大學(xué)物流管理專業(yè)《國際貿(mào)易實務(wù)》第八章總結(jié).doc

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第一節(jié) 國際貨款支付工具 見圖 一、匯票 v 1、匯票的概念 v 匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來時間，向某人或來人無條件地支付一定金額的書面命令?！队睋?jù)法》 v 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！吨袊睋?jù)法》 見圖 2、匯票內(nèi)容 v （1）表明“匯票”的字樣 v Exchange、Bill of Exchange、Draft 、Bill。 v （2）無條件支付的命令/委托 v 匯票的支付語句不能附加任何條件。 v （3）確定的金額 v 如果二者不一致匯票無效(我國)。 v （4）付款人名稱 v 托收方式的匯票，付款人為買方。 v 信用證方式下，以信用證開證行或其指定的付款行為付款人。若信用證未加說明，則以開證行為付款人。 v （5）收款人名稱 v 匯票收款人又稱匯票抬頭人，通常有三種記載方式： v （1）限制性抬頭：如“Pay to ABC only”或“Pay to ABC Not transferable/Negotiable”等。這種記載的匯票不能進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，不具有流通性。 v （2）指示性抬頭：僅在匯票上記名收款人名稱，如“Pay to ABC”或“Pay to the order of ABC”、“Pay to ABC or order”。這種匯票可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。 v （3）來人抬頭：如果匯票上記載為 Pay Bearer或Pay Holder，或是記為Pay to ABC or Bearer,該匯票無須背書即僅憑交付就可進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。 v （6）出票日期 v （7）出票人簽章 v 其他內(nèi)容： （1）付款期限 （2）付款地點 （3）出票地點 （4）匯票編號 （5）出票依據(jù) （6）付一不付二或付二不付一 （7）利息和利率 見錯匯票 找出匯票中錯誤的地方 v Exchange for about USD5000.00 v Tianjin,July 25,2008 v At 60 days after sight please pay to the order of C bank the sum of about U.S. dollars fifty thousand only from our NO.2 A/C after the delivered of the shipment。 v To: B bank, London v For: A company, Tianjin China 3、匯票當(dāng)事人 v （1）基本當(dāng)事人 v 1)出票人；2)受票人/付款人；3)收款人/受款人。 v （2）其他當(dāng)事人 v 1）承兌人 v 2）背書人與被背書人 v 3）保證人 v 4）持票人（正當(dāng)持票人；對價持票人） v 5）參加人（參加承兌人；參加付款人） 4、匯票的行為 v （1）出票(issue) v （2）背書(endorsement) v （3）提示(presentment/presentation) v （4）承兌(acceptance) v （5）保證(guarantee) v （6）付款(payment) v （7）拒付/退票(dishonour) v （8）追索(recourse) v （9）參加承兌(acceptance for honour) v （10）參加付款(payment for honour) v （11）貼現(xiàn)(Discount) v （1）出票(Issue) v 即出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交給收款人的票據(jù)行為，包括做成和交付票據(jù)兩個行為。也稱為主票據(jù)行為。 v （2）背書(Endorsement) v 持票人或收款人在票據(jù)背面或粘單上簽章記載有關(guān)事項并轉(zhuǎn)交給被背書人的行為。 v A、特別背書/記名背書/完全背書：記載被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽字。 v Pay to A Bank or order, Tianjin, China v For A Co., Tianjin, China v Wanghai (Manager) v B、空白背書(Blank Endorsement)：不記載被背書人的名稱，只有背書人的簽字。 v For A Co., Tianjin, China v Wanghai (Manager) v C、限制性背書： v Pay to A Bank only v For A Co., Tianjin, China v Wanghai (Manager) 見圖 v （3）承兌(Acceptance) v 遠(yuǎn)期匯票付款人在提示匯票上簽章，表示同意按照出票人命令付款的行為。 v 即期匯票無須承兌。 v （4）拒付(Dishonour) v 拒付也稱為退票，是指付款人拒絕付款或拒絕承兌的行為。 v （5）追索(Recourse) v 持票人在票據(jù)遭拒付時，向其前手請求償還票據(jù)金額、利息及其他法定款項行為。 5、匯票種類 （1）按照出票人不同 1）銀行匯票 2）商業(yè)匯票 （2）按照有無隨附貨運單據(jù) 1）光票（Clean Draft）或凈票、白票 2）跟單匯票（Documentary Draft ） （3）按照付款時間的不同 1）即期匯票 2）遠(yuǎn)期匯票 （4）按照承兌人不同 1）銀行承兌匯票 2）商業(yè)承兌匯票 v 二1、本票的概念 v 出票人向受簽發(fā)的承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。 v 我國(Art.73)：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票。 v 2、本票的基本當(dāng)事人 v （1）出票人 v （2）收款人 三、支票 v 1、概念 v 我國(Art.81)：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 v （1）支票付款人為銀行或金融機構(gòu)； v （2）支票付款期限為即期。 2、劃線支票 v 由出票人、持票人、背書人或代收行在正面劃有兩條平行線的支票，持票人不能直接取現(xiàn)只能通過銀行或其他金融機構(gòu)收款。 v 按劃線方式又可分為普通劃線支票與特別劃線支票。 見圖 3、保付支票 v 根據(jù)出票人或持票人請求，由付款行在票面記載“保付(CERTIFIED TO PAY）”字樣并簽字的支票。 v 保付一旦做成，付款行就必須履行其付款義務(wù)，同時也解除了出票人、保證人、背書人等其他票據(jù)債務(wù)人的債務(wù)。即支票的債權(quán)債務(wù)關(guān)系只存在于付款行與持票人之間，同時保付支票的持票人不受提示期限的約束，保付支票不能掛失。 4、匯票、本票與支票的區(qū)別 v (1)基本當(dāng)事人不同； v (2)付款期限不同； v (3)承兌要求不同； v (4)證券性質(zhì)不同： v (5)出具張數(shù)不同； v (6)出票人承擔(dān)責(zé)任不同。 第二節(jié) 匯付 v 一、匯付概念 v 匯付也稱匯款是指銀行應(yīng)匯款人的要求，使用一定結(jié)算工具將貨款交付給收款人的一種結(jié)算方式。是一種順匯方式。 見圖 二、匯款當(dāng)事人 v 基本當(dāng)事人： v (1)匯款人(Remitter) v (2)收款人(Payee/Beneficiary) v (3)匯出行(Remitting Bank) v (4)匯入行/解付行(Paying Bank) 三、匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序 v 1、電匯 (Telegraphic Transfer, T/T) v 2、信匯 (Mail Transfer, M/T) v 3、票匯 (Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D) 見圖 ①匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費給匯出行； ②匯款人取回電匯回執(zhí)； ③匯出行通過加押電報(Cable)、電傳(Telex)或SWIFT系統(tǒng)向匯入行發(fā)出電匯付款委托書，委托匯入行解付匯款給收款人； ④匯入行收到委托書，核對密押無誤后，繕制電匯匯款通知書，通知收款人收款； ⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行； ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人； ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。 見圖 ①匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費給匯出行； ②匯款人取回信匯回執(zhí)； ③匯出行郵遞系統(tǒng)向匯入行郵寄信匯付款委托書，委托匯入行解付匯款給收款人； ④匯入行收到委托書，核對印簽無誤后，繕制信匯匯款通知書，通知收款人收款； ⑤收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行； ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人； ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。 3、票匯 (D/D)業(yè)務(wù)程序 見圖 ①匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費給匯出行 ② 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。 ③匯款人將匯票寄交給收款人。 ④匯出行將匯票通知書寄給匯入行。 ⑤收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。 ⑥匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 ⑦匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢 四、匯款方式的特點 v 1、屬于順匯。 v 2、屬于商業(yè)信用。 v 3、T/T方式：安全性高；收匯速度快，銀行不占用客戶資金；費用高。 v 4、M/T方式：安全性較高；收匯速度較慢，銀行占用客戶資金；費用較低。 v 5、D/D方式，安全性最低；收匯速度最慢；費用最低。 五、國際貿(mào)易中匯款方式的應(yīng)用 1、預(yù)付貨款（PAYMENT IN ADVANCE) 2、貨到付款(PAYMENT AFTER ARRIVAL OF GOODS ) 貨到付款在國際貿(mào)易上可分為售定和寄售兩種。 （1）售定 （又稱 先出后結(jié)） 對港澳出口的鮮活產(chǎn)品，先發(fā)貨，后付款，按實際收到貨物，匯付貨款結(jié)算。此種方式出口商失去控制貨權(quán)，會貨、款兩空，對出口商不利。 (2)寄售 v 寄售是出口商先將貨物運至進(jìn)口國，委托進(jìn)口國的商人在當(dāng)?shù)厥袌龃鸀殇N售，待售出后被委托人將貨款按規(guī)定扣除傭金后全部匯交出口商。 v 寄售方式委托人負(fù)擔(dān)風(fēng)險很大，僅用于推銷新品種、滯銷貨物或展銷商品。 v 總之，國際貿(mào)易中采用匯款方式結(jié)算逐漸增加，因為匯款簡單，雙方要交的銀行費用較低。 第二節(jié) 信用證流程及業(yè)務(wù)操作 見圖 一、信用證的申請與開立 v 1、申請人申請開立信用證 v (1)申請人依據(jù)交易合同選擇開證銀行 v (2)申請人填制申請書 v 2、開證行開立信用證 v (1)開證行審核申請人資信 v (2)開證行審核申請書 v (3)開證行按申請書開立信用證 二、通知信用證 v 通知行責(zé)任： v (1)及時通知或轉(zhuǎn)遞信用證; v (2)證實信用證的表面真實性； v (3)如實通知信用證； v (4)如不能確定信用證的表面真實性，應(yīng)毫不延誤地告知從其收到指示的銀行，說明其不能確定信用證的真實性。如通知行仍決定通知該信用證，則必須告知受益人它不能核對信用證的真實性。 v (5)無承付或議付責(zé)任（保兌行除外）。 三、信用證的保兌 v Article 2 Definitions v Confirmation: means a definite undertaking of the confirming bank, in addition to that of the issuing bank, to honour or negotiate a complying presentation. v Confirming bank：means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing bank’s authorization or request. v (1)信用證加保必須基于開證行的授權(quán)或要求，否則為沉默保兌； v (2)保兌行為是不可撤銷的； v (3)保兌行的付款或議付是無追索權(quán)的； v (4)保兌行對償付行責(zé)任獨立于對受益人的承付責(zé)任。 四、受益人審核信用證 v 受益人收到信用證后，依據(jù)基礎(chǔ)合同對信用證內(nèi)容進(jìn)行審核。 v (1)開證行資信； v (2)受益人名稱與地址； v (3)信用證的有效性； v (4)兌付方式； v (5)裝運要求； v (6)匯票條款； v (7)貨描； v (8)單據(jù)條款； v (9)保兌與否； v (10)費用條款； v (11)寄單要求； v (12)其他要求或指示； 關(guān)于信用證中的“軟條款” v 信用證中的“軟條款”是指在信用證加列一些以改變開證行確定性承諾責(zé)任的條件或條款。 v 據(jù)此，申請人或開證行具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，或受益人很難做到相符交單，即買方完全控制整筆交易的條件與要求。 v 帶有此種條款的信用證極易造成單證不符而遭開證行拒付，甚至買方憑借信用證"軟條款"還可以騙取賣方的保證金、質(zhì)押金、履約金等。 v 案例 某證要求” the applicant can take the documents subject to the trust receipt and we will make the payment effect under this credit subject to the certificate supplied by the applicant”，受益人交單時，開證行拒付，理由是申請人提貨后經(jīng)檢驗與合同不符，而未向銀行提交檢驗合格證書，從而導(dǎo)致受益人遭受損失。 常見的“軟條款” v (1)生效條款：在規(guī)定條件滿足時方可生產(chǎn)的條款。 v “this credit will be operative only when and if the applicant received the necessary import license from our authority” v (2)1/3或全套正本提單直寄進(jìn)口商 v FULL(1/3) SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING CONSIGNED TO APPLICANT … v Full set of B/L(s) made out to order of applicant … v (3)須提交由申請人、開證行或其指定人簽發(fā)或會簽的單據(jù) v APPLICANTS SIGNED AND STAMPED CERTIFICATE (SENT TO BENEFICIARY BY FAX) CERTIFYING … 五、修改信用證 見圖 v 1、信用證修改必須經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意； v 2、信用證修改必須有修改通知方可生效； v 3、修改通知必須經(jīng)同一通知行通知； v 4、修改自開證行發(fā)出修改通知書起生效； v 5、受益人對修改內(nèi)容可全部接受或拒絕； v 6、信用證修改并不一定約束保兌行。 六、交單 v 表面來看，交單是指向指定行或開證行提交信用證所要求的單據(jù)，但其實質(zhì)是以交單為條件來獲得信用證項下的款項。也可以看作是單據(jù)權(quán)利與信用證款項的互換。 v Art2. Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered. v 交單是指向指定行或開證行提交信用證要求單據(jù)。 v 問題一：應(yīng)提交哪些單據(jù)？ v 問題二：有效交單或交單路徑是什么？ ２、提交的單據(jù) v 跟單信用證要求的單據(jù)一般可分為金融單據(jù)（匯票）和商業(yè)單據(jù)二類。不同兌用方式或信用證要求，對單據(jù)的要求也不盡相同。 v 無需提交匯票的信用證： v （1）延期付款信用證(Deferred L/C) v （2）證中注明不要求匯票的即期付款信用證 v 必需提交匯票的信用證： v （1）承兌信用證 v （2）證中注明須提交匯票的信用證 3、受益人有效的交單路徑 v 受益人有效交單路徑一般有三種 v (1)向指定行交單，如向議付行、保兌行、付款行交單; v (2)直接向開證行交單； v (3)向非指定行交單，然后由非指定行代其向指定行或開證行交單，如在直接信用證項下，或指定行與受益人不在同一地區(qū)等。 信用證業(yè)務(wù)處理三原則 v （1）“誠信”為前提下，獨立抽象性原則 v （2）“欺詐”為前提下，欺詐例外原則 v （3）“善意”為前提下，欺詐例外的“例外”原則 七、銀行審單 v 1、相符交單： v 2、不符單據(jù)： 八、申請人贖單 v 當(dāng)開證行確認(rèn)相符交單時，通知申請人贖單。申請人審核單據(jù)后，如無不符點，根據(jù)其與開證行預(yù)先訂立的協(xié)議取回單據(jù)，如存在不符點，申請人可拒絕贖單也可接受不符單據(jù)。 v 由于申請人非信用證安排下的當(dāng)事人UCP和ISBP里都未對其進(jìn)行解釋與規(guī)定。但需要注意的是，開證行僅處理單據(jù)，只要單據(jù)表面相符申請人必須贖單。 第三節(jié) 托收(Collection) 見圖 一、托收概念 v 《Uniform Rules for Collections (No.522)》—1995 Revision in force as of January 1, 1996 v ‘Collection means the handling by banks of financial documents and/or commercial documents in accordance with instructions received , in order to : (1) obtain payment and/or acceptance, or (2) deliver documents against payment and/or against ac