酒店會(huì)計(jì)科目99501.doc

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. 酒店會(huì)計(jì)科目 ? 科目編號(hào) ? ?科目名稱(chēng) ? ?科目類(lèi)別 ? ?借貸 ? ? ?（一）資產(chǎn)類(lèi) ? ? ? ? ? 1001 ? ?現(xiàn)金 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1002 ? ?銀行存款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1009 ? ?其他貨幣資金 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 100901 ? ?銀行本票存款 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 100902 ? ?銀行匯票存款 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 100903 ? ?信用卡 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 100904 ? ?信用卡保證金 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1101 ? ?短期投資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11010 ? ?股票\債券\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1102 ? ?短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 1111 ? ?應(yīng)收票據(jù) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11110 ? ?債務(wù)人 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1121 ? ?應(yīng)收股利 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11210 ? ?被投資單位 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1122 ? ?應(yīng)收利息 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11220 ? ?債券種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1131 ? ?應(yīng)收賬款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11310 ? ?債務(wù)人 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1132 ? ?內(nèi)部往來(lái) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11320 ? ?內(nèi)部往來(lái)—資金\上繳收入\費(fèi)用\國(guó)內(nèi)外預(yù)付款\公司撥給資金\商場(chǎng) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1133 ? ?其他應(yīng)收款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 113301 ? ?備用金 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1133010 ? ?債務(wù)人 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 113302 ? ?員工暫借款 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1133020 ? ?債務(wù)人 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 11330 ? ?其他往來(lái) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1141 ? ?壞賬準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 1151 ? ?預(yù)付賬款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 11510 ? ?預(yù)付賬款—預(yù)付訂金\預(yù)付貨款\其他預(yù)付款 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 11510 ? ?債務(wù)人 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1201 ? ?物資采購(gòu) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12010 ? ?物資品種 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1211 ? ?原材料 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12110 ? ?食品\飲品\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1221 ? ?燃料 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12210 ? ?各種燃料 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1231 ? ?低值易耗品 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12310 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1232 ? ?材料成本差異 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1243 ? ?庫(kù)存商品 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12430 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1244 ? ?商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 1251 ? ?物料用品 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 12510 ? ?服務(wù)用品\清潔用品\印刷品及文具\(yùn)工程用品\玻瓷器皿\廚房用品\其他物資 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1281 ? ?存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 12810 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1301 ? ?待攤費(fèi)用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 13010 ? ?制服\瓷器\廚房用品\布草\低值易耗品\養(yǎng)路費(fèi)\汽車(chē)保險(xiǎn)\高速公路信息廣告\報(bào)紙訂閱\廣告費(fèi)\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1401 ? ?長(zhǎng)期債權(quán)投資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 14010 ? ?股票投資\被投資單位\其他股權(quán)投資 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? ? ? ? ? 1402 ? ?長(zhǎng)期債券投資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 14020 ? ?債券投資\債券種類(lèi)\其他債權(quán)投資 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? ? ? ? ? 1421 ? ?長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 14210 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1431 ? ?委托貸款 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 14310 ? ?本金\利息 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 14310 ? ?減值準(zhǔn)備 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1501 ? ?固定資產(chǎn) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 15010 ? ?房屋建筑物\機(jī)器設(shè)備\運(yùn)輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂(lè)設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1502 ? ?累計(jì)折舊 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 15020 ? ?房屋建筑物\機(jī)器設(shè)備\運(yùn)輸設(shè)備\家具設(shè)備\電器及影視設(shè)備\文體娛樂(lè)設(shè)備\空調(diào)設(shè)備\通訊設(shè)備\廚房設(shè)備\電腦設(shè)備\電梯\裝潢\其他設(shè)備 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1505 ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 15050 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1601 ? ?工程物資 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 16010 ? ?專(zhuān)用材料\專(zhuān)用設(shè)備\預(yù)付大型設(shè)備款\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1603 ? ?在建工程 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 16030 ? ?建筑工程\安裝工程\在安裝工程\大修理工程\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? ? ? ? ? 1605 ? ?在建工程減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 16050 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1701 ? ?固定資產(chǎn)清理 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 17010 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1801 ? ?無(wú)形資產(chǎn) ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 18010 ? ?軟件\非專(zhuān)利技術(shù)\土地使用權(quán)\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1805 ? ?無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 18050 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 1901 ? ?長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 190101 ? ?開(kāi)辦費(fèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 190102 ? ?裝修費(fèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 190103 ? ?制服 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 19010 ? ?其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 1911 ? ?待處理財(cái)產(chǎn)損益 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? ? ?（二）負(fù)債類(lèi) ? ? ? ? ? 2101 ? ?短期借款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21010 ? ?借款單位 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2111 ? ?應(yīng)付票據(jù) ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21110 ? ?債權(quán)人 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2121 ? ?應(yīng)付賬款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21210 ? ?債權(quán)人 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2131 ? ?預(yù)收賬款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21310 ? ?預(yù)收訂金\債權(quán)人 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2151 ? ?應(yīng)付職工薪酬 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21510 ? ?工資\職工福利費(fèi)\社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)\住房公積金\工會(huì)經(jīng)費(fèi)\職工教育經(jīng)費(fèi)\解除職工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償?shù)?? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2161 ? ?應(yīng)付股利 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21610 ? ?股東名稱(chēng) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2171 ? ?應(yīng)交稅費(fèi) ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21710 ? ?營(yíng)業(yè)稅\個(gè)人所得稅\房產(chǎn)稅\增值稅\企業(yè)所得稅\城市維護(hù)建設(shè)\教育費(fèi)附加\市區(qū)堤圍防護(hù)\住房公種金\應(yīng)納稅種 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2181 ? ?其他應(yīng)付款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21810 ? ?押金\工會(huì)經(jīng)費(fèi)\債權(quán)人 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2191 ? ?預(yù)提費(fèi)用 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 21910 ? ?預(yù)提能源費(fèi)用\電話費(fèi)\廣告費(fèi)\維修及保養(yǎng)費(fèi)\布草\保險(xiǎn)費(fèi)\利息\電費(fèi)\水費(fèi)\煤氣\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2211 ? ?預(yù)計(jì)負(fù)債 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 2301 ? ?長(zhǎng)期借款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23010 ? ?銀行名稱(chēng)\其他長(zhǎng)期借款 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2311 ? ?應(yīng)付債券 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23110 ? ?債券面值\債券溢價(jià)\債券折價(jià)\應(yīng)付利息 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2321 ? ?長(zhǎng)期應(yīng)付款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23210 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2331 ? ?專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 23310 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 2341 ? ?遞延稅款 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? （三）所有者權(quán)益類(lèi) ? ? ? ? ? 3101 ? ?實(shí)收資本 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31010 ? ?股東名稱(chēng) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 3111 ? ?資本公積 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31110 ? ?資本溢價(jià)\接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備\接受現(xiàn)金捐贈(zèng)\股權(quán)投資準(zhǔn)備\外幣資本折算差額\其他資本公積 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 3121 ? ?盈余公積 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31210 ? ?法定盈余公積\任意盈余公積 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? ? ? ? ? 3131 ? ?本年利潤(rùn) ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 3141 ? ?利潤(rùn)分配 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 31410 ? ?公積金\應(yīng)付利潤(rùn)(股利)\未分配利潤(rùn) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? ? ?（四）損益類(lèi) ? ? ? ? ? 5101 ? ?營(yíng)業(yè)收入 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 510101 ? ?房務(wù)收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101010 ? ?客房收入\公寓收入\辦公樓收入\服務(wù)費(fèi)收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510102 ? ?餐飲收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101020 ? ?食品收入\飲品收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510103 ? ?康樂(lè)收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101030 ? ?門(mén)票收入\健身收入\按摩收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510104 ? ?商品收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101040 ? ?銷(xiāo)售收入\租金收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510105 ? ?洗衣收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101050 ? ?濕洗收入\干洗收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510106 ? ?電話電信網(wǎng)絡(luò)收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101060 ? ?國(guó)內(nèi)長(zhǎng)話收入\國(guó)際長(zhǎng)話收入\市話收入\網(wǎng)絡(luò)收入\商務(wù)收入\票務(wù)收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510107 ? ?車(chē)船收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101070 ? ?車(chē)費(fèi)收入\船費(fèi)收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510108 ? ?出租營(yíng)業(yè)場(chǎng)所收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5101080 ? ?會(huì)議室收入\寫(xiě)字樓收入\其他收入 ? ?三級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 510109 ? ?其他部門(mén)收入 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5102 ? ?其他業(yè)務(wù)收入 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 5201 ? ?投資收益 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 52010 ? ?種類(lèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5301 ? ?營(yíng)業(yè)外收入 ? ?總賬科目 ? ?貸方 ? 53010 ? ?資產(chǎn)盤(pán)盈\罰款收入\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?貸方 ? 5401 ? ?營(yíng)業(yè)成本 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 54010 ? ?食品成本\飲品成本\其他成本 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 5402 ? ?營(yíng)業(yè)稅金及附加 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 5405 ? ?其他業(yè)務(wù)支出 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 5501 ? ?營(yíng)業(yè)費(fèi)用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 55010 ? ?工資及福利\培訓(xùn)費(fèi)\勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)\勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)\服裝費(fèi)\工作餐費(fèi)\洗滌費(fèi)\辦公費(fèi)\差旅費(fèi)\包裝費(fèi)\保管費(fèi)\裝卸費(fèi)\運(yùn)輸費(fèi)\租賃費(fèi)\修理費(fèi)\郵費(fèi)\電信費(fèi)\燃料費(fèi)\水費(fèi)\電費(fèi)\物料消耗\低值易耗品攤銷(xiāo)\養(yǎng)路過(guò)橋費(fèi)\行車(chē)補(bǔ)助費(fèi)\出團(tuán)住宿費(fèi)\招待費(fèi)\清潔衛(wèi)生費(fèi)\綠化費(fèi)\印刷品及文具\(yùn)其他營(yíng)業(yè)費(fèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 5502 ? ?管理費(fèi)用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 55020 ? ?工資及福利\工會(huì)經(jīng)費(fèi)\培訓(xùn)費(fèi)\勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)\勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)\服裝費(fèi)\工作餐費(fèi)\洗滌費(fèi)\辦公費(fèi)\差旅費(fèi)\會(huì)議費(fèi)\廣告宣傳費(fèi)\咨詢(xún)?cè)V訟費(fèi)\技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費(fèi)\計(jì)提壞賬準(zhǔn)備\存貨損失\運(yùn)輸費(fèi)\保管費(fèi)\郵費(fèi)\修理費(fèi)\電信費(fèi)\燃料費(fèi)\水費(fèi)\電費(fèi)\物料消耗\低值易耗品攤銷(xiāo)\排污費(fèi)\綠化費(fèi)\清潔衛(wèi)生費(fèi)\各種稅費(fèi)\折舊費(fèi)\無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)\長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)\其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)\土地使用稅\房產(chǎn)稅\保險(xiǎn)費(fèi)\董事會(huì)費(fèi)\中介機(jī)構(gòu)費(fèi)\上繳管理費(fèi)\其他管理費(fèi)\招工費(fèi)\開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)\報(bào)刊雜志\證照費(fèi) ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 5503 ? ?財(cái)務(wù)費(fèi)用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 55030 ? ?利息凈支出\匯總捐益\金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)\籌集資金費(fèi)用\其他 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 5601 ? ?營(yíng)業(yè)外支出 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 56010 ? ?固定資產(chǎn)盤(pán)虧\處理固定資產(chǎn)凈損失\罰款支出\捐款支出\非常損失\其他支出 ? ?二級(jí)明細(xì) ? ?借方 ? 5701 ? ?所得稅費(fèi)用 ? ?總賬科目 ? ?借方 ? 5801 ? ?以前年度損益調(diào)整 ? ?總賬科目 ? ?借方 16 可編輯修改