中國傳媒大學2010年內(nèi)部審計工作計劃.doc

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中國傳媒大學2010年內(nèi)部審計工作計劃 發(fā)布日期：2010/3/2 8:39:23 作者：審計處 點擊率： 校屬各部門、各單位： 依據(jù)教育部辦公廳《關于做好2010年教育審計工作的通知》（教財廳[2010]1號）文件的精神，結合我校實際，審計處制定了我校2010年內(nèi)部審計工作計劃，該計劃報經(jīng)主管校領導同意，現(xiàn)予印發(fā)，并在日常工作中貫徹落實。 一、指導思想 積極發(fā)揮內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”功能，保障學校經(jīng)濟活動健康運行。充分體現(xiàn)教育內(nèi)部審計“預防、揭示、抵御”違法違紀問題，完善內(nèi)部管理，提高資金使用效益的重要作用。 二、工作目標 發(fā)揮內(nèi)部審計免疫功能，進一步加大審計力度；強化隊伍建設，提升工作質(zhì)量。努力實現(xiàn)教育內(nèi)部審計“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革和發(fā)展服務”的工作目標。 三、年度內(nèi)部審計主要工作計劃 堅持“全面審計，突出重點，求真務實”的方針，逐步拓寬審計覆蓋面，強化關鍵領域和重點環(huán)節(jié)的審計。 1、年度財務預算執(zhí)行與決算審計 將財務預算執(zhí)行與決算審計作為年度常規(guī)工作，對2009年校級和部門年度預算執(zhí)行情況，資金使用情況進行審計，對決算的真實性、完整性、合法性進行確認和審查。通過審計，進一步增強編制預算的科學性、嚴格執(zhí)行預算的自覺性，促進各部門、各單位依法理財、科學理財，提高經(jīng)費使用效益。 2、繼續(xù)開展專項審計調(diào)查 根據(jù)近年來財務收支審計和經(jīng)濟責任審計的完成情況，開展有針對性的專項審計調(diào)查。重點調(diào)查部門內(nèi)控制度的健全性和有效性、有關專項資金使用、歷次審計意見及建議整改落實情況等。通過審計調(diào)查，提供真實可靠的審計信息，促進管理的規(guī)范化、制度化，依法理財。 3、領導干部任期經(jīng)濟責任審計 推動建立經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度，形成組織、紀檢、監(jiān)察、審計等部門的工作合力。在領導干部任期經(jīng)濟責任審計中，加大對重要經(jīng)濟決策及效果審計、內(nèi)部控制制度健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督的警示、防范作用，促使領導干部行使權力與認真履行經(jīng)濟管理職責和廉潔自律。 4、實施建設項目全過程跟蹤審計 穩(wěn)步推進對大型建設工程的全過程跟蹤審計。2010年將繼續(xù)組織安排好我校中藍公寓二期收尾工程、新建教學樓Ｂ棟工程、新建圖書館工程的全過程跟蹤審計，并在跟蹤審計過程中，履行職責，嚴格把關，充分發(fā)表審計意見和建議。對跟蹤審計效果進行效益分析和評價，向校領導提交有關工作報告。 5、基建、修繕工程的竣工結算審計 按照《中國傳媒大學基建、修繕工程項目審計辦法》的要求，組織安排好2010年度基建、修繕工程的竣工結算審計項目，重點做好對中藍大學生公寓竣工結算工程審計。 6、創(chuàng)造條件推動審計業(yè)務同財務計算機聯(lián)網(wǎng) 通過校園網(wǎng)絡技術支持，推動實現(xiàn)審計處與財務處的內(nèi)部網(wǎng)絡對接，推進和加強計算機輔助審計，使審計人員能夠做到時時有效的監(jiān)督，配合財務部門把好資金的關口，降低財務資金管理風險，提高審計質(zhì)量和效率。 7、進一步加強教育收費專項治理檢查工作 根據(jù)上級有關部門的文件精神和工作部署，在鞏固原有治理成果的基礎上，繼續(xù)深入開展春季、秋季教育收費自查自糾工作，加強治理力度，著力解決教育收費中存在的個別問題，規(guī)范校內(nèi)收費行為，貫徹落實國家教育收費政策。 8、其他有關審計事項 繼續(xù)做好有關科研項目結項審簽、銀行對賬單“雙簽”審計、招投標監(jiān)督檢查工作，完成上級主管部門和學校領導交辦的臨時審計任務。 四、推動規(guī)章制度建設，促進規(guī)范管理 審計制度是審計行為的規(guī)范，完善的規(guī)章制度是提高審計質(zhì)量的保證，是做好審計工作的依據(jù)。推動規(guī)章制度建設，促進規(guī)范管理是學校實現(xiàn)依法治校、依法辦學的重要途徑。 9、根據(jù)審計工作開展過程中遇到的有關問題，及時制定相關的規(guī)章制度，促進校內(nèi)經(jīng)濟活動在規(guī)范有序的軌道上運行。本年度擬制定《關于進一步加強落實內(nèi)部審計意見和建議的有關規(guī)定》、《關于建立部門主要責任人經(jīng)濟責任承諾制度暫行辦法》、《關于建立經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度暫行辦法》等規(guī)章。 10、推動各部門建立和完善內(nèi)控制度，防范資金風險。要求各部門制定和實施一系列控制措施，明確財務管理的職責和權限，規(guī)范預算內(nèi)外資金管理，保護資產(chǎn)的安全完整，做到資金收支內(nèi)部公開、透明。 五、加強內(nèi)部審計隊伍建設 繼續(xù)深入學習、貫徹有關黨風廉政和反腐敗文件精神，深入落實領導干部廉潔自律各項規(guī)定，增強審計人員工作的責任感和使命感，做到愛業(yè)、敬業(yè)、專業(yè)、精業(yè)，恪盡職守，廉潔自律。 根據(jù)教育部17號令和審計署4號令的規(guī)定，審計處將認真落實內(nèi)審人員崗位資格制度，抓好審計人員后續(xù)教育工作。通過實行自學與培訓相結合等多種方式，更新知識，提升專業(yè)技能，加強溝通、協(xié)調(diào)等能力的培養(yǎng)，保證審計人員崗位勝任能力，全面提高審計人員自身素質(zhì)。 2010年3月2日