基礎(chǔ)會計-形考任務(wù)3

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建議完成時間：第九周一、實驗?zāi)康?通過實驗掌握各類賬簿的登記方法及錯賬更正的方法。二、實驗要求 （一）華南食品公司20*年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)出本月發(fā)生額和余額（期初借方余額為41 200元）： 14日從銀行存款戶提取現(xiàn)金2 000元，以備日常開支。(銀付l號，此為記賬憑證編號，下同?，F(xiàn)510，此為支票號碼，下同。) 24日開出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠17 920元貨款(銀付2號，轉(zhuǎn)421)。 34日向鴻運公司銷售糖果一批，價值100 510元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運雜費592元(銀付3號，轉(zhuǎn)422)。 48日收到鴻運公司5月4日所欠貨款和運雜費，款項已存入銀行(銀收l號)。 58日開出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600元，準備發(fā)放工資(銀付4號，現(xiàn)511)。 619日收到聯(lián)營單位麗華公司投資500 000元，款項已存入銀行(銀收2號)。 728日以銀行存款支付廣告費6 400元(銀付5號，轉(zhuǎn)423)。 828日以銀行存款支付短期借款利息350元(銀付6號)。 928日以銀行存款支付水電費1 960元(銀付7號)。 1030日向大明食品廠購貨一批，價款201 600元，已開出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款(銀付8號，轉(zhuǎn)424)。 (二)前進五金商店20年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記庫存現(xiàn)金日記賬（期初借方余額為680元）： 13日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000元備用(銀付1號)。 23日采購員王利預(yù)借差旅費1 000元，以現(xiàn)金支付(現(xiàn)付1號)。 35日開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準備發(fā)放工資(銀付2號)。 46日以現(xiàn)金50 000元發(fā)放工資(現(xiàn)付2號)。 510日采購員李虹報銷差旅費，交回現(xiàn)金280元(現(xiàn)收l號)。 (三)宏源百貨商場20年8月份有關(guān)總分類賬和明細分類賬的月初余額如下： 1總分類賬：庫存商品31 610元；應(yīng)付賬款36 000元。2明細分類賬：（1） 庫存商品 商品名稱計量單位 數(shù)量 單價 金額 甲 乙 丙 丁 千克 千克 件 件 1200 600 500 200 8.85 10.65 15.20 35.00 10 620 6 390 7 600 7 000 合計 31 610（2） 應(yīng)付賬款 單位名稱 金額 星光公司 明華公司 19 000 17 000 合計 3600039月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)： 3日用銀行存款購入商品一批，已驗收入庫，貨款共計75 875元。其中：甲商品500千克，單價8.85元；乙商品1 000千克，單價1065元；丙商品4 000件，單價1520元(銀付1號)。 8日用銀行存款償還前欠星光公司貨款19 000元(銀付9號)。 15日由明華公司購入丁商品1 500件，單價35.00元，貨款尚未支付(轉(zhuǎn)字5號)。 15日結(jié)轉(zhuǎn)銷售下列商品的成本：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件(轉(zhuǎn)字6號)。 20日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500元(銀付30號)。 25日購入商品一批，共計14 175元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購入甲商品1 000千克，單價885元；向明華公司購入乙商品500千克，單價1065元(轉(zhuǎn)字10號)。 26日用銀行存款償還前欠明華公司貨款8 000元(銀付37號)。 要求： 1開設(shè)“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”總賬和明細賬，并登記期初余額。“庫存商品”明細分類賬采用數(shù)量金額式，“應(yīng)付賬款”明細分類賬采用三欄式。 2根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄，并平行登記有關(guān)總分類賬和明細分類賬。 3結(jié)算“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細分類賬本月發(fā)生額和月末余額。 三、實驗材料（教學(xué)班自備）現(xiàn)金日記賬賬頁（三欄式）、銀行存款日記賬賬頁（三欄式）、總分類賬賬頁（三欄式）、明細分類賬賬頁（三欄式和數(shù)量金額式）。1 借：庫存現(xiàn)金 2000 2借：應(yīng)付賬款 17920貸：銀行存款 2000 貸：銀行存款 179203借：應(yīng)收賬款-鴻運公司101102 4 借：銀行存款101102貸：主營業(yè)務(wù)收入100510 貸：應(yīng)收賬款-鴻運公司101102銀行存款592 5.借：庫存現(xiàn)金35600 6借：銀行存款 500000貸：銀行存款35600 貸：實收資本 5000007借：銷售費用6400 8借：財務(wù)費用350貸：銀行存款6400 貸：銀行存款3509借：管理費用1960 10借：原材料 201600貸：銀行存款1960 貸：銀行存款 201600 (二)會計分錄如下：1借：庫存現(xiàn)金 5000 2借：其他應(yīng)收款-王利 1000貸：銀行存款 5000 貸：庫存現(xiàn)金 10003借：庫存現(xiàn)金 50000 4借：應(yīng)付職工薪酬-工資50000貸：銀行存款 50000 貸：庫存現(xiàn)金 500005借：庫存現(xiàn)金 280貸：其他應(yīng)收款-李虹 280 (三) 會計分錄如下：1借：庫存商品甲商品 4425 2借：應(yīng)付賬款星光公司 19000乙商品 10650 貸：銀行存款 19000丙商品 60800 貸：銀行存款 75875 4借：主營業(yè)務(wù)成本 118560貸：庫存商品甲商品 7080 3借：庫存商品丁商品 52500 乙商品 4260貸：應(yīng)付賬款明華公司 52500 丙商品 54720 丁商品 525005借：應(yīng)付賬款明華公司 52500貸：銀行存款 525006借：庫存商品甲商品 8850乙商品 5325貸：應(yīng)付賬款星光公司8850-明華公司 53257借：應(yīng)付賬款明華公司8000貸：銀行存款8000