國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律依據(jù)及程序

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國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律依據(jù)及程序 　 一、清產(chǎn)核資 由轉(zhuǎn)讓方組織進行清產(chǎn)核資(轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織進行清產(chǎn)核資)，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負債表和資產(chǎn)移交清冊。 二、審計評估 委托會計師事務所實施全面審計，在清產(chǎn)核資和審計的基礎(chǔ)上，委托資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估報告經(jīng)核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。 三、內(nèi)部決策 1、轉(zhuǎn)讓股權(quán)所屬企業(yè)召開股東會就股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜進行內(nèi)部審議，(如果采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，應取得國有資產(chǎn)主管部門同意的批復，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應當草簽轉(zhuǎn)讓合同，并按照企業(yè)內(nèi)部決策程序進行審議)，形成同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議、其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾。 2、涉及職工合法權(quán)益的，應當聽取職代會的意見，并形成職代會同意轉(zhuǎn)讓的決議。 四、外部審批 轉(zhuǎn)讓方就本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的數(shù)額、交易方式、交易結(jié)果等基本情況制定《轉(zhuǎn)讓方案》，申報國有產(chǎn)權(quán)主管部門進行審批，在獲得同意國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復。 五、律師事務所出具法律意見書 由律師事務所就本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的主體資格、內(nèi)部決策、外部審批、掛牌交易等內(nèi)容合法性出具法律意見書。 六、申請掛牌 選擇有資格的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，申請上市交易，并提交轉(zhuǎn)讓方和被轉(zhuǎn)讓企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件、轉(zhuǎn)讓方和被轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記證、被轉(zhuǎn)讓企業(yè)股東會決議、主管部門同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的批復、律師事務所的法律意見書、審計報告、資產(chǎn)評估報告以及交易所要求提交的其他書面材料。 七、簽訂協(xié)議 轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方和受讓方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，取得產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。 八、審批備案 轉(zhuǎn)讓方將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)文字書面材料報國有產(chǎn)權(quán)主管部門備案登記。 九、變更手續(xù)交易完成 標的企業(yè)修改《公司章程》以及股東名冊，到工商行政管理部門進行變更登記。 注：實踐操作中，相關(guān)步驟可以同時進行。 附：法律法規(guī) 1、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》 第五十三條 國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出資人職責的機構(gòu)決定。履行出資人職責的機構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓全部或者部分國有資產(chǎn)，致使國家對該企業(yè)不再具有控股地位的，應當報請本級人民政府批準。 第五十四條 國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當遵循等價有償和公開、公平、公正的原則。 除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進行。轉(zhuǎn)讓方應當如實披露有關(guān)信息，征集受讓方；征集產(chǎn)生的受讓方為兩個以上的，轉(zhuǎn)讓應當采用公開競價的交易方式。轉(zhuǎn)讓上市交易的股份依照《中華人民共和國證券法》的規(guī)定進行。 第五十五條 國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當以依法評估的、經(jīng)履行出資人職責的機構(gòu)認可或者由履行出資人職責的機構(gòu)報經(jīng)本級人民政府核準的價格為依據(jù)，合理確定最低轉(zhuǎn)讓價格。 2、《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》 3、《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項的通知》 4、《國務院國資委關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》 5、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》 國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題 股權(quán)是一項重要的財產(chǎn)權(quán)益，法律允許其進行轉(zhuǎn)行，只需要按照法律規(guī)范的要求，股權(quán)可以自由轉(zhuǎn)讓。但是國有股權(quán)由于關(guān)系到國有資產(chǎn)的管理，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓時除必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定進行外，還需要履行更多的法律程序，否則不但股權(quán)轉(zhuǎn)讓無效，還會承擔相應法律責任。北京公司訴訟律師現(xiàn)對國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的有關(guān)問題進行解析。 一、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須取得有關(guān)部門的批準 國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓除應符合《公司法》和公司章程的規(guī)定外，還應符合《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定。國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應取得國資委或者授權(quán)的母公司的批準后方能實施；國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動涉及上市公司國有股性質(zhì)變化的國有股持股單位還應按產(chǎn)權(quán)關(guān)系將產(chǎn)權(quán)變動方案報地市級以上人民政府批準，并在方案實施前將國有股權(quán)變動事項報財政部、證監(jiān)會等部門核準。 二、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價須進行評估 非國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價基于合同法中的意思自治原則，只要雙方協(xié)商一致就可以了，但國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓定價應以評估結(jié)果作為基礎(chǔ)。轉(zhuǎn)讓方應當委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)依照國家有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，評估報告經(jīng)核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。而且在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當交易價格低于評估結(jié)果的90%時，應當暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準機構(gòu)同意后方可繼續(xù)進行。 三、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須公開進行 一般地，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓應當在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開掛牌征集受讓方。經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個以上受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應當與產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的的具體情況采取拍賣或者招投標方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易。在這種公開交易的情況下，轉(zhuǎn)讓方應發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告，并可以對受讓方提出條件限制，如對職工安置、債務承擔等要求受讓方出具承諾。 四、轉(zhuǎn)讓價款的支付必須符合規(guī)定 非國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的支付取決于雙方在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的約定，但國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的支付是有特殊要求的。國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款原則上應當一次付清，如金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應當提供合法的擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過一年。 五、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力 國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并非從簽訂之日起就產(chǎn)生法律效力。由于國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓須履行嚴格的審批程序，以及進行股權(quán)評估等工作，而這些工作是非轉(zhuǎn)讓和受讓雙方能夠控制的，如果在履行特定的程序中未能順利實施，將導致國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓目的無法實現(xiàn)。因此，在涉及國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力時，并非簽訂就生效，需要附加生效條件，即完成了前期的審批、評估各項工作，待取得了各部門的批準后方能生效。