酒店會計科目99501.doc

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. 酒店會計科目 ? 科目編號 ? ?科目名稱 ? ?科目類別 ? ?借貸 ? ? ?（一）資產(chǎn)類 ? ? ? ? ? 1001 ? ?現(xiàn)金 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1002 ? ?銀行存款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1009 ? ?其他貨幣資金 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 100901 ? ?銀行本票存款 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 100902 ? ?銀行匯票存款 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 100903 ? ?信用卡 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 100904 ? ?信用卡保證金 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1101 ? ?短期投資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11010 ? ?股票\債券\其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1102 ? ?短期投資跌價準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 1111 ? ?應(yīng)收票據(jù) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11110 ? ?債務(wù)人 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1121 ? ?應(yīng)收股利 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11210 ? ?被投資單位 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1122 ? ?應(yīng)收利息 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11220 ? ?債券種類 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1131 ? ?應(yīng)收賬款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11310 ? ?債務(wù)人 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1132 ? ?內(nèi)部往來 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11320 ? ?內(nèi)部往來—資金\上繳收入\費用\國內(nèi)外預(yù)付款\公司撥給資金\商場 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1133 ? ?其他應(yīng)收款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 113301 ? ?備用金 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1133010 ? ?債務(wù)人 ? ?三級明細 ? ?借方 ? 113302 ? ?員工暫借款 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1133020 ? ?債務(wù)人 ? ?三級明細 ? ?借方 ? 11330 ? ?其他往來 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1141 ? ?壞賬準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 1151 ? ?預(yù)付賬款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11510 ? ?預(yù)付賬款—預(yù)付訂金\預(yù)付貨款\其他預(yù)付款 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 11510 ? ?債務(wù)人 ? ?三級明細 ? ?借方 ? 1201 ? ?物資采購 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12010 ? ?物資品種 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1211 ? ?原材料 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12110 ? ?食品\飲品\其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1221 ? ?燃料 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12210 ? ?各種燃料 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1231 ? ?低值易耗品 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12310 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1232 ? ?材料成本差異 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1243 ? ?庫存商品 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12430 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1244 ? ?商品進銷差價 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1251 ? ?物料用品 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12510 ? ?服務(wù)用品\清潔用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\廚房用品\其他物資 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1281 ? ?存貨跌價準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 12810 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1301 ? ?待攤費用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 13010 ? ?制服\瓷器\廚房用品\布草\低值易耗品\養(yǎng)路費\汽車保險\高速公路信息廣告\報紙訂閱\廣告費\其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1401 ? ?長期債權(quán)投資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 14010 ? ?股票投資\被投資單位\其他股權(quán)投資 ? ?二級明細 ? ?借方 ? ? ? ? ? 1402 ? ?長期債券投資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 14020 ? ?債券投資\債券種類\其他債權(quán)投資 ? ?二級明細 ? ?借方 ? ? ? ? ? 1421 ? ?長期投資減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 14210 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1431 ? ?委托貸款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 14310 ? ?本金\利息 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 14310 ? ?減值準(zhǔn)備 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1501 ? ?固定資產(chǎn) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 15010 ? ?房屋建筑物\機器設(shè)備\運輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1502 ? ?累計折舊 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 15020 ? ?房屋建筑物\機器設(shè)備\運輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1505 ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 15050 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1601 ? ?工程物資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 16010 ? ?專用材料\專用設(shè)備\預(yù)付大型設(shè)備款\其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1603 ? ?在建工程 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 16030 ? ?建筑工程\安裝工程\在安裝工程\大修理工程\其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? ? ? ? ? 1605 ? ?在建工程減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 16050 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1701 ? ?固定資產(chǎn)清理 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 17010 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1801 ? ?無形資產(chǎn) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 18010 ? ?軟件\非專利技術(shù)\土地使用權(quán)\其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1805 ? ?無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 18050 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 1901 ? ?長期待攤費用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 190101 ? ?開辦費 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 190102 ? ?裝修費 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 190103 ? ?制服 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 19010 ? ?其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 1911 ? ?待處理財產(chǎn)損益 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? ? ?（二）負債類 ? ? ? ? ? 2101 ? ?短期借款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21010 ? ?借款單位 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2111 ? ?應(yīng)付票據(jù) ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21110 ? ?債權(quán)人 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2121 ? ?應(yīng)付賬款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21210 ? ?債權(quán)人 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2131 ? ?預(yù)收賬款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21310 ? ?預(yù)收訂金\債權(quán)人 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2151 ? ?應(yīng)付職工薪酬 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21510 ? ?工資\職工福利費\社會保險費\住房公積金\工會經(jīng)費\職工教育經(jīng)費\解除職工勞動關(guān)系補償?shù)?? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2161 ? ?應(yīng)付股利 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21610 ? ?股東名稱 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2171 ? ?應(yīng)交稅費 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21710 ? ?營業(yè)稅\個人所得稅\房產(chǎn)稅\增值稅\企業(yè)所得稅\城市維護建設(shè)\教育費附加\市區(qū)堤圍防護\住房公種金\應(yīng)納稅種 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2181 ? ?其他應(yīng)付款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21810 ? ?押金\工會經(jīng)費\債權(quán)人 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2191 ? ?預(yù)提費用 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21910 ? ?預(yù)提能源費用\電話費\廣告費\維修及保養(yǎng)費\布草\保險費\利息\電費\水費\煤氣\其他 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2211 ? ?預(yù)計負債 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 2301 ? ?長期借款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23010 ? ?銀行名稱\其他長期借款 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2311 ? ?應(yīng)付債券 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23110 ? ?債券面值\債券溢價\債券折價\應(yīng)付利息 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2321 ? ?長期應(yīng)付款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23210 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2331 ? ?專項應(yīng)付款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23310 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 2341 ? ?遞延稅款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? （三）所有者權(quán)益類 ? ? ? ? ? 3101 ? ?實收資本 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31010 ? ?股東名稱 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 3111 ? ?資本公積 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31110 ? ?資本溢價\接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備\接受現(xiàn)金捐贈\股權(quán)投資準(zhǔn)備\外幣資本折算差額\其他資本公積 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 3121 ? ?盈余公積 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31210 ? ?法定盈余公積\任意盈余公積 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? ? ? ? ? 3131 ? ?本年利潤 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 3141 ? ?利潤分配 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31410 ? ?公積金\應(yīng)付利潤(股利)\未分配利潤 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? ? ?（四）損益類 ? ? ? ? ? 5101 ? ?營業(yè)收入 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 510101 ? ?房務(wù)收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101010 ? ?客房收入\公寓收入\辦公樓收入\服務(wù)費收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510102 ? ?餐飲收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101020 ? ?食品收入\飲品收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510103 ? ?康樂收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101030 ? ?門票收入\健身收入\按摩收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510104 ? ?商品收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101040 ? ?銷售收入\租金收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510105 ? ?洗衣收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101050 ? ?濕洗收入\干洗收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510106 ? ?電話電信網(wǎng)絡(luò)收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101060 ? ?國內(nèi)長話收入\國際長話收入\市話收入\網(wǎng)絡(luò)收入\商務(wù)收入\票務(wù)收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510107 ? ?車船收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101070 ? ?車費收入\船費收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510108 ? ?出租營業(yè)場所收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5101080 ? ?會議室收入\寫字樓收入\其他收入 ? ?三級明細 ? ?貸方 ? 510109 ? ?其他部門收入 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5102 ? ?其他業(yè)務(wù)收入 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 5201 ? ?投資收益 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 52010 ? ?種類 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5301 ? ?營業(yè)外收入 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 53010 ? ?資產(chǎn)盤盈\罰款收入\其他 ? ?二級明細 ? ?貸方 ? 5401 ? ?營業(yè)成本 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 54010 ? ?食品成本\飲品成本\其他成本 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 5402 ? ?營業(yè)稅金及附加 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 5405 ? ?其他業(yè)務(wù)支出 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 5501 ? ?營業(yè)費用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 55010 ? ?工資及福利\培訓(xùn)費\勞動保護費\勞動保險費\服裝費\工作餐費\洗滌費\辦公費\差旅費\包裝費\保管費\裝卸費\運輸費\租賃費\修理費\郵費\電信費\燃料費\水費\電費\物料消耗\低值易耗品攤銷\養(yǎng)路過橋費\行車補助費\出團住宿費\招待費\清潔衛(wèi)生費\綠化費\印刷品及文具\其他營業(yè)費 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 5502 ? ?管理費用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 55020 ? ?工資及福利\工會經(jīng)費\培訓(xùn)費\勞動保護費\勞動保險費\服裝費\工作餐費\洗滌費\辦公費\差旅費\會議費\廣告宣傳費\咨詢訴訟費\技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費\計提壞賬準(zhǔn)備\存貨損失\運輸費\保管費\郵費\修理費\電信費\燃料費\水費\電費\物料消耗\低值易耗品攤銷\排污費\綠化費\清潔衛(wèi)生費\各種稅費\折舊費\無形資產(chǎn)攤銷\長期待攤費用攤銷\其他資產(chǎn)攤銷\土地使用稅\房產(chǎn)稅\保險費\董事會費\中介機構(gòu)費\上繳管理費\其他管理費\招工費\開辦費攤銷\報刊雜志\證照費 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 5503 ? ?財務(wù)費用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 55030 ? ?利息凈支出\匯總捐益\金融機構(gòu)手續(xù)費\籌集資金費用\其他 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 5601 ? ?營業(yè)外支出 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 56010 ? ?固定資產(chǎn)盤虧\處理固定資產(chǎn)凈損失\罰款支出\捐款支出\非常損失\其他支出 ? ?二級明細 ? ?借方 ? 5701 ? ?所得稅費用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 5801 ? ?以前年度損益調(diào)整 ? ?總賬科目 ? ?借方 16 可編輯修改