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶 可一次性辦理最高額擔(dān)保 匯票保證金可一次性收取或分筆收取 在額度內(nèi)循環(huán)使用 1 5審查批準(zhǔn)后 企業(yè)與銀行簽訂承兌協(xié)議 承兌銀行的信貸部門(mén)按照支付結(jié)算辦法和有關(guān)規(guī)定審查同意后 與出票人簽署銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián) 其中第一聯(lián)和第二聯(lián)為正聯(lián) 由出票人和承兌行各執(zhí)一聯(lián) 第三聯(lián)為副本 信貸部門(mén)將其中一聯(lián)及副本連同銀行承兌匯票第一 二聯(lián)交銀行會(huì)計(jì)部門(mén) 簽發(fā)銀行承兌匯票對(duì)于銀行的意義 正面意義手續(xù)費(fèi)收入 正常按票面金額1 計(jì)收 具體參照各銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 吸收保證金存款 屬于表外 緩和信貸資金壓力 負(fù)面意義信用風(fēng)險(xiǎn) 出現(xiàn)不良貸款 幫企業(yè)墊款 銀行承兌協(xié)議樣式如下 2 0銀行承兌匯票的票樣 銀行承兌匯票第一聯(lián) 2 1銀行承兌匯票的票樣 銀行承兌匯票第二聯(lián) 2 2銀行承兌匯票的票樣 銀行承兌匯票第二聯(lián) 背面 2 3銀行承兌匯票的票樣 銀行承兌匯票第三聯(lián) 2 4銀行承兌匯票絕對(duì)記載事項(xiàng) 根據(jù) 票據(jù)法 和 支付結(jié)算辦法 的規(guī)定 簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項(xiàng) 1 表明 銀行承兌匯票 的字樣 2 無(wú)條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6 出票日期7 出票人簽章 欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的 銀行承兌匯票無(wú)效 出票日期 表明 銀行承兌匯票 的字樣 收款人名稱 付款人名稱 出票金額 無(wú)條件支付的承諾 出票人簽章 票樣 銀行承兌匯票 流程圖 3 0當(dāng)事人及流轉(zhuǎn)過(guò)程中的注意事項(xiàng) 簽章一致性 銀行承兌匯票的出票人和銀行承兌人在票據(jù)上的簽章 應(yīng)為該銀行現(xiàn)行規(guī)定使用的專用章并加蓋法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的名章 出票人在票據(jù)上的簽章不符上述規(guī)定的 票據(jù)無(wú)效 背書(shū)及要求 背書(shū)是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為 票據(jù)憑證不能滿足背書(shū)人記載事項(xiàng)的需要 可以加附粘貼單 粘附于票據(jù)憑證上 粘貼單上的第一記載人 應(yīng)當(dāng)在匯票和粘貼單的粘接處簽章 粘單的第一背書(shū)人就是票面的收款人 單位名稱要完全一致 粘單必須是兩欄式 三欄式的粘單已取消使用 記名背書(shū) 要求出票時(shí)明確記載收款人名稱后 該收款人作為最初的持票人 無(wú)論是作轉(zhuǎn)讓背書(shū)還是非轉(zhuǎn)讓背書(shū) 都必須記載被背書(shū)人名稱 3 1當(dāng)事人及流轉(zhuǎn)過(guò)程中的注意事項(xiàng) 3 2當(dāng)事人及流轉(zhuǎn)過(guò)程中的注意事項(xiàng) 3 3當(dāng)事人及流轉(zhuǎn)過(guò)程中的注意事項(xiàng) 3 4流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 銀行承兌匯票一旦出現(xiàn)失誤之處 需要提供證明 明確責(zé)任 1 一般來(lái)說(shuō) 銀行承兌匯票的票面失誤應(yīng)由出票行出具證明 承諾不會(huì)因此失誤到期拒絕承付并蓋有銀行公章 2 背書(shū)的錯(cuò)誤 背書(shū)是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為 具體的業(yè)務(wù)經(jīng)辦中 時(shí)常出現(xiàn)背書(shū)人簽章和記載錯(cuò)誤的現(xiàn)象 造成背書(shū)不連續(xù) 影響票據(jù)的流通或持票人正常收款 3 背書(shū)的錯(cuò)誤主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面 單位簽章錯(cuò)誤 銀行簽章錯(cuò)誤 被背書(shū)人記載錯(cuò)誤 背書(shū)日期錯(cuò)誤 粘單使用錯(cuò)誤等 錯(cuò)誤發(fā)生后 應(yīng)由相應(yīng)單位對(duì)出票行出具說(shuō)明 說(shuō)明上要將票面各要素寫(xiě)清楚 指出問(wèn)題所在 并明確責(zé)任 加蓋單位公章 財(cái)務(wù)專用章 法人章 3 4 1流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 2流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 3流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 4流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 5流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 6流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 7流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 8流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 3 4 9流轉(zhuǎn)過(guò)程中的失誤及證明方式 4 0什么是貼現(xiàn) 貼現(xiàn)的概念 貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金 貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為 是銀行向持票人融通資金的一種方式 貼現(xiàn)是銀行的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù) 匯票的支付人對(duì)銀行負(fù)債 銀行實(shí)際上是與付款人之間有一種間接貸款關(guān)系 4 1貼現(xiàn)與貼息的計(jì)算 貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止 異地的另加3天 期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月 實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算 貼現(xiàn)的利率是市場(chǎng)價(jià)格 由雙方協(xié)商確定 但最高不能超過(guò)現(xiàn)行的貸款利率 貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息 計(jì)算公式如下 貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)金額 貼現(xiàn)率 貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)金額 匯票金額 貼現(xiàn)利息 4 2貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備的條件 1 在貼現(xiàn)行開(kāi)立存款賬戶的經(jīng)工商管理機(jī)關(guān) 或主管機(jī)關(guān) 核準(zhǔn)登記的企 事 業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織 2 與出票人或直接前手之間有真實(shí) 合法的商品交易關(guān)系 3 能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票 按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外 和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件 4 應(yīng)持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡 5 申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票合法有效 未注明 不得轉(zhuǎn)讓 字樣 6 企業(yè)經(jīng)營(yíng) 財(cái)務(wù)狀況正常 無(wú)不良貸款和欠息 4 3貼現(xiàn)業(yè)務(wù)案例講解 江興公司收到天津運(yùn)奇公司于2007年3月10日開(kāi)出并由中國(guó)銀行河西分行承兌的銀行承兌匯票一張 票面金額為100 000元 期限為6個(gè)月 現(xiàn)江興公司公司因資金需要 于該年6月10日到其開(kāi)戶行工行亞運(yùn)村支行申請(qǐng)貼現(xiàn) 月貼現(xiàn)率為6 4 3 1貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程 1 貼現(xiàn)申請(qǐng)人提出申請(qǐng)并提供相關(guān)資料持票人申請(qǐng)辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí) 需填寫(xiě)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū) 申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整 加蓋申請(qǐng)企業(yè)公章 法定代表人名章 有的銀行以貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)代替申請(qǐng)書(shū) 銀行承兌匯票查詢書(shū) 4 3 2銀行對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行審查 1 審查申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 判斷其是否具有真實(shí)法人或法人授權(quán)經(jīng)營(yíng)的資格 2 對(duì)交易合同復(fù)印件的審查 3 對(duì)增值稅發(fā)票的審查 4 其他資料 4 3 3銀行進(jìn)行貼現(xiàn)審批 1 審批表流程 填制審批表 調(diào)查人簽字 客戶經(jīng)理 調(diào)查負(fù)責(zé)人復(fù)審 公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo) 結(jié)算部門(mén)進(jìn)行票面初審 復(fù)審及買(mǎi)入復(fù)核 營(yíng)業(yè)部相關(guān)人員 信貸管理審查人 審查負(fù)責(zé)人進(jìn)行跟單文件審查 主管副行長(zhǎng)簽署意見(jiàn) 行長(zhǎng) 2 票據(jù)系統(tǒng)流程 新建買(mǎi)入審批表 票據(jù)錄入 客戶經(jīng)理 市場(chǎng)營(yíng)銷復(fù)審 公司業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo) 票面初審 票面復(fù)審 票據(jù)買(mǎi)入復(fù)核 營(yíng)業(yè)部相關(guān)人員 跟單文件初審 復(fù)審 最高簽批人簽批 主管副行長(zhǎng) 行長(zhǎng)依次進(jìn)行 3 銀行信貸部門(mén)按照信貸辦法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查 符合條件的 在貼現(xiàn)憑證 銀行審批 欄簽注 同意 字樣 并由有關(guān)人員簽章后送交會(huì)計(jì)部門(mén) 5 銀行與申請(qǐng)人簽訂協(xié)議 銀行審批后 與申請(qǐng)人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議 6 放款 在貼現(xiàn)放款前 通過(guò)公司業(yè)務(wù)部指定人員向分行申請(qǐng)貼現(xiàn)貸款指標(biāo) 在接到批復(fù)后 由營(yíng)業(yè)部將貼現(xiàn)資金劃入貼現(xiàn)申請(qǐng)人指定賬戶 7 賬務(wù)處理 銀行會(huì)計(jì)部門(mén)接到轉(zhuǎn)讓背書(shū)的匯票和貼現(xiàn)憑證后 按照支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查無(wú)誤 確認(rèn)貼現(xiàn)憑證的填寫(xiě)與匯票核對(duì)相符后 按照支付結(jié)算辦法有關(guān)貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息計(jì)算規(guī)定和規(guī)定的貼現(xiàn)率 計(jì)算出貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額 審核無(wú)誤 計(jì)算貼現(xiàn)利息 根據(jù)上述案例資料 計(jì)算得出如下結(jié)果 貼現(xiàn)利息 100 000元x月利率0 006x貼現(xiàn)期限3個(gè)月 1 800元 實(shí)付貼現(xiàn)金額 100 000 1 800 98 200元 銀行會(huì)計(jì)記賬分錄如下 借 貼現(xiàn)100 000貸 活期存款 江興公司98 200利息收入1 800 貼現(xiàn)案例計(jì)算結(jié)果 銀行承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算公式 那么未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要支付多少給銀行作為利息呢 我們可以套用下面的貼現(xiàn)計(jì)算公式 設(shè)年貼現(xiàn)率為x 月貼現(xiàn)率為y 如果按照月利率計(jì)算 則貼現(xiàn)計(jì)算公式為 匯票面值 匯票面值 月貼現(xiàn)率y 貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù) 如果是按照天數(shù)來(lái)計(jì)算的 貼現(xiàn)計(jì)算公式為 匯票面值 匯票面值 年貼現(xiàn)率x 貼現(xiàn)日 承兌匯票到期日 算頭不算尾 的天數(shù) 360 以上公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算公式 實(shí)際中 還要根據(jù)是否是外地匯票 實(shí)際銀行托收時(shí)間等在計(jì)算中加 減天數(shù) 最新銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當(dāng)?shù)劂y行 這個(gè)利率是隨時(shí)都在變動(dòng)的 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 是指商業(yè)銀行將貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)向其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行貼現(xiàn)的融資行為 轉(zhuǎn)出行將匯票轉(zhuǎn)讓給轉(zhuǎn)入行 轉(zhuǎn)入行從匯票金額中扣除貼現(xiàn)利息后 將匯票金額的其余金額支付給匯票轉(zhuǎn)出行 票據(jù)可以被多次轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 價(jià)格按中國(guó)人民銀行相關(guān)利率政策執(zhí)行 其特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)在于 靈活調(diào)節(jié)資產(chǎn)規(guī)模 提高資產(chǎn)使用效益 降低籌資成本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行對(duì)商業(yè)銀行 再貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)又稱 重貼現(xiàn) 指商業(yè)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向中央銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為 再貼現(xiàn)的對(duì)象是在中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款賬戶的商業(yè)銀行 政策性銀行及其分支機(jī)構(gòu) 票據(jù)再貼現(xiàn)也可分為賣斷和回購(gòu)兩種方式 對(duì)中央銀行而言 再貼現(xiàn)是買(mǎi)進(jìn)票據(jù) 讓渡資金 對(duì)商業(yè)銀行而言 再貼現(xiàn)是賣出票據(jù) 獲得資金 商業(yè)銀行對(duì)中國(guó)人民銀行 4 4了解一下 什么是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn) 貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)流程示意圖 1 貼現(xiàn) 企業(yè)法人 企業(yè)法人 企業(yè)法人 商業(yè)銀行 2 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 商業(yè)銀行 商業(yè)銀行 3 再貼現(xiàn) 商業(yè)銀行 央行 對(duì)應(yīng)關(guān)系 企業(yè)法人或經(jīng)濟(jì)組織 商業(yè)銀行 商業(yè)銀行 貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 再貼現(xiàn) 中國(guó)人民銀行 5 0銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范 一 票據(jù)真假鑒別二 票面審查三 銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn)四 銀行承兌匯票貿(mào)易背景風(fēng)險(xiǎn)五 銀行承兌匯票保管 交接風(fēng)險(xiǎn)六 銀行承兌匯票假票特征案例 銀行承兌匯票票樣 一 銀行承兌匯票真假鑒別 A 紙張防偽B 油墨防偽C 印刷防偽D 其它防偽 一 銀行承兌匯票真假鑒別 A 紙張防偽1 采用證券紙印刷 與紙幣性質(zhì)相同 規(guī)格 100mmx175mm 公差范圍 1mm 1 以熒光燈照射 不反射熒光 2 手感挺闊 搖動(dòng)聲音清脆 假票薄 手感綿軟或者厚且生硬并且有熒光反應(yīng) 3 防涂改 遇酸 堿 氧化劑起化學(xué)反應(yīng) 一 銀行承兌匯票真假鑒別 2 防偽水印 HP 和梅花圖案黑白水印 在匯票滿版隨機(jī)分布 逆光清晰可見(jiàn) 規(guī)律性左右間隔 上下顛倒 銀行承兌匯票水印圖樣 一 銀行承兌匯票真假鑒別 3 紙張分為有色纖維和無(wú)色熒光纖維 有色纖維 非印刷 在紙中 可以挑出 假票多為印刷 無(wú)色熒光纖維 日光下不可見(jiàn) 在熒光燈照射下 呈現(xiàn)彩色熒光反應(yīng) 多少不一 分布自然 三 背書(shū)連續(xù)性審核銀行承兌匯票背面 一 銀行承兌匯票真假鑒別 B 油墨防偽1 有色熒光油墨 銀行承兌匯票 名稱左側(cè)承兌銀行的有色行徽 城市商行CH 農(nóng)信社XH 在熒光燈長(zhǎng)波照射下有桔紅色的熒光反應(yīng) 2 無(wú)色熒光油墨 銀行承兌匯票 名稱右側(cè)亮綠色行徽 不顯形 工行為 CBIC 的英文縮寫(xiě) 銀行承兌匯票票樣 一 銀行承兌匯票真假鑒別 油墨防偽3 水溶性熒光油墨 大寫(xiě)金額欄的紅水紋 拾行 在熒光燈下呈紅色熒光反應(yīng) 遇水溶解 沾水或背書(shū)時(shí)的油墨都會(huì)使其失去熒光效果 具有防涂改功能 使用各種酸性 堿性涂改液 顏色將改變 防止變?cè)旖痤~ 4 滲透性油墨 匯票號(hào)碼垂直滲透 正面呈棕黑色 背面有紅色滲透效果 防止涂改號(hào)碼 制造克隆票據(jù) 一定要特別注意匯票號(hào)碼的滲透效果及凹凸感 號(hào)碼中數(shù)字1 7特殊字體 8位數(shù)字中左起4位數(shù)字是否挖補(bǔ) 銀行承兌匯票票樣 一 銀行承兌匯票真假鑒別 C 印刷防偽1 彩虹印刷 采用隔色技術(shù) 底紋色彩由左至右過(guò)渡自然 票據(jù)中部由中間色隔開(kāi) 各行的銀行承兌匯票顏色各異 工行為藍(lán)色 農(nóng)行是綠色 中行鵝黃色 建行紫灰色 其他股份制商業(yè)銀行及城市商業(yè)銀行等為桔黃色 2 變形曲線 構(gòu)成底紋的變形曲線為由左至右首尾貫通的整條曲線 注意觀察匯票顏色過(guò)渡處曲線的銜接是否錯(cuò)開(kāi) 仿造憑證多通過(guò)電子掃描分色技術(shù) 利用放大鏡觀察可發(fā)現(xiàn)變形曲線是由色點(diǎn)組成 銀行承兌匯票票樣 一 銀行承兌匯票真假鑒別 印刷防偽3 縮微文字 銀行承兌匯票的微縮文字共有三處 1 銀行承兌匯票 名稱下劃線 縮微 HUIPIAO 字樣 23組 2 匯票正面從左下至右上的平行四邊形區(qū)域內(nèi)縮微 HUIPIAO 25行 與底邊成45度角 3 右下角花心縮微 h 字樣且外圓周下方錯(cuò)開(kāi) 左上角花心圓周上方錯(cuò)開(kāi) 假票的縮微文字有時(shí)會(huì)出現(xiàn)空當(dāng) 粗細(xì)不均 歪斜等 一 銀行承兌匯票真假鑒別 其它防偽1 號(hào)碼編排防偽 組合號(hào)碼 GAO1 1 左上角字母代表銀行 A 中國(guó)人民銀行 B 中國(guó)工商銀行 C 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 D 中國(guó)銀行 E 中國(guó)建設(shè)銀行 F 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 G 其他商業(yè)銀行 2 右上角代表印刷廠 由人民銀行統(tǒng)一組織印制A上海證券印制有限公司 B西安西鈔證券印制有限責(zé)任公司 C保定五四三印刷廠 D天津市人民印刷廠 3 橫線下數(shù)字代表票種 左下 某年版本O 2000年版右下 1 匯票 2 支票 3 本票 一 銀行承兌匯票真假鑒別其它防偽 其它防偽暗記 分布在匯票的左上角和右下角的團(tuán)花之中分別有虛線 切線 拋物線 空心線 過(guò)頭線共五種暗記 二 票面審查 A 票面記載要素審核B 簽章是否符合規(guī)定審核C 背書(shū)連續(xù)性審核D 票據(jù)無(wú)效的六種情況 A 票面記載要素審核 1 票據(jù)正面未標(biāo)明 不得轉(zhuǎn)讓 字樣 支付結(jié)算辦法 第三十條規(guī)定 票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣的 票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓 其直接后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的 出票人對(duì)其直接后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任 對(duì)被背書(shū)人提示付款或委托收款的票據(jù) 銀行不予受理 2 必須記載事項(xiàng)是否齊全 A 票面記載要素審核 A 票面記載要素審核 2 必須記載事項(xiàng)是否齊全 必須記載的事項(xiàng) 票據(jù)法 1 表明票據(jù)的字樣 2 無(wú)條件支付的委托 任何票據(jù)不得附有條件 如附有條件不具票據(jù)上的效力 3 確定的金額 4 付款人的名稱 5 收款人的名稱 6 出票日期 7 出票人簽章 A 票面記載要素審核 3 日期是否規(guī)范 是否到期 支付結(jié)算辦法 規(guī)定出票日及到期日必須大寫(xiě) 期限不能超過(guò)6個(gè)月 按月計(jì)算期限的 按到期月的對(duì)日 無(wú)對(duì)日的 月末日為到期日 有可能出現(xiàn)超過(guò)180天的情況 月為壹 貳和壹拾的 日為壹至玖和壹拾 貳拾 叁拾的在前加 零 日為十一至十九的在前加壹 出票日期小寫(xiě)銀行不予受理 大寫(xiě)日期未按要求規(guī)范填寫(xiě)的可以受理 因此造成損失的由出票人自行承擔(dān) A 票面記載要素審核 4 出票人名稱與簽章是否相符 收款人名稱與背書(shū)是否相符 5 作為經(jīng)驗(yàn)掌握 非必須記載事項(xiàng) 農(nóng)行票面記載四位密押 建行為十三位密押 建行匯票核押也是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范手段 有時(shí)存在漏押的情況 可發(fā)查詢要求承兌行補(bǔ)押 B 簽章是否符合規(guī)定審核 1 出票人 背書(shū)人的簽章為該單位的財(cái)務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 在票據(jù)背書(shū)中 有時(shí)會(huì)出現(xiàn)加蓋 營(yíng)業(yè)用章 工程專用章 甚至 發(fā)票專用章 的現(xiàn)象 2 銀行承兌匯票的簽章為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章 農(nóng)行的匯票專用章為鋼印 C 背書(shū)連續(xù)性審核銀行承兌匯票背面 一張票據(jù)上可以有多少次背書(shū) 票據(jù)法無(wú)限制 理論上認(rèn)為 在票據(jù)付款提示期限屆滿前 轉(zhuǎn)讓多少次都是有可能的 在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中 每一次背書(shū)的實(shí)質(zhì)原因?yàn)楹?不影響背書(shū)的法律效力 而每一次背書(shū)的真假 原則上也不影響持票人的票據(jù)權(quán)利 除非持票人取得票據(jù)時(shí)在假背書(shū)問(wèn)題上有惡意或者重大過(guò)失 票據(jù)法既不要求持票人審查背書(shū)的實(shí)質(zhì)原因 也不要求持票人審查背書(shū)的真假 除了其直接前手的背書(shū) 注 如我國(guó) 票據(jù)法 第32條的規(guī)定 但票據(jù)法要求持票人必須審查背書(shū)在形式上是否連續(xù) C 背書(shū)連續(xù)性審核 1 不含有質(zhì)押背書(shū)和委托收款背書(shū) 2 背書(shū)必須連續(xù) 所謂背書(shū)連續(xù)是指 轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書(shū)人與受讓票據(jù)的被背書(shū)人在票據(jù)上的簽章具有不間斷性 即在票據(jù)上作第一次背書(shū)的人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人 自第二次背書(shū)起 每一次背書(shū)的背書(shū)人必須是上一次背書(shū)的被背書(shū)人 最后的持票人必須是最后一次背書(shū)的被背書(shū)人 C 背書(shū)連續(xù)性審核 背書(shū)不連續(xù)的六種表現(xiàn)形式 一是前次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人與后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的背書(shū)人完全不同 如 A轉(zhuǎn)讓給B 而在后手簽章處卻蓋了C的印鑒 二是在被背書(shū)人一欄誤填寫(xiě)了背書(shū)人名稱 從形式上看 顯示為背書(shū)人自己對(duì)自己背書(shū)轉(zhuǎn)讓 三是被背書(shū)人名稱記載得過(guò)于簡(jiǎn)單 與其簽章產(chǎn)生不符點(diǎn) 四是被背書(shū)人名稱填寫(xiě)不規(guī)范 錯(cuò)誤或涂改造成背書(shū)不連續(xù) 五是被背書(shū)人名稱填寫(xiě)出格 條章蓋出格外或蓋反等 六是背書(shū)人欄 被背書(shū)人欄的記載事項(xiàng)更改未經(jīng)原記載人簽章 C 背書(shū)連續(xù)性審核 發(fā)生背書(shū)不連續(xù)時(shí) 可由造成背書(shū)不連續(xù)的背書(shū)人出具證明 說(shuō)明情況 并表明由此引發(fā)的任何經(jīng)濟(jì)責(zé)任由其負(fù)責(zé) 加蓋公章及做該筆票據(jù)背書(shū)時(shí)所使用的財(cái)務(wù)印鑒 3 背書(shū)必須記載被背書(shū)人名稱 應(yīng)當(dāng)記載單位和銀行全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱 票據(jù)法 規(guī)定背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱即交付票據(jù)的 持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書(shū)人記載具有同等法律效力 C 背書(shū)連續(xù)性審核 4 必須在背書(shū)欄內(nèi)簽章 簽章清晰可辨認(rèn) 不能壓章 主要問(wèn)題 背書(shū)人簽章位置錯(cuò) 背書(shū)章大部分在后手欄內(nèi) 名章蓋在被背書(shū)人欄 或壓住前手簽章等 簽章不清 邊緣不全 某個(gè)字不清楚等 5 背書(shū)使用粘單的 必須使用兩欄式規(guī)范粘單 粘單上的第一記載人必須在匯票和粘單的粘結(jié)處簽章 粘結(jié)處簽章與背書(shū)簽章必須一致 主要瑕疵 1 不規(guī)范粘單 字錯(cuò) 被書(shū)人 名稱錯(cuò) 格式錯(cuò) 位置錯(cuò) 背書(shū)人欄空白 2 騎縫章沒(méi)蓋在騎縫處 3 粘單的第一手背書(shū)人簽章與騎縫簽章不符等 審驗(yàn)票據(jù)時(shí) 對(duì)光觀察貼粘單處 有無(wú)重復(fù)蓋章 防止二次粘單 C 背書(shū)連續(xù)性審核 6 背書(shū)記載日期的 必須在出票日期之后 且后手的背書(shū)日期不能早于前手 7 如果注明 不得轉(zhuǎn)讓 字樣 背書(shū)人在票據(jù)上記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣 其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的 原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任 8 將匯票金額部分轉(zhuǎn)讓或分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效 C 背書(shū)連續(xù)性審核 10 自開(kāi)自貼存在較大的政策風(fēng)險(xiǎn) 特別注意 收款人直接背書(shū)給出票人關(guān)聯(lián)企業(yè)之間來(lái)回背書(shū)后 票據(jù)回流至出票人 正常的自開(kāi)自貼 在一個(gè)業(yè)務(wù)鏈條上 有時(shí)間跨度 出票人 收款人 出票人 即貼現(xiàn)申請(qǐng)人 其他企業(yè) C 背書(shū)連續(xù)性審核 11 回頭背書(shū) 收款人回頭背書(shū)給出票人 證實(shí)承兌環(huán)節(jié)背景的虛假性 一旦票據(jù)到期而出票人帳戶資金不足 承兌行有可能提出拒付 出票人 收款人 出票人 其他企業(yè) D 票據(jù)無(wú)效的六種情況 1 未記載必須記載事項(xiàng)之一的票據(jù)無(wú)效 2 標(biāo)明使票據(jù)無(wú)效的不得記載事項(xiàng) 如支付附有條件 則票據(jù)無(wú)效 3 票據(jù)金額 日期 收款人名稱不得更改 更改的票據(jù)無(wú)效 對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)原記載人可以更改 更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明 4 票據(jù)金額必須以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載 二者必須一致 不一致的票據(jù)無(wú)效 5 如果票據(jù)上出現(xiàn)實(shí)際不存在的日期 如零捌年二月二十九日 九月三十一日等 票據(jù)無(wú)效 6 出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的票據(jù)無(wú)效 只要不是致使票據(jù)無(wú)效的事項(xiàng) 票據(jù)正面的問(wèn)題可以打電話或發(fā)查詢與承兌行聯(lián)系解決 三 銀行承兌匯票信用風(fēng)險(xiǎn) 我國(guó)具有簽發(fā)銀行承兌匯票資格的金融機(jī)構(gòu)眾多 主要有四大國(guó)有商業(yè)銀行 全國(guó)性股份制銀行 大大小小的地方城市商業(yè)銀行 農(nóng)村商業(yè)銀行 農(nóng)村信用合作社等160多家 由于不同的金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力 信譽(yù)及抗風(fēng)險(xiǎn)能力不一樣 因而不同的金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行承兌匯票其 風(fēng)險(xiǎn) 含量也不一樣 因此 各單位在接收銀行承兌匯票時(shí)也要多加注意與選擇 以預(yù)防到期不能承兌的風(fēng)險(xiǎn) 可以貼現(xiàn)的承兌銀行范圍 四 銀行承兌匯票貿(mào)易背景險(xiǎn) A 克隆票 偽造票等風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)一般都游離于真實(shí)貿(mào)易背景之外 眾多真實(shí)貿(mào)易背景的前后手一般都會(huì)認(rèn)真審查 辨別B 背書(shū)章的真?zhèn)螁螐钠泵嫔蠠o(wú)從辨別 C 確保一點(diǎn) 是你的交易前手簽章背書(shū)給你 必須確保是他們的真章 五 銀行承兌匯票保管 交接風(fēng)險(xiǎn) A 銀行承兌匯票是重要單證 理論上不管你是否加蓋了背書(shū)章 只要行形式上是背書(shū)連續(xù)的 它就是支付手段 視同現(xiàn)金 B 為了主張權(quán)力 一般要求加蓋單位背書(shū)章 或者在被背書(shū)人欄填寫(xiě)單位名稱 然后復(fù)印留存它處 一旦丟棄 立即掛失止付 六 銀行承兌匯票假票特征案例 案例一 年4月23日 四川省分行票據(jù)中心受理了深圳發(fā)展銀行成都分行請(qǐng)求為其辨別真?zhèn)蔚囊粡堛y行承兌匯票 該匯票的承兌行是建行山東省榮成市支行 出票日 2003年3月3日 到期日 2003年9月3日 出票人 榮成華泰汽車有限公司 收款人 包頭稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)恒通進(jìn)出口貿(mào)易有限公司 匯票金額為 貳佰萬(wàn)元整 密押為 0342738072040 已核押正確 經(jīng)電話向榮成市支行查證 他們確已簽發(fā)過(guò)要素與該票一致的銀行承兌匯票 并且已有多行查詢 出票人是榮成市一正規(guī)單位 其銀行帳戶收支情況正常 后與榮成建行所傳匯票底卡仔細(xì)核對(duì)后發(fā)現(xiàn)字跡十分相似 位置也幾乎一致 只有很細(xì)微的差別 底卡上有承兌協(xié)議編號(hào) 而該票上卻沒(méi)有 經(jīng)仔細(xì)甄別 有如下可疑特征 銀行承兌匯票假票特征案例 1 從該票表面看 票面發(fā)亮 顏色較票樣深 花紋較票樣明顯 行徽在自然光下反光 用手摸該票正反面均感過(guò)于光滑 有打過(guò)蠟的感覺(jué) 用票證定位對(duì)比器看 票面紋路非線條狀 而是有無(wú)數(shù)小顆粒組成 2 從微縮文字看 出票日期上方的一排微縮文字印刷模糊 而貫穿票面中央的25行斜線微縮文字過(guò)于清晰 且仔細(xì)核對(duì)后發(fā)現(xiàn)為27行 3 從花紋暗記看 該票左上角和右下角的兩朵花心周圍圓圈無(wú)切線伸出 右下角花心中也無(wú) h 字樣 4 從票號(hào)看 英文字母及數(shù)字大小與票樣基本一致 但從筆劃來(lái)看 則比票樣細(xì) 且票號(hào)從背面看無(wú)滲透感 號(hào)碼周圍完全是白色的 用手摸十分光滑無(wú)凹凸感 5 從匯票專用章看 比印模略偏大 仔細(xì)對(duì)比后發(fā)現(xiàn) 中國(guó)建設(shè)銀行 這五個(gè)字離該章邊緣間距大于正常間距 經(jīng)折角驗(yàn)印完全無(wú)法吻合 確認(rèn)系偽造的匯票專用章 銀行承兌匯票假票特征案例 6 從票據(jù)背面看 綠色二維標(biāo)識(shí)碼顏色比票樣深得多 水印平光看較明顯 且折痕發(fā)白發(fā)亮 象有一層蠟質(zhì)覆蓋 7 在紫光燈下看 匯票名稱右邊的行徽明顯 且整個(gè)票面上有多色熒光纖維條 但是用針無(wú)法將其挑出 確認(rèn)該纖維條是印刷的 金額大寫(xiě)處的保險(xiǎn)杠熒光特別亮 沾水后保險(xiǎn)杠依然十分清晰 熒光也未增強(qiáng) 銀行承兌匯票假票特征案例 案例二 5年4月10日上午10時(shí)許 遼寧省沈陽(yáng)票據(jù)中心成功堵截了一起企圖利用 克隆 銀行承兌匯票貼現(xiàn)進(jìn)行詐騙的案件 該筆 克隆 匯票的承兌行為中國(guó)銀行 金額500萬(wàn)元 匯票號(hào)碼01401798 經(jīng)票據(jù)中心工作人員初步審查 具有如下特征 一 該銀行承兌匯票紙張略薄而輕 二 此銀承號(hào)碼凹凸感不強(qiáng) 并且無(wú)滲透感 三 25行匯票斜線拼音中有一行不連續(xù) 四 中國(guó)銀行匯票專用章與我們收集的中行印模不符 五 黑水印生硬無(wú)過(guò)渡感 無(wú)白水印 六 印刷廠字體不對(duì) 有涂刮 七 右下角花心處 h 不清晰 銀行承兌匯票假票特征案例 案例二 5年4月10日上午10時(shí)許 遼寧省沈陽(yáng)票據(jù)中心成功堵截了一起企圖利用 克隆 銀行承兌匯票貼現(xiàn)進(jìn)行詐騙的案件 該筆 克隆 匯票的承兌行為中國(guó)銀行 金額500萬(wàn)元 匯票號(hào)碼01401798 經(jīng)票據(jù)中心工作人員初步審查 具有如下特征 一 該銀行承兌匯票紙張略薄而輕 二 此銀承號(hào)碼凹凸感不強(qiáng) 并且無(wú)滲透感 三 25行匯票斜線拼音中有一行不連續(xù) 四 中國(guó)銀行匯票專用章與我們收集的中行印模不符 五 黑水印生硬無(wú)過(guò)渡感 無(wú)白水印 六 印刷廠字體不對(duì) 有涂刮 七 右下角花心處 h 不清晰 總結(jié)1 銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法 五法 近年來(lái) 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展 但同時(shí)市場(chǎng)上假冒 變?cè)?克隆 承兌匯票也隨之涌現(xiàn) 經(jīng)辦人員能否把住審查關(guān) 對(duì)防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要 綜上所述 總結(jié)出五種方法 一查 二聽(tīng) 三摸 四比 五照 實(shí)用有效 一查 即通過(guò)審查票面的 四性 清晰性 完整性 準(zhǔn)確性 合法性來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)?1 清晰性 主要指票據(jù)平整潔凈 字跡印章清晰可辨 達(dá)到 兩無(wú) 即 無(wú)污損 指票面無(wú)折痕 水跡 油漬或其他污物 無(wú)涂改 指票面各記載要素 簽章及背書(shū)無(wú)涂改痕跡 2 完整性 主要指票據(jù)沒(méi)有破損且各記載要素及簽章齊全 達(dá)到 兩無(wú) 即 無(wú)殘缺 指票據(jù)無(wú)缺角 撕痕或其他損壞 無(wú)漏項(xiàng) 指票面各記載要素及背書(shū)填寫(xiě)完整 各種簽章齊全 總結(jié)2 銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法 五法 3 準(zhǔn)確性 主要指票面各記載要素填寫(xiě)正確 簽章符合 票據(jù)法 的規(guī)定 達(dá)到 兩無(wú) 即 無(wú)錯(cuò)項(xiàng) 指票據(jù)的行名 行號(hào) 匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤 背書(shū)必須連續(xù)等 無(wú)筆誤 指票據(jù)大 小寫(xiě)金額應(yīng)一致 書(shū)寫(xiě)規(guī)范 簽發(fā)及支付日期的填寫(xiě)符合要求 月份要求1 2月前加零 日期要求1 9前加零 10 20 30前加零 4 合法性 主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理 達(dá)到 兩無(wú) 即 無(wú)免責(zé) 指注有 不得轉(zhuǎn)讓 質(zhì)押 委托收款 字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn) 無(wú)禁令 指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜 被騙 遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍 二聽(tīng) 即通過(guò)聽(tīng)抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)?用手抖動(dòng)匯票 匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲 能明顯感到紙張韌性 而假票的紙張手感則軟 綿 不清脆 而且票面顏色發(fā)暗 發(fā)污 個(gè)別印刷處字跡模糊 總結(jié)3 銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法 五法 三摸 即通過(guò)觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)?匯票號(hào)碼正 反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨 用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感 假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨 而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯 四比 即借助票面 四種防偽標(biāo)志 比較來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)?1 紙張防偽 不需借助儀器可看到在匯票表面無(wú)規(guī)則的分布著色彩纖維 匯票紙張中加入一種化學(xué)元素 如用酸 堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改 匯票則會(huì)變色 2 油墨防偽 匯票正中大寫(xiě)金額線由熒光水溶線組成 如票據(jù)被涂改 變?cè)?此處則會(huì)發(fā)生變化 線條會(huì)消失 3 縮微文字 匯票正面 銀行承兌匯票 字樣的下劃線是由漢語(yǔ)拼音 HUIPIAO 的字樣組成 匯票中間是由漢語(yǔ)拼音 HUIPIAO 字樣的縮微文字組成的右斜線 橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域 4 印刷防偽 匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫(xiě)漢語(yǔ)拼音H的字樣 注意H字母應(yīng)為空心 總結(jié)4 銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法 五法 五照 即借助鑒別儀的 四個(gè)燈 來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)?1 放大燈 在放大燈下可觀測(cè)到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù) 且紙張無(wú)涂改變色痕跡 同時(shí) 還可通過(guò)子母放大鏡的子鏡觀測(cè)到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字 2 短波燈 在短波燈下可觀測(cè)到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng) 3 長(zhǎng)波燈 在條波燈下可以觀測(cè)到在匯票表面無(wú)規(guī)則地分布著熒光纖維 匯票正面大寫(xiě)金額線有紅色熒光反應(yīng) 匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽 呈現(xiàn)桔紅色 匯票字樣右側(cè)有暗記 為各行行徽 工行為 ICBC 字樣 長(zhǎng)波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng) 4 水印燈 在水印燈下可以觀測(cè)到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花 以及 HP 字樣 一正一倒 一陰一陽(yáng)的進(jìn)行排列 位置不固定 定向不定位 南京不韋貿(mào)易有限公司 ThankYou End