商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理課件

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1、1第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理w商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則w存款準(zhǔn)備金的管理w商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性需求w銀行流動性需求的預(yù)測w流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理 2第一節(jié) 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則w 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)是指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，即包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看,以下四類資產(chǎn)都屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：庫存現(xiàn)金托收中的現(xiàn)金在中央銀行的存款存放同業(yè)存款3現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的及原則 w現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。w基本原則：適度存

2、量控制原則適時流量調(diào)節(jié)原則安全性原則4第二節(jié) 存款準(zhǔn)備金的管理存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金在中央銀行的存款由兩部分組成：一是法定準(zhǔn)備金；二是超額準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的重要組成部分。法定準(zhǔn)備金是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。 超額準(zhǔn)備金是指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。它與法定存款準(zhǔn)備金有此消彼長的關(guān)系。 5滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求w1法定準(zhǔn)備金的計算（1）滯后準(zhǔn)備金計算法滯后準(zhǔn)備金計算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金需要量的方法。由于非交易性存款賬戶如銀行的定期存款等，其余額的變動幅度相對較小，因此，這種方法主要適用于銀行對非交易性賬戶存

3、款計算存款準(zhǔn)備金。6w（2）同步準(zhǔn)備金計算法同步準(zhǔn)備金計算法的基本原理是：以本期的存款余額為基礎(chǔ)，計算本期的準(zhǔn)備金需要量。這種方法主要適用于商業(yè)銀行的交易性賬戶存款計算準(zhǔn)備金。交易性賬戶余額的變化幅度較大，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)本期存款余額的實際狀況，計算所需上繳的準(zhǔn)備金數(shù)額。7法定準(zhǔn)備金頭寸的管理w商業(yè)銀行對法定存款準(zhǔn)備金管理的基本出發(fā)點是在滿足中央銀行法定要求前提下，盡量使準(zhǔn)備金賬戶最小化。w銀行法定存款準(zhǔn)備金管理需要提前預(yù)測在準(zhǔn)備金保持期內(nèi)的各種存款與庫存現(xiàn)金的變化狀況，據(jù)此制定法定存款準(zhǔn)備金的具體管理目標(biāo)。 w銀行將已繳納的存款準(zhǔn)備金余額與實際需要量進(jìn)行比較， 若不足則不足，若多余則調(diào)減以增

4、加收益8超額準(zhǔn)備金的管理 w影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素w（1）存款波動w（2）貸款的發(fā)放與收回w（3）其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準(zhǔn)備金的變化）9第三節(jié) 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性需求w銀行的流動性需求及其種類銀行的流動性需求及其種類w短期流動性需求w短期流動性需求是一種短期現(xiàn)金需求。季節(jié)性因素是影響存款的變化和貸款需求波動的主要因素。 w w長期流動性需求w長期流動性需求是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要由銀行所服務(wù)的社區(qū)或者產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所決定。 10w周期流動性需求w周期流動性需求是一種長期現(xiàn)金需求，這種需求主要是由于經(jīng)濟(jì)周期性波動所引發(fā)的。 w臨時流動性需求w臨時流動

5、性需求是一種臨時的現(xiàn)金需求，這種需求是由難以預(yù)測的不尋常事件所引發(fā)的。 11現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性供給w銀行的流動性供給包括：一是在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲流動性，二是從金融市場上“購買”流動性。w銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運(yùn)用的一部分，直接形成了對流動性的供給。w在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的資金稱之為資金頭寸。商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。12w可用頭寸，是指扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款?？捎妙^寸也稱為可用現(xiàn)金。 w基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和?；A(chǔ)頭寸是銀行最具流動

6、性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。 w可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。 13第四節(jié) 銀行流動性需求的預(yù)測w流動性需求預(yù)測的意義流動性需求預(yù)測的意義 流動性供給增加的因素w客戶存款w提供非存款服務(wù)所得收入w客戶償還貸款w銀行資產(chǎn)出售w貨幣市場借款w發(fā)行新股 14 流動性需求增加的因素w客戶提取存款w合格貸款客戶的貸款要求w償還非存款借款w提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費用和稅收w向股東派發(fā)現(xiàn)金股利 15w在任意時點上銀行的流動性需求與供給的對比狀況決定了在這一時刻銀行的凈流動性頭寸。w當(dāng)流動性供給超過

7、流動性需求時，存在流動性盈余，此時銀行有正的流動性缺口；當(dāng)銀行流動性供給小于其需求時，存在流動性赤字，銀行有負(fù)的流動性缺口。w當(dāng)銀行面臨負(fù)的流動性缺口時，就要及時進(jìn)行資金調(diào)劑，補(bǔ)充其流動性；當(dāng)銀行面臨正的流動性缺口時，就要決定如何將這些剩余流動性資金投資于盈利性資產(chǎn)。w流動性需求供給不匹配是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)，準(zhǔn)確預(yù)測流動性需求是銀行進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要任務(wù)。16流動性需求預(yù)測的方法w1.因素法w資金頭寸需要量=預(yù)計貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量-預(yù)計存款增量w2.資金結(jié)構(gòu)法w資金結(jié)構(gòu)法是通過分析存貸款資金結(jié)構(gòu)及其變化趨勢來預(yù)測未來的流動性需求。w銀行總流動性需求=存款和非存款負(fù)債的流動性

8、需求+貸款的流動性需求。w3.流動性指標(biāo)法w流動性指標(biāo)體系能夠反映一家銀行整體的流動性狀況。銀行可以通過對比分析自身的流動性指標(biāo)與同行業(yè)的平均水平來估算其流動性需求。 17第五節(jié) 流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理 w銀行管理人員對流動性需求做出預(yù)測后，就面臨著如何來滿足流動性需求的決策問題，或者說，對最優(yōu)流動性管理方案的選擇w流動性管理的主要內(nèi)容涉及流動性管理的原則、進(jìn)行流動性協(xié)調(diào)管理的方法以及對流動性管理效果的評價18流動性需求管理的原則 1.進(jìn)取型原則w當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不是依靠收縮資產(chǎn)規(guī)模、出售資產(chǎn)，而是通過主動負(fù)債的方式來滿足流動性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。 2.保守型原則w出現(xiàn)流動性

9、缺口時，銀行管理者不采取主動負(fù)債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、出售的方式來滿足流動性需求。 3.成本最低原則 w流動性缺口的滿足應(yīng)以籌資成本最低為原則。 19流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法w銀行可以通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動性需求。銀行通常以持有流動性的資產(chǎn)，主要是現(xiàn)金和可流通證券來保持其流動性。 w銀行也可以通過借入資金的方式來滿足流動性的需要。借入資金滿足流動性需要是風(fēng)險最大同時盈利最高的一種流動性管理方式。w隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，銀行在滿足流動性需求方面除了上述的傳統(tǒng)方法之外，還有一些新的方法。 20流動性需求管理效果的衡量w1.公眾對銀行的信心。w2.銀行股票價格是否穩(wěn)定。w3.發(fā)行大

10、額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險溢價。w4.出售銀行資產(chǎn)有無損失。w5.能否滿足客戶的合理貸款需求。w6.是否頻繁從中央銀行借款。21復(fù)習(xí)思考題w現(xiàn)金資產(chǎn)包括那些形式？銀行保留各種形式現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？w法定存款準(zhǔn)備金的計算方法有哪些？銀行應(yīng)該如何進(jìn)行法定存款準(zhǔn)備金的管理？w影響超額準(zhǔn)備金的因素是什么？銀行應(yīng)該進(jìn)行超額準(zhǔn)備金管理？w什么是流動性需求？銀行的流動性需求有哪些種類？22w銀行如何來預(yù)測流動性需求？w銀行在什么情況下會產(chǎn)生流動性需求？w結(jié)合流動性管理的原則分析銀行是如何來滿足流動性需求的？w如何對銀行流動性管理的效果進(jìn)行評價？w用你所學(xué)的理論和方法對我國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險進(jìn)行分析和判斷。