西安交通大學(xué)程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題

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精選資料 西安交通大學(xué)17年9月課程考試內(nèi)部控制制度作業(yè)考核試題 一、單選題（共 35 道試題，共 70 分。）1. 戰(zhàn)略目標(biāo)持續(xù)的時間一般為（ ）。A. 一年以內(nèi)B. 年到三年C. 三年以上D. 無所謂正確答案：2. 相對內(nèi)部控制整合框架，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（ ）。A. 新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時還擴(kuò)大了報告的范疇B. 新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對三個管理要素C. 提出了兩個新概念風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度D. 對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義正確答案：3. 經(jīng)常通過計算各種指標(biāo)來衡量償債能力、盈利能力、營運能力和發(fā)展能力的營運分析方法是（ ）。A. 比較法B. 趨勢分析法C. 比率法D. 綜合分析法正確答案：4. 在各種風(fēng)險發(fā)生前，對風(fēng)險的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷，以便對風(fēng)險進(jìn)行估算和控制，這是（ ）。A. 風(fēng)險識別B. 風(fēng)險計量C. 風(fēng)險監(jiān)測D. 風(fēng)險控制正確答案：5. 內(nèi)部控制缺陷報告對象不包括（ ）。A. 與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位B. 公司的經(jīng)營情況C. 負(fù)責(zé)執(zhí)行整改措施的人員D. 責(zé)任單位的上級單位正確答案：6. 下列選項中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（ ）。A. 企業(yè)董事會B. 企業(yè)監(jiān)事會C. 政府對企業(yè)進(jìn)行審計的審計人員D. 企業(yè)全體員工正確答案：7. 2002年美國國會通過的薩班斯一奧克斯利法案第404條款（SOX 404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（ )。A. 內(nèi)部控制體系B. 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C. 內(nèi)部控制整合框D. 企業(yè)風(fēng)險管理整合框架正確答案：8. 內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（ ）。A. 資產(chǎn)安全目標(biāo)B. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)D. 促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)正確答案：9. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（ ）。A. 內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實現(xiàn)作用不大B. 企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響C. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境D. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性正確答案：10. 關(guān)于我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系，下列說法錯誤的是（ ）。A. 我國目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價指引和審計指引四部分組成的B. 內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最髙層次，起統(tǒng)馭作用C. 內(nèi)部控制評價指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價提供的指引D. 內(nèi)部控制審計指引是注冊會計師和會計師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)正確答案：11. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（ ）。A. 財務(wù)報告B. 內(nèi)部報告C. 外部報告D. 內(nèi)部審計報告正確答案：12. 績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系，那么作為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是（ ）。A. 評價目標(biāo)B. 評價指標(biāo)C. 評價標(biāo)準(zhǔn)D. 評價方法正確答案：13. 在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對內(nèi)部控制的控制，是實施內(nèi)部控制的重要保證的是（ ）。A. 內(nèi)部環(huán)境B. 內(nèi)部監(jiān)督C. 控制活動D. 風(fēng)險評估正確答案：14. 內(nèi)部控制要達(dá)到的最直接也是最根本的目標(biāo)是（ ）。A. 資產(chǎn)安全目標(biāo)B. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)D. 促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)正確答案：15. 注冊會計師審計范圍受到限制的，需要出具（ ）內(nèi)部控制審計報告。A. 標(biāo)準(zhǔn)意見B. 帶強調(diào)事項段的無保留意見C. 否定意見D. 無法表示意見正確答案：16. 在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（ ）。A. 資產(chǎn)安全目標(biāo)B. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)C. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)D. 促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)正確答案：17. ( )是指主體對所確認(rèn)的風(fēng)險采取必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策相程序。A. 控制環(huán)境B. 風(fēng)險評估C. 控制活動D. 信息與溝通正確答案：18. 銷售業(yè)務(wù)中收款環(huán)節(jié)存在的主要風(fēng)險不包括（ ）。A. 結(jié)算方式選擇不當(dāng)B. 賬款回收不力C. 銷售業(yè)務(wù)會計記錄和處理不及時D. 票據(jù)審査和管理不善正確答案：19. 風(fēng)險分析的核心內(nèi)容是（ ）。A. 風(fēng)險發(fā)生的可能性B. 風(fēng)險影響程度C. 風(fēng)險函數(shù)D. A、B兩者均是正確答案：20. 下列內(nèi)部環(huán)境因素中起關(guān)鍵性作用的是（ ）。A. 企業(yè)文化B. 內(nèi)部審計C. 人力資源政策D. 公司治理結(jié)構(gòu)正確答案：21. 內(nèi)部報告的使用階段的起點是內(nèi)部報告的（ ）。A. 向指定位置和使用者的傳遞B. 確定報告指標(biāo)C. 搜集整理內(nèi)外部信息D. 全面評估正確答案：22. 內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。A. 最優(yōu)化理論B. 行為科學(xué)理論C. 需要層次理論D. 權(quán)變理論正確答案：23. 在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（ ）。A. 經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別B. 經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別C. 信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別D. 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別正確答案：24. 注冊會計師測試控制有效性實施的程序，提供的證據(jù)效力最強的是（ ）。A. 詢問B. 檢查C. 重新執(zhí)行D. 觀察正確答案：25. 分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團(tuán)隊，針對各項業(yè)務(wù)功能行使決策、計劃、執(zhí)行、監(jiān)督、評價的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)，是保證業(yè)務(wù)順利開展的支撐平臺，這指的是企業(yè)（ ）。A. 內(nèi)部機(jī)構(gòu)B. 治理結(jié)構(gòu)C. 管理機(jī)構(gòu)D. 董事會正確答案：26. 基于我國內(nèi)部控制法規(guī)的發(fā)展，下列說法不正確的是（ )。A. 1985年會計法對會計稽核所作出的規(guī)定，是我國首次在法律文件上對內(nèi)部牽制提出的明確要求B. 2001年1月，證監(jiān)會發(fā)布了證券公司內(nèi)部控制指引，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度C. 2005年10月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見，要求上市公司對內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進(jìn)行定期檢查和評估D. 2010年出臺的應(yīng)用指引、評價指引和審計指引要求在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正確答案：27. 內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（ ）。A. 治理結(jié)構(gòu)B. 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配C. 內(nèi)部審計D. 人力資源政策正確答案：28. 注冊會計師測試企業(yè)層面控制應(yīng)當(dāng)把握（ ）原則。A. 全面性B. 重要性C. 制衡性D. 適應(yīng)性正確答案：29. 企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)造者和維護(hù)者是（ ）。A. 股東B. 髙管人員C. 專業(yè)技術(shù)人員D. 般員工正確答案：30. 內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。A. 最優(yōu)化理論B. 行為科學(xué)理論C. 需要層次理論D. 權(quán)變理論正確答案：31. 以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評價系統(tǒng)特點的是（ ）。A. 注重資本增值B. 著眼長期發(fā)展C. 評價指標(biāo)單一D. 指標(biāo)計算相對簡單正確答案：32. 內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。A. 安全可靠B. 及時相關(guān)C. 有高價值D. 真實準(zhǔn)確正確答案：33. 在處理“三重一大”的過程中，企業(yè)應(yīng)該（ ）。A. 由董事長或總經(jīng)理個人單獨進(jìn)行決策B. 以個別征求意見等方式進(jìn)行決策C. 緊急情況下可以由個人或少數(shù)人臨時決定，事后無需向上級報告D. 實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度正確答案：34. 下列不屬于合同控制措施的是（ ）。A. 統(tǒng)一歸口管理B. 建立分級授權(quán)管理制度C. 限制接近D. 明確職責(zé)分工正確答案：35. 針對信息系統(tǒng)開發(fā)外購調(diào)試方式，選擇服務(wù)供應(yīng)商時應(yīng)采取的主要控制措施是（ ）。A. 明確自身需求，對比分析市場上成熟軟件產(chǎn)品，合理選擇軟件產(chǎn)品的模塊組合和版本B. 廣泛聽取行業(yè)專家的意見C. 既要評價其現(xiàn)有產(chǎn)品的功能、性能，還要考察其服務(wù)支持能力、和后續(xù)產(chǎn)品的升級能力D. 不僅要考核其對軟件產(chǎn)品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企業(yè)所處行業(yè)的特點、是否理解企業(yè)的個性化需求、是否有過相同或相近的成功案例正確答案： 西安交通大學(xué)17年9月課程考試內(nèi)部控制制度作業(yè)考核試題 二、判斷題（共 15 道試題，共 30 分。）1. 合同控制就是企業(yè)在梳理合同管理的整個流程中，分析其中的關(guān)鍵風(fēng)險點，采取一定的措施，將合同風(fēng)險控制在企業(yè)可接受范圍以內(nèi)的整個過程。A. 錯誤B. 正確正確答案：2. 根據(jù)柯勒會計辭典的解釋，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。A. 錯誤B. 正確正確答案：3. 根據(jù)信息提供的預(yù)測性原則，提供給使用者的信息一定是真實的未來信息，才能作出與未來相關(guān)的確定的決策。A. 錯誤B. 正確正確答案：4. 企業(yè)內(nèi)部控制審計指引采取了將內(nèi)部控制審計工作底稿并人財務(wù)報表審計工作底稿，形成一套工作底稿的做法。A. 錯誤B. 正確正確答案：5. 敏感性分析就是從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值人手，估計結(jié)果對這些變量的變動的敏感程度，屬于定量分析方法。A. 錯誤B. 正確正確答案：6. 一個企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動都會受到影響。A. 錯誤B. 正確正確答案：7. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第八號資產(chǎn)管理中所稱資產(chǎn)是存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。A. 錯誤B. 正確正確答案：8. 對于自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評價部門可以不予關(guān)注。A. 錯誤B. 正確正確答案：9. 目前，國資委引人EVA對中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，這是采用會計基礎(chǔ)指標(biāo)作為績效考評指標(biāo)的績效考核模式。A. 錯誤B. 正確正確答案：10. 內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來源，而內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制自我評價的成果表現(xiàn)。A. 錯誤B. 正確正確答案：11. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則，所以在實際工作中不需要突出重點。A. 錯誤B. 正確正確答案：12. 狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此，它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。A. 錯誤B. 正確正確答案：13. 內(nèi)部控制整合框架階段中明確了內(nèi)部控制的三個目標(biāo)和五個構(gòu)成要素，這五個要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。A. 錯誤B. 正確正確答案：14. 敏感性分析就是從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值人手，估計結(jié)果對這些變量的變動的敏感程度，屬于定量分析方法。A. 錯誤B. 正確正確答案：15. 內(nèi)部控制制度在促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面具有一定的作用，但內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證。A. 錯誤B. 正確正確答案： 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇?，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。 親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益，進(jìn)盡忠言，則攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以討賊興復(fù)之效，不效，則治臣之罪，以告先帝之靈。若無興德之言，則責(zé)攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自謀，以咨諏善道，察納雅言，深追先帝遺詔。臣不勝受恩感激。今當(dāng)遠(yuǎn)離，臨表涕零，不知所言。THANKS !致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等打造全網(wǎng)一站式需求歡迎您的下載，資料僅供參考可修改編輯