項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理總復(fù)習(xí)(計(jì)算部分).ppt

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總復(fù)習(xí)-計(jì)算部分,一、盈虧平衡分析(P90-96)1.線性盈平衡分析1)概念：是指項(xiàng)目的銷售收入與銷售量、銷售成本與銷售量之間的關(guān)系為線性關(guān)系情況下盈虧平衡分析。2)關(guān)系式：項(xiàng)目年總收入：項(xiàng)目年銷售總成本：項(xiàng)目年總利潤(rùn)：3)表示方法：圖表法,BEP,銷售收入,銷售收入,銷售成本,變動(dòng)成本,固定成本,Q銷售量,解析法：在盈虧平衡點(diǎn)上，銷售收入等于銷售成本相等，即：PQ=wQ+F盈虧平衡界限：盈虧平衡銷售收入：生產(chǎn)負(fù)荷率：盈虧平衡點(diǎn)價(jià)格：盈虧平衡點(diǎn)單位產(chǎn)品變動(dòng)成本：考慮稅金因素分析：（推導(dǎo)）,例題1一生產(chǎn)項(xiàng)目有兩個(gè)方案可供選擇，兩個(gè)方案的年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、產(chǎn)品單價(jià)、變動(dòng)成本、稅率和年固定成本分別為：方案1:=90000件，p=45元，w=18元，r=9元，F(xiàn)=810000元方案2:=85000件，p=45元，w=16元，r=9元，F(xiàn)=960000元試比較這兩個(gè)方案的年最大利潤(rùn)、產(chǎn)量虧盈界限和生產(chǎn)負(fù)荷率。當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下跌為p=37元時(shí)，這兩個(gè)方案的年最大利潤(rùn)、產(chǎn)量盈虧界限和生產(chǎn)負(fù)荷率將會(huì)怎么樣變化？,2.非線性盈平衡分析1)概念：是指實(shí)際的項(xiàng)目管理中，受到諸多政策變化、使用需求等環(huán)境變化的影響，使得項(xiàng)目的銷售收入與銷售量、銷售成本與銷售量之間的關(guān)系不成線性關(guān)系的盈虧平衡分析。2)關(guān)系式：假設(shè)非線性銷售收入函數(shù)與銷售成本函數(shù)用一元二次函數(shù)表示：銷售收入函數(shù):銷售成本函數(shù)：盈虧平衡點(diǎn)：求的盈虧平衡界限為：最大利潤(rùn)：,例題2有一工業(yè)產(chǎn)品項(xiàng)目，根據(jù)歷史資料預(yù)測(cè)其單位產(chǎn)品價(jià)格為,單位產(chǎn)品變動(dòng)成本w=1000元，固定成本為F=10萬(wàn)元，擬定生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)130件，試對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行盈虧平衡分析。,二、隨機(jī)型風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)(P99-100)1.概念：隨機(jī)型風(fēng)險(xiǎn)是指那些不但他們出現(xiàn)的各種狀態(tài)已知，而且這些狀態(tài)發(fā)生的概率（可能性大?。┮惨阎娘L(fēng)險(xiǎn)。2.估計(jì)標(biāo)準(zhǔn)：隨機(jī)型風(fēng)險(xiǎn)一般按照收益最大和期望值效用值最大來(lái)估計(jì)3.應(yīng)用：,例題3某一制藥廠欲投產(chǎn)A、B兩種新藥，但受到資金和銷路的限制，只能投產(chǎn)其中之一。若兩種新產(chǎn)品銷路好的概率均為0.7，銷路差的概率為0.3.兩種產(chǎn)品的年度收益值如表42所示，問(wèn)究竟投產(chǎn)那一種新藥為宜？假定兩者生產(chǎn)期為10年，新藥A投資為30萬(wàn)元，新藥B投資為16萬(wàn)元。管理決策曲線如圖45所示。,-50,收益值,70,1.0,-6,24,0.58,0.822,例題4某公司欲投資A、B兩種產(chǎn)品，但受到資金和銷路的限制，只能投資其中之一，若兩種新產(chǎn)品的銷路好的概率均為0.7，銷路差的概率均為0.3；兩種產(chǎn)品的年度收益值如下表所示。問(wèn)究竟投資那種新藥為宜？假定兩者生產(chǎn)期為10年，新藥A投資為30萬(wàn)元，新藥B投資為16萬(wàn)元。管理決策人員的效用函數(shù)為U=log(51+x),其中x為收益值。注：不考慮貼現(xiàn)。兩種產(chǎn)品的年度收益情況表：,三、不確定型風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)(P100-103)1.概念不確定型風(fēng)險(xiǎn)是指那些不但他們出現(xiàn)的各種狀態(tài)發(fā)生的概率未知，而且究竟會(huì)出現(xiàn)那些狀態(tài)也不能完全確定的風(fēng)險(xiǎn)。2.遵循的準(zhǔn)則1）等概率準(zhǔn)則（按照期望效用值最大選擇）概念：等概率準(zhǔn)則是項(xiàng)目管理人員認(rèn)為既然無(wú)法判定各自然狀態(tài)出現(xiàn)的概率，則假定某一狀態(tài)比其他狀態(tài)更可能出現(xiàn)時(shí)沒(méi)有意義的，每一狀態(tài)出現(xiàn)的概率相等。公式：其中Pi產(chǎn)品銷售狀況的發(fā)生概率，Si產(chǎn)品銷售狀況，ai項(xiàng)目方案，cj項(xiàng)目后果，U(ai)各項(xiàng)目方案預(yù)期效用值，,2)樂(lè)觀準(zhǔn)則(又稱大中取大)思想：選擇該準(zhǔn)則的項(xiàng)目管理人員對(duì)項(xiàng)目前景比較樂(lè)觀，愿爭(zhēng)取一切機(jī)會(huì)獲得最好結(jié)果的機(jī)會(huì)。公式：式中的各符號(hào)意義同前。3）悲觀準(zhǔn)則(又稱小中取大)思想：選擇該準(zhǔn)則的項(xiàng)目管理人員對(duì)項(xiàng)目前景比較悲觀，小心謹(jǐn)慎，往最壞處著想。一般從各備選項(xiàng)目方案中選取最壞的結(jié)局，然后再?gòu)闹T多結(jié)局中擇優(yōu)作為最佳方案。公式：式中的各符號(hào)意義同前。,4）折中準(zhǔn)則（又稱為悲觀/樂(lè)觀混合準(zhǔn)則）思想：選擇該準(zhǔn)則的項(xiàng)目管理人員對(duì)項(xiàng)目前景的態(tài)度介于樂(lè)觀與悲觀之間，主張折中平衡，因而引入一個(gè)折中系數(shù)。有：式中的各符號(hào)意義同前。5）遺憾原則（難點(diǎn)）提出原因：由于項(xiàng)目的復(fù)雜性和動(dòng)態(tài)性，以及項(xiàng)目管理人員風(fēng)險(xiǎn)觀念的不同，其最終選擇的項(xiàng)目備選方案不一定是最優(yōu)的，即最后的項(xiàng)目收益不一定是最好的。概念：項(xiàng)目各方案收益與項(xiàng)目理想收益之間存在一個(gè)差值，這個(gè)差值就成為后悔值。一般用表示。,公式：按項(xiàng)目備選方案后悔值最小原則，有式中的各符號(hào)意義同前。6）總結(jié)：悲觀原則：“小中取大”，表示項(xiàng)目管理人員保守的風(fēng)險(xiǎn)觀，害怕承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)；樂(lè)觀準(zhǔn)則：“大中取大”，表示項(xiàng)目管理人員冒險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)觀，敢于承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，且決策環(huán)境十分有利；遺憾原則：主要是項(xiàng)目管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果看的比較重。,例題5：為生產(chǎn)某一種高新技術(shù)產(chǎn)品，有三種建設(shè)方案：建大型廠、中型廠和小型廠。產(chǎn)品利潤(rùn)不僅和生產(chǎn)規(guī)模有關(guān)，而且還與市場(chǎng)景氣度有關(guān)，相關(guān)情況如下表（單位：萬(wàn)元）。根據(jù)上述信息，假如你是項(xiàng)目管理人員，如何估計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)施科學(xué)決策？試計(jì)算：（1）在等概率原則下，應(yīng)選擇哪一種方案？（2）在遺憾原則條件下，應(yīng)選擇哪一種方案？,四、貝葉斯概率法(P103-106)概念：貝葉斯概率法：通過(guò)項(xiàng)目進(jìn)行更多、更廣泛的調(diào)查研究或統(tǒng)計(jì)分析后，在對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)的方法。思想：貝葉斯概率法利用概率論中的貝葉斯公式來(lái)改善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果出現(xiàn)概率的估計(jì)，這種改善后的概率稱為后驗(yàn)概率。公式：按照貝葉斯公式，風(fēng)險(xiǎn)后果出現(xiàn)的后驗(yàn)概率為：設(shè)實(shí)驗(yàn)E的樣本空間S。A為E的事件，.為S的一個(gè)劃分，且P（A)0，P（）0（i=1，2，.n），則：,例題6某電子設(shè)備制造廠所用的元件是由三家元件制造廠提供，根據(jù)以往的記錄有以下的數(shù)據(jù)：,設(shè)這三家工廠的產(chǎn)品在倉(cāng)庫(kù)中均勻混合，且無(wú)區(qū)別的標(biāo)志。求：1）在倉(cāng)庫(kù)中隨機(jī)的取一只元件，它是次品的概率；2）在倉(cāng)庫(kù)中隨機(jī)的取一只元件，若已知取到的是次品，為分析此次品出自何廠，需求出此次品由三家工廠生產(chǎn)的概率分別為多少，并求出具體的概率。,五層次分析法(P123-127)1.層次分析法層次分析法（AHP,TheAnalyticalHierarchyProcess),又稱為AHP法，是二十世紀(jì)七十年代美國(guó)學(xué)者提出的，是一種在經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)中廣泛應(yīng)用的方法。優(yōu)點(diǎn)：將無(wú)法量化得風(fēng)險(xiǎn)按照大小排出順序，彼此區(qū)分開(kāi)來(lái)。2.處理問(wèn)題的步驟：1）確定評(píng)價(jià)目標(biāo)，在明確方案評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則，根據(jù)評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)準(zhǔn)則構(gòu)造遞階層次結(jié)構(gòu)模型；遞階層次結(jié)構(gòu)類型：a）完全相關(guān)性結(jié)構(gòu)上一層次的每一要素要與下一層的所有要b素完全相關(guān)；b）完全獨(dú)立結(jié)構(gòu)上一層的要素都要各自獨(dú)立，都有各不相干的下層要素；c）混合結(jié)構(gòu)是一種既非完全相關(guān)又非完全獨(dú)立的結(jié)構(gòu)。,遞階層次結(jié)構(gòu)模型：a）目標(biāo)層：最高層次，或稱為理想結(jié)果層次，是指決策問(wèn)題所追求的總目標(biāo)；b）準(zhǔn)則層（因素層和約束層）：評(píng)價(jià)準(zhǔn)則或衡量準(zhǔn)則，是指評(píng)判方案優(yōu)劣的準(zhǔn)則。c）方案層（對(duì)策層）：指決策問(wèn)題的可行方案。*對(duì)于遞階層次結(jié)構(gòu)需要注意：a）各層間諸要素的聯(lián)系用弧線表示，同層次要素之間無(wú)連線；b）上層要素對(duì)下層要素具有支配關(guān)系；c）下層要素對(duì)上層要素具有貢獻(xiàn)關(guān)系。,2）應(yīng)用兩兩比較法構(gòu)造所有的判斷矩陣。判斷尺度判斷尺度表示要素對(duì)要素的相對(duì)重要性的數(shù)量尺度，如表52所示：,表52兩兩比較法的判斷尺度,判斷矩陣判斷矩陣是以上層的某一要素Hs作為判斷標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)下一層要素進(jìn)行兩兩比較確定的元素值。例如，在Hs準(zhǔn)則下有n階的判斷矩陣其形式，其形式如表53.,表53n階判斷矩陣A示意圖,判斷矩陣中的元素aij表示從判斷準(zhǔn)則Hs的角度考慮要素Ai對(duì)要素Aj的相對(duì)重要性，即：由表52可知，判斷矩陣A有：aij0；aij=1/aji；aii=1。3）確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要素的相對(duì)重要度在應(yīng)用AHP法進(jìn)行評(píng)價(jià)和決策時(shí)，需要知道Ai關(guān)于Hs的相對(duì)重要度，即Ai關(guān)于Hs的權(quán)重。計(jì)算分析程序如下：計(jì)算判斷矩陣A的特征向量W。首要確定判斷矩陣的特征向量W，然后經(jīng)過(guò)歸一化處理即得到相對(duì)重要度。,一致性判斷a)原因：在對(duì)系統(tǒng)要素進(jìn)行相對(duì)重要性判斷時(shí)，由于運(yùn)行的主要是專家的隱性知識(shí)，因而不可能完全精密地判斷出Wi/Wj的比值，而只能對(duì)其進(jìn)行估計(jì)，因此必須進(jìn)行相容性和誤差分析。b)若矩陣A完全相容時(shí)，應(yīng)有，若不相容時(shí)，則,因此可應(yīng)用的關(guān)系來(lái)界定偏離相容性程度。設(shè)相容性指標(biāo)為C.I.,則有：式中的為判斷矩陣A的最大特征根。其算法如下：式中的表示矩陣的第i個(gè)分量。,c)定義一致性指標(biāo)CR為：式中的C.R.為隨機(jī)性指標(biāo)。當(dāng)一致時(shí)，C.R.=0當(dāng)不一致時(shí)，一般有，因此C.I.0.故一般可根據(jù)C.I.0來(lái)判斷。如何衡量C.I.可否被接受，Saaty構(gòu)造了最不一致的情況，就是對(duì)不同的n的比較矩陣中的元素，采取1/9,1/7,.1,.7,9隨機(jī)取數(shù)的方式賦值，并且對(duì)不同的n用了100500個(gè)子樣，計(jì)算其一致性指標(biāo)，再求得其平均值，記為C.R.，結(jié)果見(jiàn)下表5-4.,表5-4隨機(jī)性指標(biāo)C.R.數(shù)值,若一致性指標(biāo)C.R.0，則認(rèn)為判斷矩陣的一致性可以接受，權(quán)重向量W可以接受。4)計(jì)算綜合重要度計(jì)算條件：在計(jì)算了各層次要素對(duì)上一級(jí)Hs的相對(duì)重要度以后，即可從最上層開(kāi)始，自上而下地求出各層要素關(guān)于系統(tǒng)總體的綜合重要度，對(duì)所有項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素(或備選方案)進(jìn)行優(yōu)先排序。設(shè)第二層為A層，有m個(gè)要素A1，A2.Am，它們關(guān)于系統(tǒng)總體的重要度分別為a1,a2,.am。第三層為B層，有n個(gè)要素A1，A2.An，它們關(guān)于ai的相對(duì)重要度分別為，則B層的要素Bj的綜合重要度為：即下層j要素的綜合重要度是以上層的綜合重要度的權(quán)相加。,B層的全部要素的綜合重要度如表5-5所示。,表5-5綜合重要度計(jì)算表,例題7現(xiàn)有一小型國(guó)有企業(yè)重組項(xiàng)目，有兩個(gè)重要的重組方案：中外合資或改成股份制。該項(xiàng)目已識(shí)別三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要指國(guó)有資產(chǎn)流失；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指原來(lái)的在職和退休職工的安排問(wèn)題等。現(xiàn)在要求決策者回答的問(wèn)題是，哪一種重組方案的風(fēng)險(xiǎn)比較大？,準(zhǔn)則層,目標(biāo)層,風(fēng)險(xiǎn)最大的重組方案,經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),社會(huì)風(fēng)險(xiǎn),方案層,合資,股份制,六模糊風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)(P131-134)1.模糊與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：（1）提出原因：在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中，有些現(xiàn)象或活動(dòng)界限是清晰的，有些事模糊的，前者可以用普通集合來(lái)表示，而后者則只能用模糊集合來(lái)描述，據(jù)此提出模糊風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)法，進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。（2）應(yīng)用領(lǐng)域：自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)和管理科學(xué)的各個(gè)領(lǐng)域。2.模糊綜合評(píng)價(jià)：（1）評(píng)價(jià)：評(píng)價(jià)是指按照指定的評(píng)價(jià)條件對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象的優(yōu)劣進(jìn)行評(píng)比和判斷。（2）綜合：綜合指的是評(píng)價(jià)條件包含多個(gè)因素。（3）綜合評(píng)價(jià)：綜合評(píng)價(jià)是對(duì)受到多個(gè)因素影響的評(píng)價(jià)對(duì)象做出全面的評(píng)價(jià)。,（4）模糊綜合評(píng)價(jià)的思路：綜合考慮所有風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度，并設(shè)置權(quán)重區(qū)別各因素的重要性，通過(guò)構(gòu)建數(shù)學(xué)模型，推算出風(fēng)險(xiǎn)水平的各種可能性程度，其中可能性高的為風(fēng)險(xiǎn)水平的最終確定值。（5）模糊評(píng)價(jià)的具體步驟：選定評(píng)價(jià)因素，構(gòu)成評(píng)價(jià)因素集；根據(jù)評(píng)價(jià)的目標(biāo)要求，劃分等級(jí)，建立備擇集；對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，建立判定矩陣；根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)要素影響程度，確定其相應(yīng)的權(quán)重；運(yùn)用模糊數(shù)學(xué)運(yùn)算方法，確定綜合評(píng)價(jià)結(jié)果；根據(jù)計(jì)算分析結(jié)果，確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平。（6）具體應(yīng)用參見(jiàn)例題。,例題8某市新建一服裝廠，在研究產(chǎn)品發(fā)展方向方面有兩個(gè)可供選擇的方案：一是生產(chǎn)西服，一是生產(chǎn)牛仔服。其銷售前景有四種狀況：很好、好、不太好、不好，相應(yīng)的年度收益情況如下表所示。為有效評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，該廠在一部分消費(fèi)者中進(jìn)行了調(diào)查，分別從舒適性、耐磨性和美觀性三個(gè)方面對(duì)這兩種服裝進(jìn)行評(píng)價(jià)，結(jié)果有30%的顧客認(rèn)為舒適性最重要，30%認(rèn)為耐磨性最重要，40%認(rèn)為美觀性最重要。就牛仔服的舒適性而言有30%認(rèn)為很好，60%認(rèn)為好，10%認(rèn)為不太好，沒(méi)有顧客認(rèn)為不好。同理調(diào)查了耐磨性和美觀性，具體數(shù)據(jù)見(jiàn)下表。問(wèn)那種方案生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最低。,七費(fèi)用偏差分析法（凈得值法）定義該方法將實(shí)際上已完成的項(xiàng)目工作同計(jì)劃的項(xiàng)目進(jìn)行比較，確定項(xiàng)目在費(fèi)用支出、時(shí)間進(jìn)度方面是否符合原定計(jì)劃要求。運(yùn)用該方法計(jì)算、收集三種基本數(shù)據(jù)，即計(jì)劃工作的預(yù)算費(fèi)用(BCWS)、已完成工作實(shí)際費(fèi)用(ACWP)和已完工作的預(yù)算費(fèi)用(BCWP)。（1）計(jì)劃工作的預(yù)算費(fèi)用（BCWS）BCWS是項(xiàng)目費(fèi)用估算階段編制項(xiàng)目資金使用計(jì)劃時(shí)確定的，它是項(xiàng)目進(jìn)度時(shí)間的函數(shù)，是累積值，隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而增加，在項(xiàng)目完成時(shí)達(dá)到最大值，即項(xiàng)目總費(fèi)用。若以時(shí)間為橫坐標(biāo)，以費(fèi)用為縱坐標(biāo)，費(fèi)用一般呈現(xiàn)S狀，俗稱“S曲線”。,（2）已完成工作實(shí)際費(fèi)用(ACWP)ACWP是在項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中對(duì)已完工作實(shí)際測(cè)量結(jié)果，也是進(jìn)度時(shí)間的函數(shù)，是累計(jì)值，隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而增加。（3）已完工作的預(yù)算費(fèi)用(BCWP)BCWP是按單位工作的預(yù)算價(jià)格計(jì)算出的已完實(shí)際工作量的費(fèi)用。1）費(fèi)用偏差：計(jì)算公式：BCWPACWP，當(dāng)差值大于零時(shí)，表示項(xiàng)目未超支；2）進(jìn)度偏差：計(jì)算公式：BCWPBCWS，當(dāng)差值大于零時(shí)，表示項(xiàng)目進(jìn)度提前。3）費(fèi)用指數(shù)：計(jì)算公式:CPI=BCWP/ACWP,該值越大越好；4）進(jìn)度指數(shù)：計(jì)算公式:SPI=BCWP/BCWS,該值越大越好.,例題9:一個(gè)公司計(jì)劃生產(chǎn)10,000件產(chǎn)品每件產(chǎn)品的預(yù)售價(jià)格為30元。計(jì)劃每天完成100個(gè)，100天內(nèi)完成，假設(shè)相關(guān)的管理驗(yàn)收部門在開(kāi)工的第10天早晨去測(cè)算，取得兩個(gè)數(shù)據(jù)：已經(jīng)生產(chǎn)800件，ACWP=30,000元。試計(jì)算費(fèi)用偏差分析。,