《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》課本知識點整理考試必備

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1、一．商業(yè)銀行的起源和發(fā)展 1694年在政府的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行。英國早期的銀行是在金匠業(yè)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。 清政府于1897年在滬成立中國通商銀行，標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。 二．商業(yè)銀行的性質(zhì)和作用{看書}或論述或選擇 性質(zhì)：以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，綜合性，多功能的金融企業(yè)。 定義：我國商銀法規(guī)定，商業(yè)銀行是依照本法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。（中央銀行是國家的金融管理當(dāng)局和金融體系的核心） 作用： 信用中介。最基本，最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。 支付中介。 信用創(chuàng)造。在信

2、用中介和支付中介的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。 金融服務(wù)。 三．商業(yè)銀行組合結(jié)構(gòu)(選擇) 外部組織形式： 單一銀行制，又叫獨家銀行制，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)。 分行制（總行制，總管理處制），在本地及國內(nèi)外普遍設(shè)立分支機構(gòu)。 銀行控股公司制，指由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)： 股東大會，最高權(quán)力機構(gòu)。 董事會 各種常設(shè)委員會 監(jiān)事會 行長或總經(jīng)理，行政主管，是銀行內(nèi)部的行政主管。 總稽核 業(yè)務(wù)和職能部門 分支機構(gòu)，業(yè)務(wù)經(jīng)營體系的基層單位。 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例可分為決策機構(gòu)，執(zhí)行機構(gòu)，監(jiān)督機構(gòu)。 四．政府對銀行業(yè)的監(jiān)

3、管 內(nèi)容及原則：政府對銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即”CAMEL”駱駝原則。 C代表資本，建立國際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)。 A代表資產(chǎn)，資產(chǎn)品質(zhì)是一個關(guān)注的問題，監(jiān)管人員對銀行的未清償貸款和貸款的擔(dān)保進(jìn)行仔細(xì)審核。 M代表管理， E代表收益，銀行的盈利能力主要由銀行的資產(chǎn)收益率和資本的受利率來衡量。 L代表清償能力，用來衡量銀行滿足提款和借款需求而又不必出售其資產(chǎn)的能力。 各國對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管時的主要內(nèi)容： 銀行業(yè)的準(zhǔn)入，規(guī)定最低注冊資本。 銀行資本的充足性，按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管。 銀行的清償能力，包括資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面。 銀行業(yè)務(wù)活動的范圍

4、，主要指銀行業(yè)與證劵業(yè)，保險業(yè)合業(yè)和分業(yè)經(jīng)營的問題。 貸款的集中程度，對帶狂集中程度的監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風(fēng)險的需要。 存款保險制度（選擇） 產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代的金融大危機以后的美國，成立的宗旨是：重新喚起社會公眾對銀行體系的信心，保護(hù)存款者的利益，監(jiān)督并促使銀行在保證安全的前提下開展經(jīng)營活動。 要求：商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險費率向存款保險機構(gòu)繳納保險費，當(dāng)投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時，存款保險在一定限度內(nèi)代為支付。 各國存款保險制度的組織形式： 政府設(shè)立的存款保險機構(gòu)，美國。 政府和銀行聯(lián)合成立存款保險制度，日本。 銀行出資自己成立存款保險機構(gòu)，德國。 作用

5、：起到了保護(hù)銀行體系穩(wěn)定的作用，同時在一定程度上刺激銀行進(jìn)行高風(fēng)險的投資，加劇了道德風(fēng)險 五．資本的性質(zhì)與作用 性質(zhì)： 從銀行角度:是銀行經(jīng)營的本錢，是銀行的所有者權(quán)益。 從存款人角度：是客戶存款免受偶然損失的保障，對銀行信心的保證。 從監(jiān)管者角度：保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。 作用：案例分析 為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地，使債權(quán)人在面對風(fēng)險時免遭損失的緩沖器。 資本為銀行的注冊，組織經(jīng)營以及存款人進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動資金。 有助于樹立公眾對銀行的信心 為銀行擴張和業(yè)務(wù)擴展提供資金。 有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性。 關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。

6、 六．銀行面臨的風(fēng)險及如何應(yīng)對 論述 信用風(fēng)險：指銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性，或是銀行的借款人及交易對象的信用等級下降，使銀行持有的相應(yīng)資產(chǎn)貶值。 利率風(fēng)險：金融市場上的利率變動使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失。 匯率風(fēng)險：由于匯率的變動而使銀行持有的資產(chǎn)或負(fù)債的實際價值發(fā)生變動可能帶來的損失。 經(jīng)營風(fēng)險：指銀行在日常經(jīng)營中由各種自然災(zāi)害，意外事故等引起的風(fēng)險。 流動性風(fēng)險：指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。 操作風(fēng)險：由不完善或有問題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失風(fēng)險

7、。 措施： 保持一定的銀行資本規(guī)模。 防范銀行業(yè)信用風(fēng)險的對策 政府應(yīng)積極倡導(dǎo)構(gòu)建誠信社會環(huán)境。 深入落實國家宏觀調(diào)控政策。積極打造“綠色信貸”，防范信貸風(fēng)險。 加大對中小企業(yè)的支持力度。 加強對關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險控制。 建立科學(xué)的風(fēng)險識別預(yù)警機制。 七．資本的構(gòu)成（選擇） 實收資本（股本） 資本公積:1.資本或股本溢價2.接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈準(zhǔn)備3.接受現(xiàn)金捐贈4.股權(quán)投資準(zhǔn)備5.外幣資本折算差額6.關(guān)聯(lián)交易差價7.其他資本公積 盈余公積：1.法定盈余公積2.任意盈余公積3.法定公益金 未分配利潤 重估儲備 權(quán)益準(zhǔn)備金 次級債務(wù) 《巴塞爾協(xié)議》的兩個規(guī)定，看書

8、26.和35頁。 商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險相聯(lián)系。銀行的主要風(fēng)險是資產(chǎn)風(fēng)險。協(xié)議簽署國的最低資本限額是銀行風(fēng)險資產(chǎn)的8%，核心資產(chǎn)不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的4%。 將資本分為核心資本和附屬資本。 衡量銀行資本規(guī)模的方法：賬面資本（GAAP），管理資本（RAP），市場價值資本（MVC） 八．資本的籌集渠道 內(nèi)部籌集：未分配利潤， 外部籌集：1.出售資產(chǎn)和租賃設(shè)備2.發(fā)行普通股3.發(fā)行優(yōu)先股4.發(fā)行中長期債券5.股票與債券互換等。 九．存款的種類（選擇） 交易賬戶：是私人和企業(yè)為了交易目的而開立的支票賬戶，包括活期存款（支票存款） ，可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，貨幣市場存款賬戶，自動轉(zhuǎn)賬制度

9、等。 非交易賬戶：儲蓄存款(有活期和定期之分，相對于個人而言)，定期存款，（額度較大的） （存款的構(gòu)成：存款的穩(wěn)定性，存款的利率） 十．非存款性的資金來源 同業(yè)拆借，是銀行獲取短期資金的簡便方法，在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，臨時發(fā)生流動性不足的銀行通過同業(yè)拆借獲取資金，而臨時有資金閑置的銀行通過拆借方式是資金得以運用。同業(yè)拆借的主要目的是補充準(zhǔn)備金的不足和保持銀行的流動性。 從中央銀行的貼現(xiàn)借款 證券回購 國際金融市場融資 發(fā)行中長期債券 十一.存款的營銷及中間業(yè)務(wù)? 十二.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則(現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成和兩個原則) 狹義的現(xiàn)金資

10、產(chǎn)指銀行庫存現(xiàn)金,一般意義上的現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn).包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金.有四類資產(chǎn):1.庫存現(xiàn)金2.托收中的現(xiàn)金3.在中央銀行的存款4.存放同業(yè)存款 目的:著力于流動性需求的預(yù)測和滿足,解決盈利性與安全性之間的矛盾. 確保滿足銀行流動性需要的前提下，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模。 原則:1.適度存量控制原則2.適時流量調(diào)節(jié)原則3.安全性原則 十三.存款準(zhǔn)備金的管理 在中央銀行的存款由兩部分組成： 法定準(zhǔn)備金：1.是按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，具有強制性。2.目的：實施貨幣政策調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)。 超額準(zhǔn)備金：1.指在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出了法定存款準(zhǔn)備金的那一部

11、分。2.用來進(jìn)行日常的各種支付和貸放活動。 十四.流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理(怎樣管理?流動性不足怎么辦？) 流動性需求管理的原則： 1.進(jìn)取型原則。當(dāng)流動性出現(xiàn)缺口時，通過主動負(fù)債的方式，滿足流動性需求，擴大經(jīng)營規(guī)模，可通過發(fā)行債券，大面額存單，向金融市場拆借資金等借入資金，考慮資金成本，受市場心理因素影響，有一定的風(fēng)險，適合大銀行。 2.保守型原則?？孔陨碣Y產(chǎn)轉(zhuǎn)換，出售的方式，風(fēng)險小，但機會成本大，適合小銀行。 3.成品最低原則。以籌資成本最低位原則。 協(xié)調(diào)管理方法：1.通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式來滿足流動性的需求。2通過借入資金的方式來滿足流動性的需要，借入資金的渠道包括：向中央銀行

12、再貼現(xiàn)，再貸款，同業(yè)拆入，證券回購，發(fā)行大量可轉(zhuǎn)讓定期存單，從金融市場借款及其他負(fù)債方式借入流動性資金使銀行能夠保留較少的流動性資產(chǎn)，而將資金更多的投入高盈利的資產(chǎn)項目上去，提高銀行的盈利能力，同時借入資金能夠使銀行資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性增強，使其不必通過不斷轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的形式來滿足流動性的需求。3.購買具有在未來以法定價格賣出選擇權(quán)的長期債券，在有效轉(zhuǎn)移價格風(fēng)險的同時使長期債券具備流動性；將抵押貸款標(biāo)準(zhǔn)化，使其在銀行出現(xiàn)流動性需求時能夠出售；運用資本市場工具，如遠(yuǎn)期商業(yè)票據(jù)等融資，來滿足流動性需求等。 （補充） 銀行的流動性需求包括：存款客戶的體現(xiàn)需求，貸款客戶的貸款要求。 流動性需求類型

13、：短期流動性需求，長期…..,周期…….,臨時……. 銀行的流動性供給包括:在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲流動性,從金融市場上購買流動性. 流動性需求的預(yù)測方法:因素法,資金結(jié)構(gòu)法,流動性指標(biāo)法. 商業(yè)銀行的頭寸可分為:可用頭寸,基礎(chǔ)頭寸,可貸頭寸. 十五.貸款的種類及組合(重點) 種類: 按貸款的償還期限:活期貸款的定期貸款. 按貸款的保障程度:抵押貸款和信用貸款 按貸款的償還方式:一次性還清貸款和分期償還貸款 按貸款數(shù)量:”批發(fā)”貸款和”零售”貸款 按貸款方式:信用貸款和擔(dān)保貸款(保證貸款,抵押貸款,質(zhì)押貸款)和票據(jù)貼現(xiàn). 按是否承擔(dān)責(zé)任:自營貸款和委托貸款 按貸款用途:流動資

14、金貸款和固定資金貸款 組合:銀行貸款組合的目的是最大程度的提高銀行貸款發(fā)放的收益,降低整體貸款風(fēng)險, 影響銀行貸款組合的因素:特定的市場環(huán)境(首要因素),銀行的經(jīng)營規(guī)模. 貸款政策原則 貸款政策 貸款的決策程序 十六.貸款審查(結(jié)合案例) 進(jìn)行審查的原因： 在借款與銀行簽署貸款協(xié)議后，銀行不能將其束之高閣，而要根據(jù)貸款的性質(zhì)和規(guī)模對貸款進(jìn)行審查，這是銀行減少損失降低貸款風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。原因是貸款發(fā)放后，會因借款人主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化，如經(jīng)濟周期波動，個人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查時極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)問題貸款，檢查

15、信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量變化。 審查的原則： 定期對所有類型的貸款進(jìn)行審查。 借款人的財務(wù)狀況和還款能力。 貸款文件的完整性和貸款政策的一致性。 銀行對抵押和擔(dān)保的控制程度。 增大對問題貸款的審查力度。 十七.問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理(結(jié)合第十六點) 問題貸款產(chǎn)生的因素:借款人的自身因素,外界因素和銀行的自身錯誤 問題貸款的有效管理:1.問題的早期發(fā)現(xiàn)有三道防線:信貸員,貸款的復(fù)核,外部審查.2.立即采取有效措施. 問題貸款的處理程序:1.對問題貸款銀行會首先與借款人見面,商討合作的可能性,如果可能的話,銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金

16、.2.當(dāng)不能選擇追加資金方案時,銀行可以與借款人協(xié)商以下政策:減債程序和時間限制:增加抵押品,擔(dān)保人和第二抵押:索取財物報告:立即監(jiān)控抵押品和借款人. 呆賬準(zhǔn)備金: 提取原則:及時性原則,充足性原則. 類型:1.按貸款組合余額的一定比率提取的普通呆賬準(zhǔn)備金. 2.根據(jù)貸款分類結(jié)果,各類貸款按不同比率提取的專項準(zhǔn)備金. 3.按貸款組合的不同類別提取的特別準(zhǔn)備金. 十八.貸款的質(zhì)量評價 貸款分類:正常類.關(guān)注類.次級類.可疑類.損失類 十九.消費信貸的意義,種類 意義: 實現(xiàn)個人收入效用最大化. 是實現(xiàn)資產(chǎn)多元化,降低不良資產(chǎn)比率,提高競爭能力的有效手段.

17、 可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營風(fēng)險. 是商業(yè)銀行一個新的利潤增長點. 是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑. 種類: 按資金的用途:居民住宅抵押貸款;非住宅抵押貸款(汽車貸款,耐用消費品貸款,旅游貸款,教育貸款);信用卡貸款和其他貸款方式等. 按還款方式:分期還款;到期一次性還款. 特點: 高風(fēng)險性 信息不對稱的風(fēng)險比較嚴(yán)重 消費信貸的貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險和違約風(fēng)險, 高收益性 周期性 利率不敏感性 消費信貸的風(fēng)險控制: 控制消費信貸的主要手段: 建立覆蓋全社會的個人信用系統(tǒng) 在住宅抵押貸款業(yè)務(wù)中,銀行根據(jù)對房地產(chǎn)前景的判斷,確定適合的首付額度,收緊或放寬實

18、際貸款額. 規(guī)定每月還款付息的最高限額. 在信用卡批核過程中,建立黑名單制度,及早發(fā)現(xiàn)信用卡的惡意透支和欺詐行為. 消費信貸風(fēng)險分散的主要手段 避免每一類消費信貸的借款人過度集中. 強調(diào)不同貸款期限的合理搭配. 通過二級市場出售消費信貸. 我國消費信貸的發(fā)展特征: 初步形成多元化的消費信貸體系。 增長速度快，規(guī)模不斷擴張。 地區(qū)之間發(fā)展不平衡。 二十.信用卡貸款 信用卡: 指的是具有還款信貸,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,存取現(xiàn)金等功能和”先消費,后還款”,無需擔(dān)保人和保證金,可按最低還款人分期還款等特點的個人信用和支付工具. 我國信用卡的還款方式: 自動轉(zhuǎn)賬還款 半自動還款 主

19、動還款 發(fā)達(dá)國家:個人支票 信用卡的特殊風(fēng)險: 信用風(fēng)險:持卡人違反銀行卡章程,惡意透支等. 偽冒風(fēng)險:咋騙 作業(yè)風(fēng)險:指因特約商戶作業(yè)流程上的不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險. 內(nèi)部風(fēng)險:指銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務(wù)操作程序上的漏洞,該銀行帶來的風(fēng)險. 信用卡風(fēng)險管理手段: 針對信用卡業(yè)務(wù)流程進(jìn)行信用風(fēng)險管理. 運行智能卡降低偽冒風(fēng)險 通過制度建設(shè)強化作業(yè)風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險控制. 二十一.中間業(yè)務(wù) 含義: 指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn),表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù). 特點: 表外性:不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映. 多樣性 風(fēng)險差異性 種類: 按照巴塞爾委員會的分類: 1.或有債權(quán)\債務(wù)類表外業(yè)務(wù) 2.金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù) 按照中國人民銀行的分類: 1.支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 2.銀行卡業(yè)務(wù) 3.代理類中間業(yè)務(wù) 4.擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) 5.承諾類中間業(yè)務(wù) 6.交易類中間業(yè)務(wù) 7.基金托管業(yè)務(wù) 8.咨詢顧問類業(yè)務(wù) 其他類中間業(yè)務(wù) 按照風(fēng)險大小及是否含有期權(quán)期貨性質(zhì)分類 無風(fēng)險\低風(fēng)險類中間業(yè)務(wù) 不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù) 含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險類中間業(yè)務(wù) . 7 / 7第 7 頁 共 7 頁