工程項目風險管理培訓ppt課件

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工程項目風險管理,1,“風險”的概念,所謂“風險”就是指客觀存在導致?lián)p失,但發(fā)生與否又不能確定的現(xiàn)象。從這一概念看“風險”具有兩大特點。第一、“風險”是客觀存在的,不依人們的意志為轉移的,無論人們是否認識或察覺,“風險”隨時隨地可能發(fā)生。第二、“風險”是不可確定的。這是指“風險”在何地何時發(fā)生,“風險”發(fā)生的形式、規(guī)模及損失程度等,人們均不能確定。也正是由于客觀存在和不確定性、才使“風險”研究及“風險管理”有其存在的必要性。,2,1.工程風險的存在及管理的必要性,在激烈競爭的建筑市場條件下,建筑工程的發(fā)包和承包是一項充滿風險的事業(yè)。按建筑工程不同階段劃分有:前期風險、設計階段風險、設備采購風險和施工階段風險。如按責任方劃分有:發(fā)包方風險、承包方風險、第三方風險等。建筑工程涉及風險的范圍是非常廣泛的,不能全面論述。本文只就工程施工階段的承包方的風險和風險管理作簡要的闡述。建筑工程施工階段風險的客觀存在是取決于建筑工程的特點。建筑工程具有規(guī)模大、工期長、材料設備消耗大,產品固定、施工生產流動性強,受地質條件、水文條件和社會環(huán)境因素影響等特點。這些特點都不可能避免地給工程實施階段從環(huán)境與技術、經濟等各方面帶來不可確定性風險。,3,11 技術與環(huán)境方面的風險,111地質地基條件一般工程發(fā)包方提供一定的地質和地基條件,但這些條件往往與實際情況出入很大,施工時會引起超挖超填、處理特殊地質情況如流沙,或遇到其他障礙和文物都會增加工作量和拖延工期。,4,112 水文氣象條件主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn),如強風暴、特大暴雨、洪水、泥石流、塌方等不可抗力的自然現(xiàn)象,都會造成工期拖延和財產損失。 113 施工準備由于工程發(fā)包方提供的施工現(xiàn)場有隱患或通水、通電和交通等準備不足,帶來承包方不能作好施工前準備工作,給工程開工造成后遺癥。 114 設計變更或圖紙供應不及時設計變更會影響承包方的施工安排,從而帶來一系列問題。設計圖紙供應不及時,會導致施工進度延誤,造成承包方窩工。,5,115 技術規(guī)范特別是標準技術規(guī)范以外的特殊工藝,往往由于發(fā)包方要求不合理或過于苛刻,而事先又沒有這方面的約定。 116 施工組織設計施工組織設計包括施工方法選擇、施工進度計劃、施工設備選擇、勞動力安排等。施工組織設計的缺陷和漏洞,都對工程造價和工期有著極大影響。 117 施工技術水平由于承包商承攬了與自己技術能力不太適應的工程項目,不能及時解決所遇到各類技術問題,或者是施工機械某些不配套或維修條件等。此外,由于發(fā)包方管理工程的技術水平差,對承包方提出需要發(fā)包方解決的技術問題,遲遲不能做出答復。,6,12 經濟方面的風險,121 招標文件招標文件是投標的主要依據(jù),特別是投標者須知,設計圖紙,工程質量要求、合同條款,以及工程量清單,都潛在著經濟風險,必須仔細分析進行研究。 122 要素市場價格要素市場包括勞動力市場、材料市場、設備市場,這些市場的價格變化,特別是價格上漲因素,直接影響著工程承包價格。 123 金融市場因素金融市場因素包括存貸款利率的變動,貨幣貶值等。,7,124 材料、設備供應主要表現(xiàn)發(fā)包方供應的材料或設備質量不合格或供應不及時。 125 國家政策調整國家對工資、稅種和稅率、工作日等調整。,8,13合同簽訂和履約方面的風險,1)合同條款不全面、不完善,合同文字不細致、不嚴密,致使合同存在比較嚴重的漏洞;或者合同存在著單方面約束性、過于苛刻的責權利不平衡條款。 2)合同內沒有或不完善的轉移風險的擔保、索賠、保險等相應條款。 3)合同內缺少因第三方影響造成工期延誤或經濟損失的條款。 4)發(fā)包方資信因素。發(fā)包方履約能力差。由于發(fā)包方經濟情況變化,無力支付工程款;或是發(fā)包方信譽差,不誠實,有意拖欠工程款。 5)分包。由于選擇分包商不當,會遇到分包商違約,不能按質按量按時完成分包工程,致使影響整個工程進度或發(fā)生經濟損失。特別是發(fā)包方指定的分包商。 6)合同履行過程中。由于發(fā)包方駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低,不能及時解決問題或付款,或者是發(fā)出錯誤的指令。以上列舉只是工程施工階段存在風險因素的主要方面,沒有涉及的風險因素,隨時隨地都可能發(fā)生。因此,加強建筑工程施工階段的風險管理是十分必要的。,9,2.l工程風險管理和處理風險的主要方法,工程風險管理是一門相當新的學科,它系統(tǒng)地將處理業(yè)務上風險的途徑程序化。風險管理的程序一般為預測、分析、評價和處理四個階段。,10,21 風險預測,風險雖然具有不確定性,但并非不可知,絕大多數(shù)是可以預測的。在風險理論中,將風險事故發(fā)生率稱為風險概率。風險概率在一段時間、一定范圍內是穩(wěn)定的。例如,工期延誤事件、工程設計變更事件,幾乎在每一個工程施工階段都會發(fā)生,這就使這些風險事件概率,相對穩(wěn)定存在。風險雖然可以預測,但這種預測也不是輕而易舉。預測風險的方法要依靠觀察、掌握有關的知識、調查、采訪、參考有關資料、熟悉法律法規(guī)、聽取專家意見,特別是要有豐富的處理風險的經驗。準確地對風險做出預測,就可以掌握適當處理風險的方法。,11,風險事件預測后,要進行分析和評價。通過分析和評價測定風險量。風險量的測定取決于風險可能發(fā)生的概率和一旦發(fā)生對時間和經濟產生的影響程度。風險量的測定方法包括預測技術、統(tǒng)計、總體研究,災害分析、財務分析,時間分析,估計可能的最大損失,以及對此類工程項目或類似工程項目處理風險結果的評審。在預測、分析、評價風險后,關鍵在于風險的處理,這是工程風險管理最重要的環(huán)節(jié)。處理工程風險一般有三種方法:控制風險、轉移風險和保留風險。,12,22 控制風險,包括避免風險、消滅風險和減少風險。使風險發(fā)生的概率和導致的損失降到最低程度?？刂乒こ添椖匡L險有如下幾種主要措施。,13,221 熟悉和掌握有關工程施工階段的法律法規(guī) 涉及施工階段的法律法規(guī)是保護工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)。承發(fā)包雙方只有熟悉和掌握這些法律法規(guī),依據(jù)法律法規(guī)辦事。政府主管建設的行政部門和相關的中介機構,不斷地向工程承發(fā)包雙方宣傳、講解有關法律法規(guī),提高承發(fā)包雙方用法律保護自己利益的意識,才能有效地依法控制工程風險。,14,222 深入研究和全面分析招標文件 承包商取得招標文件后,應當深入研究和全面分析,正確理解招標文件,吃透業(yè)主的意圖和要求。要全面分析投標人須知,詳細審查圖紙,復核工程量,分析合同文本,研究投標策略,以減少合同簽訂后的風險。政府主管部門或中介機構,要提供或及時修訂招標文件范本,以規(guī)范建筑工程交易行為,保證施工招標競爭的公平性,利于承發(fā)包雙方控制風險。,15,223 簽訂完善的施工合同 基于“利益原則”作為承包商寧可不承包工程,也不能簽訂不利的,獨立承擔過多風險的合同。在工程施工過程中存在很多風險,問題是由誰來承擔。減少或避免風險是施工合同談判的重點。通過合同談判,對合同條款拾遺補缺,盡量完整,防止不必要的風險;通過合同談判,使合同能體現(xiàn)雙方責權利關系的平衡和公平,對不可避免的風險,由雙方合理分擔。使用合同示范文本(或稱標準文本)簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效途徑。由于合同示范文本內容完整。條款齊全,雙方責權利明確、平衡,從而風險較小,對一些不可避免的風險,分擔也比較公正合理。政府主管部門或中介機構,要提供不同類型工程施工合同示范文本,并不斷修訂和完善條款內容,對承發(fā)包雙方簽訂合同和控制風險都是十分有利。,16,224 掌握要素市場價格動態(tài)要素市場價格變動是經常遇到的風險。在投標報價時,必須及時掌握要素市場價格,使報價準確合理,減少風險的潛在因素。但是在投標報價時往往對要素市場價格變化預測不周、考慮不足,特別是可調價格合同,要控制風險,必須隨時掌握要素市場價格變化,及時按照合同約定調整合同價格,以減少風險。,17,225加強合同履行管理,分析工程風險,雖然在合同談判和簽訂過程中,對工程風險已經發(fā)現(xiàn),但是合同中還會存在詞語含糊,約定不具體、不全面,責任不明確,甚至矛盾的條款。因此,任何建筑工程施工合同履行過程中都要加強合同管理,分析不可避免的風險,如果不能及時透徹地分析出風險,就不可能對風險有充分的準備,則在合同履行中很難進行有效地控制。特別是對風險大的工程更要強化合同分析工作。,18,226管好分包商,減少風險事件,對分包商的工程和工作,總包商負有協(xié)調和管理的責任,并承擔由此造成的損失。所以對分包商的承包工程和其工作,要嚴格管理,督促分包商認真履行分包合同,把總分包之間可能發(fā)生的風險,減少到最低程度。政府主管部門要制定建筑工程總分包管理辦法,規(guī)范總分包之間的行為,嚴格禁止工程轉包,改變總分包之間的無秩序現(xiàn)象。,19,23 轉移風險包括相互轉移風險和向第三方轉移風險。轉移工程項目風險有如下幾種措施:,231 推行索賠制度,相互轉移風險,20,對于預測到的工程項目風險,在談判和簽訂施工合同時,采取雙方合理分擔的方法,對一個風險來講,是最公平合理的處理方法。由于一些不可預測的風險總是存在的,不會有不承擔風險,絕對完美和雙方責權利關系絕對平衡的合同。因此,不可預測風險事件的發(fā)生,是造成經濟損失或時間損失的根源,合同雙方都希望轉嫁風險,所以在合同履行中,推行索賠制度是相互轉移風險的有效方法。因為在實際工程中,索賠是雙向的。承包商可以向業(yè)主索賠;業(yè)主也可能向承包商索賠。但業(yè)主向承包商索賠處理比較方便,它可以通過扣拔工程款及時解決索賠問題。而最常見、最有代表性、處理比較困難的是承包商向業(yè)主轉移風險,提出索賠,所以通常將它作為處理風險和進行索賠管理的重點和主要對象。這也是國際承包工程中,一種普遍的做法。工程索賠制度在我國尚未普遍推行,承發(fā)包雙方對索賠的認識還很不足,索賠和反索賠具體做法也還十分生疏。因此,政府主管部門和中介機構要向承發(fā)包方不斷宣傳推行索賠制度轉移風險的意義,教會索賠方法,并制定有關推行索賠的管理辦法,使轉移工程風險的合理合法的索賠制度健康地開展起來,逐步向國際工程慣例接軌。,21,232 向第三方轉移風險,包括推行擔保制度和進行工程保險,(1)推行擔保制度。 推行擔保制度是向第三方轉移風險的一種有法律保證的做法。我國擔保法內規(guī)定有五種擔保方式。在建筑工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。保證。是指保證人和債權人約定,當債務人不履行債務時,保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。當前我國可以逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。銀行保證,國際上通行做法是在工程招投標和合同履約過程中,實行銀行保函制。,22,由承發(fā)包雙方開戶銀行,根據(jù)被保證人(即承包方或發(fā)包方)在銀行存款情況和資信,開具保函,承擔代償責任。我國當前銀行保函制度,因為沒有相應法規(guī)或規(guī)章,尚未普遍推行。要推行這一制度,國家建設行政主管部門和中國人民銀行應當依據(jù)擔保法、銀行法、建筑法等法律,制定商業(yè)銀行為建筑工程出具保函的管理規(guī)定,對銀行出具保函的原則、條件、責任和管理等做出詳細規(guī)定以利在我國逐漸推行銀行保函制度。企業(yè)保證。除推行銀行保函制外,也可以推行有實力的大型企業(yè)作為工程承包方或發(fā)包方的保證人,由其出具保函,承擔代償責任。推行這種擔保制度,也需有相應法規(guī)或規(guī)章作為依據(jù)。推行保證制度,不僅可以轉移合同當事人的風險,還可以對那些資信程度不同,實力不足的工程發(fā)包方或承包方發(fā)包工程或承包工程有著很大的遏制作用,從根本上控制工程風險。2)抵押。是指債務人或者第三人不轉移抵押財產的占有,將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時,債權人有權依據(jù)擔保法規(guī)定,以該財產折價或者拍賣、變賣該財產的價款優(yōu)先受償。當然債務人抵押財產不屬于向第三方轉移風險范疇,但以第三人抵押財產,實行代償則屬于向第三方轉移風險。推行這一制度,要在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同的同時,由承發(fā)包雙方或其任何一方與第三方抵押人訂立抵押合同,并依法進行抵押物登記。建筑工程推行抵押制度轉移工程風險,也需有相應法規(guī)或規(guī)章加以規(guī)范。,23,(2)推行保險制度。,保險是指投保人根據(jù)合同約定,向保險人支付保險費,保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故(風險),因其發(fā)生所造成的財產損失承擔保險金責任;或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。上述保險概念,前者為財產保險,后者為人身保險。工程保險是業(yè)主和承包商轉移風險的一種重要手段。當出現(xiàn)保險范圍內的風險,造成經濟損失時,業(yè)主和承包商可以向保險公司索賠,以獲得相應的賠償。一般在招標文件中,特別是在投標報價說明中都要求承包商做出保險的承諾,在我國建筑工程保險工作尚未與國際慣例接軌,但在建設工程施工合同示范文本內也對工程一切險、第三方責任險、人身傷亡險和施工機械設備險設置了相應條款。為了把工程保險制度逐漸推開,一方面要在修改施工合同示范文本時,向國際慣例接軌,另一個重要方面是要制定建筑工程保險章程和必要的法規(guī),或規(guī)章,以保證建筑工程保險制度的全面推行。,24,24 保留風險,又稱自留風險。這是指當風險不能避免或因風險有可能獲利時,由自己承擔風險的一種做法。自留風險分為有意識和無意識自留風險兩種。無意識自留風險是指不知風險的存在而未加處理;或風險已經發(fā)生,但沒有意識到而未作處理。有意識自留風險是指雖然明知風險事件已經發(fā)生,但經分析由自己承擔風險更為方便,或者風險較小自己有能力承擔,從而決定自己承擔風險。也有采取設立風險基金的方法,損失發(fā)生后用基金彌補。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風險金,以前通常叫做不可預見費,就是對合同中明確的潛在風險的處理基金。風險基金的比例,取決于合同風險范圍和對風險分析的結果。一旦出現(xiàn)風險,發(fā)生經濟損失,由風險基金支付。,25,