《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》教學(xué)大綱

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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上 內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院 《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》 課程教學(xué)大綱 金融系 2005年3月 《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》 課程教學(xué)大綱 課程英文名稱：Management of Commercial Bank 課程編號(hào)： 制定（修訂）單位：貨幣銀行學(xué)教研室 制定（修訂）人或執(zhí)筆人：范淑芳 審核人： 制定（修訂）時(shí)間：2005年3月 《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》課程說明 一、課程內(nèi)容概述 商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)是研究貨幣信用經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀

2、行營運(yùn)機(jī)制及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律的科學(xué)。本課程以商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論和實(shí)際業(yè)務(wù)為研究對(duì)象，以歷史唯物主義和辨證唯物主義方法論為指導(dǎo)，系統(tǒng)地闡述了商業(yè)銀行發(fā)展歷程、商業(yè)銀行的職能及其經(jīng)營方針，全面介紹了當(dāng)代商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)，包括負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)和新興的表外業(yè)務(wù)及其操作程序，闡述商業(yè)銀行的經(jīng)營創(chuàng)新活動(dòng)，并對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢(shì)作了預(yù)測和展望。本課程運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法對(duì)當(dāng)代商業(yè)銀行一些重要的經(jīng)營思想和管理模型作了有深度的探討和介紹，對(duì)有關(guān)銀行管理的最新理論也作了比較完整的闡述，并理論聯(lián)系實(shí)際，對(duì)我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的成功之處和尚存的不足之處都作了比較深入的分析。 二、課程的性質(zhì)

3、 金融專業(yè)主干課 三、課程教學(xué)目標(biāo) 本課程的教學(xué)，要求學(xué)生掌握有關(guān)商業(yè)銀行的基本理論和基本知識(shí)，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及其經(jīng)營原則，掌握商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營要點(diǎn)，掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則和一般方法，評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營效果，把握商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的趨勢(shì)，并能夠運(yùn)用所學(xué)的理論、知識(shí)和方法分析問題，達(dá)到金融學(xué)專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)目標(biāo)的要求，培養(yǎng)適應(yīng)21世紀(jì)金融業(yè)發(fā)展所需要的專門人才。 四、課程適用的專業(yè)與年級(jí) 三年級(jí)或四年級(jí)金融專業(yè)及相關(guān)專業(yè) 五、開課學(xué)期：第6或7學(xué)期 六、課程的總學(xué)時(shí)和總學(xué)分：總學(xué)時(shí)54；總學(xué)分3 七、先修課程：政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)

4、、國際金融學(xué)、信托與租賃、銀行會(huì)計(jì)和管理學(xué)等基礎(chǔ)課程 八、本課程與其他課程的聯(lián)系與分工 貨幣銀行學(xué)、國際金融學(xué)、信托與租賃、銀行會(huì)計(jì)等課程涉及的內(nèi)容本課程不作為重點(diǎn)，作一般掌握。 九、課程教學(xué)方法與教學(xué)形式建議：采用課堂講授、多媒體、案例、課堂討論等教學(xué)形式并結(jié)合學(xué)生課下查找資料。 十、課程考核方式與成績?cè)u(píng)定要求 ：統(tǒng)一閉卷考試；期中成績占20%，平時(shí)成績占10%，期末成績占70%。 十一、課程使用的教材名稱及教學(xué)參考資料 戴國強(qiáng)主編的《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》（第二版），高等教育出版社，2004年 參考文獻(xiàn)： 1、[美] 彼得·S·羅斯：《商業(yè)銀行管理》第三版，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1

5、999年 2、俞喬，邢曉林，曲和磊：《商業(yè)銀行管理學(xué)》，上海人民出版社，1998年 3、戴相龍主編：《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，中國金融出版社，1998年 4、莊毓敏：《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》，中國人民大學(xué)出版社，1999年 5、劉忠燕：《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，中國金融出版社，2002年 6、國際清算銀行《巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)文獻(xiàn)匯編》中國金融出版社，1998年 7、楊力，《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理》，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1998年 8、洛倫茲，格利茨：《金融工程學(xué)》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1998年 9、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)

6、管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定。 10、鄭先炳：《西方商業(yè)銀行最新發(fā)展趨勢(shì)》，中國金融出版社，2002 11、熊繼洲，樓銘銘：《商業(yè)銀行管理新編》，復(fù)旦大學(xué)出版社，2004 12、彭建剛：《商業(yè)銀行管理學(xué)》，中國金融出版社，2004年 學(xué) 時(shí) 分 配 表 章、節(jié) 學(xué)時(shí)數(shù) 講課學(xué)時(shí) 實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí) 上機(jī)學(xué)時(shí) 習(xí)題課 其它案例 第一章（共6節(jié)） 4 4 第二章

7、（共4節(jié)） 4 3 1 第三章（共5節(jié)） 6 4 2 1 第四章（共3節(jié)） 4 4 第五章（共5節(jié)） 12 7 3 2 第六章（共5節(jié)） 1 1 第七章（共4節(jié)） 1 1 第八章（共8節(jié)） 2 2 第九章（共3節(jié)） 5 2 3 第十章（共5節(jié)） 1 1 第十一章（共3節(jié)） 4 3 1 第十二章（共3節(jié)） 4 4 1 第十三章（共3節(jié)） 4 4

8、 第十四章（共3節(jié)） 2 2 課程總學(xué)時(shí)數(shù) 54 課程學(xué)分 3 第一章導(dǎo)論 教學(xué)目的與要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行的功能、類型，重點(diǎn)掌握商業(yè)銀行本質(zhì)屬性、地位、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其經(jīng)營目標(biāo)，掌握對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管和商業(yè)銀行自身加強(qiáng)內(nèi)控的原則、方法，并能應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則分析經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。 教學(xué)重點(diǎn)：是商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營目標(biāo) 教學(xué)難點(diǎn)：是商業(yè)銀行的設(shè)立和組織形式及商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境變化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營的影響 計(jì)劃課時(shí)：4學(xué)時(shí) 教學(xué)方法與手段：采用課堂講授、提問、多媒體等

9、 第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 一、商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個(gè)層面上來介紹的： 1、商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征 2、商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè) 3、商業(yè)銀行是提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。這一點(diǎn)主要側(cè)重于和其他金融機(jī)構(gòu)的比較。 二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生 （一）銀行的產(chǎn)生 鑄幣兌換業(yè)→貨幣經(jīng)營業(yè)→早期的商業(yè)銀行→現(xiàn)代的商業(yè)銀行 （二）銀行的形成 一般認(rèn)為商業(yè)銀行通過三種途徑產(chǎn)生：1、從舊式高利貸

10、銀行轉(zhuǎn)變過來的；2、以股份公司形式組建起來的；3、由國家（政府）作為主要出資者組建的。 三、商業(yè)銀行的發(fā)展 發(fā)展的兩種傳統(tǒng)：1、英國式融通短期資金傳統(tǒng)；2、德國式綜合銀行傳統(tǒng) 第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位 一、商業(yè)銀行的功能 商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中有信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)五項(xiàng)功能。 二、商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位 由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容的廣泛性，使得它對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響顯著，在國民經(jīng)濟(jì)中居于重要地位，發(fā)揮重要作用。 （一）成為整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞； （二）對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響； （三）成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心； （四）成為國家

11、實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)； （五）成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心。 第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 （一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 1、經(jīng)濟(jì)條件：人口狀況、生產(chǎn)力發(fā)展水平、工商企業(yè)經(jīng)營狀況及地理位置。 2、金融條件：人們的信用意識(shí)、經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度、金融市場的發(fā)育狀況、金融業(yè)務(wù)競爭狀況及管理當(dāng)局的有關(guān)政策。 （二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 在商業(yè)銀行創(chuàng)立過程中，主要依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》辦理。由于不同國家所制定的法律內(nèi)容會(huì)有所不同，但歸納其精髓，程序如下：1、申請(qǐng)登記；2、招募股份；3、驗(yàn)資營業(yè) 二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 如果商業(yè)銀行是按照《公司法》組建起來的股份制

12、銀行，其組織結(jié)構(gòu)大致相仿，一般由以下系統(tǒng)組成： （一）決策系統(tǒng)：主要由股東大會(huì)、董事會(huì)及董事會(huì)下設(shè)的各種委員會(huì)構(gòu)成。 1、股東大會(huì)：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 2、董事會(huì)：由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)，董事長由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。 （二）執(zhí)行系統(tǒng)：由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)職能部門組成。 （三）監(jiān)督系統(tǒng)：由監(jiān)事會(huì)和稽核部門組成。 （四）管理系統(tǒng)：由全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營管理和市場營銷管理五個(gè)方面組成。 如果商業(yè)銀行是以其它形式組建的，組織結(jié)構(gòu)會(huì)有所不同。 從動(dòng)態(tài)意義上講，一家商業(yè)銀行的組織體系狀況與該銀行的文化背景、銀行規(guī)模及市場特點(diǎn)有關(guān)，不能一概而論

13、。 第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則 （一）有利于銀行業(yè)競爭 （二）有利于保護(hù)銀行體系的安全 （三）使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模 二、商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系是指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行的類型在各國不盡相同，一般有以下幾種劃分標(biāo)準(zhǔn)。 （一）按資本所有權(quán)劃分 按資本所有權(quán)不同，可將商業(yè)銀行劃分為私人的、合股的及國家所有的三種。我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式大致有國有商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制的銀行和民營銀行。 （二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分：地方性銀行、區(qū)域性銀行

14、、全國性銀行和國際性銀行 （三）按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分：全能銀行和職能銀行 （四）按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行 三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì) 通過世界范圍內(nèi)的合并與兼并重組，建立以超大銀行為主體的銀行體系，有其優(yōu)勢(shì)，但也帶來一些新問題。 （一）建立超大銀行為主體的銀行體系 隨著金融自由化、金融全球化趨勢(shì)的加強(qiáng)，為了在擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)更有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，基于美國一度流行的“大則不倒”的說法，在經(jīng)營規(guī)模上，便出現(xiàn)了追求“超大”的趨勢(shì)，通常有兩種途徑：一是通過自身兼并與業(yè)務(wù)發(fā)展；二是通過合并與兼并。 （二）簡要評(píng)價(jià) 這場世界性的銀行合并與兼并浪潮的興起實(shí)質(zhì)

15、上是銀行追求新競爭優(yōu)勢(shì)和應(yīng)付國際金融危機(jī)的必然結(jié)果。商業(yè)銀行和商業(yè)銀行、商業(yè)銀行和其他的金融機(jī)構(gòu)合并與兼并帶來多方面優(yōu)勢(shì)： 首先，有利于擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)競爭優(yōu)勢(shì)；其次，有利于實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，拓展業(yè)務(wù)范圍；第三，有利于采用最先進(jìn)的管理和經(jīng)營手段進(jìn)行金融創(chuàng)新，更好地服務(wù)社會(huì)；第四，有利于銀行提高盈利能力；第五，有利于推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 但是也有缺點(diǎn)： 第一、由于銀行規(guī)模巨大，其本身管理難度增大，此外，政府對(duì)其管理難度也增大； 第二、銀行的信用創(chuàng)造能力強(qiáng)，有可能干擾中央銀行貨幣政策效果。 第五節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo) 通常認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)就是保證資金的安全，保持資

16、產(chǎn)的流動(dòng)性，爭取最大的盈利。 一、 安全性目標(biāo) 安全性目標(biāo)即要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點(diǎn)： 1、合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。 2、提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 3、必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。 二、 流動(dòng)性目標(biāo) 流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。 1、流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有資產(chǎn)變現(xiàn)的成本和資產(chǎn)變現(xiàn)的速度；2、以適當(dāng)價(jià)格取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動(dòng)性的方

17、法：一是實(shí)行資產(chǎn)方變現(xiàn)；二是通過負(fù)債的途徑取得：或者以增資的方式、或者以吸收存款或負(fù)債的方式籌得資金。 三、 盈利性目標(biāo) 盈利性目標(biāo)是指商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。 商業(yè)銀行的盈利來自于銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出之差。根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利的途徑主要有： 1、盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重。 2、以盡可能低的成本取得更多的資金。 3、減少貸款和投資損失。 4、加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行職工勞動(dòng)收入，節(jié)約管理費(fèi)用開支。 5、嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制。 四、 安全性、流動(dòng)

18、性和盈利性目標(biāo)之間的關(guān)系 一般而言，為了實(shí)現(xiàn)“三性”目標(biāo)，商業(yè)銀行要在保證資金安全性和流動(dòng)性的前提下，追求最大的利潤。一般來講，安全性與流動(dòng)性之間是一致的，而盈利性與安全性、流動(dòng)性之間存在較大矛盾。因此，三性之間存在著既對(duì)立又統(tǒng)一的的辨證關(guān)系。 1、大多數(shù)銀行家認(rèn)為，正確的做法是：在對(duì)資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大利潤。解決安全性和盈利性的矛盾，實(shí)現(xiàn)安全性和盈利性統(tǒng)一的最好選擇是就是提高銀行的流動(dòng)性。 2、銀行應(yīng)根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)條件的狀況，決定那一方面作為重點(diǎn)。（從長期來看） 3、銀行根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)

19、債的狀況，決定那一方面作為重點(diǎn)。（從短期來看） 第六節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境包括商業(yè)銀行賴以存在的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、市場情況以及金融管理當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)的管制等。 一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，經(jīng)濟(jì)的不確定性增大 二、金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭 三、銀行監(jiān)管加強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制改善 （一）銀行監(jiān)管的意義 1、有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展 2、有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人 3、可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信息公開程度不高的缺點(diǎn) （二）銀行外部監(jiān)管 1、中央銀行。中央銀行是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管的最主要機(jī)構(gòu)，它具有制定、貫徹貨幣政策和實(shí)行金融管

20、理的雙重職能。（1）中央銀行對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的重點(diǎn)在于商業(yè)銀行的清償能力和流動(dòng)性。比如美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)的駱駝“camle”原則。（2）中央銀行對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管的主要措施。第一，建立完整的報(bào)表制度；第二，實(shí)行直接管制和間接管制；第三，加強(qiáng)對(duì)銀行管理人員的管理；第四，制裁措施。 2、其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)：德國：聯(lián)邦信貸監(jiān)管局；法國：全國信貸委員會(huì)；美國：聯(lián)邦一級(jí)：財(cái)政部貨幣監(jiān)管局、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，證券交易委員會(huì)。州一級(jí)：州銀行檢查官；中國：銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)。 （三）改善銀行內(nèi)控機(jī)制 銀行內(nèi)控機(jī)制體現(xiàn)的是商業(yè)銀行的自律行為。 1、原則：有效性、全面性、及時(shí)性 2、基本要素：建立專職的組織機(jī)構(gòu)

21、、確立崗位責(zé)任、嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序、配備合格人員、確定檢查標(biāo)準(zhǔn)和加強(qiáng)內(nèi)部稽核。 第一章考核要求 基本概念：商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 商業(yè)銀行制度 商業(yè)銀行體系 單元制 分行制 持股公司制 流動(dòng)性 領(lǐng)會(huì)內(nèi)容： 1、商業(yè)銀行的性質(zhì)。 2、商業(yè)銀行的創(chuàng)立條件和創(chuàng)立程序。 3、商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境。 簡單應(yīng)用： 1、簡答商業(yè)銀行的功能。 2、簡答商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。 3、建立商業(yè)銀行體系的基本原則有哪些？為什么要確立這些原則？ 4、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有哪些？如何協(xié)調(diào)這些原則？ 綜合應(yīng)用： 1、簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位。 2、近年來國際銀行業(yè)為什么會(huì)發(fā)生大規(guī)模合并？其

22、意義何在？ 3、各國政府為什么要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？如何改善銀行內(nèi)控機(jī)制？ 第二章 商業(yè)銀行資本 教學(xué)目的與要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行資本概念及其構(gòu)成，商業(yè)銀行資本的功能，掌握銀行資本充足性的概念、測定指標(biāo)與測定方法，并能應(yīng)用《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定對(duì)銀行資本充足率進(jìn)行測定，掌握銀行資本管理的對(duì)策。 教學(xué)重點(diǎn)：1、銀行資本金的功能 2、《巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容及其對(duì)我國銀行業(yè)的影響 教學(xué)難點(diǎn)：1、銀行資本適宜度的衡量 2、銀行資本管理的對(duì)策 計(jì)劃課時(shí)：4學(xué)時(shí) 教學(xué)方法與手段：采用講授、提問、多媒體、案例等 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 一、 股本：普

23、通股、優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書。銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于銀行的外源資本。 （一）普通股：是一種主權(quán)證書，構(gòu)成銀行資本的核心部分，不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán)，具有永久性質(zhì)。 （二）優(yōu)先股：兼有普通股和債券的特點(diǎn)。 二、 盈余：資本盈余、留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。它們是權(quán)益資本。 （一）資本盈余：主要由投資者超繳資本形成，還包括資本增值，接受捐贈(zèng)等。 （二）留存盈余：

24、是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤部分，是銀行所有者權(quán)益的一個(gè)項(xiàng)目。 三、 債務(wù)資本： 債務(wù)資本是70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本。債務(wù)資本也稱為后期償付債券。債務(wù)資本有若干種類，通常有資本票據(jù)和債券兩類。 四、其他來源：儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 一、銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)

25、或所須增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。 （一）資本數(shù)量的充足性 （二）資本結(jié)構(gòu)的合理性 二、銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方法 （一）測定指標(biāo) 1、資本與存款比率 2、資本與總資產(chǎn)比率 3、資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率。 （二）測定方法 1、分類比率法 2、綜合分析法。 三、銀行資本的定義 主要從兩個(gè)方面定義銀行資本，即會(huì)計(jì)學(xué)的資本定義和《巴塞爾協(xié)議》中的銀行資本定義。側(cè)重于《巴塞爾協(xié)議》中的定義介紹。 《巴塞爾協(xié)議》把資本分成兩部分：一部分是核心資本（一級(jí)資本），一部分是附屬資本（二級(jí)資本）。 （一）核心資本：1、股本。包括普通股和

26、永久非累積優(yōu)先股；2、公開儲(chǔ)備。是指通過保留盈余或其他盈余方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票發(fā)行溢價(jià)，公積金和未分配利潤。 （二）附屬資本：1、未公開儲(chǔ)備：又稱隱蔽準(zhǔn)備；2、重估儲(chǔ)備；3、普通儲(chǔ)備金/普通呆帳準(zhǔn)備金；4、混合型債務(wù)資本工具（帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具）；5、長期次級(jí)的債務(wù)。 另外，該協(xié)議還對(duì)資本扣除部分做了規(guī)定，包括：（1）商譽(yù)（從一級(jí)資本中扣除）；（2）從總資本中扣除對(duì)從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動(dòng)的附屬機(jī)構(gòu)的投資。 四、表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定 1、該協(xié)議把表內(nèi)資產(chǎn)分成五類，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為0%、10%、20%、50%和100%。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)越小，資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越??；反之，則越

27、大。 2、根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的要求，中國人民銀行制定了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測算標(biāo)準(zhǔn)。共五個(gè)檔次：0%、10%、20%、50%和100%。 3、表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=Σ表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 五、表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)） 該協(xié)議把銀行的表外項(xiàng)目分成五大類，并對(duì)前四類表外業(yè)務(wù)分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，第五類則因與外匯和利率有關(guān)而須特別處理。四類轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為：100%、50%、20%和0%。 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) = Σ表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對(duì)性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù) 六、巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求 計(jì)算公式： 1、 2、 3、 該協(xié)議規(guī)定：國際大銀行的資本對(duì)風(fēng)

28、險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到8%以上，其中核心資本至少要占總資本的50%，一級(jí)資本比率不應(yīng)低于4%。附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，次級(jí)長期債務(wù)的金額不得超過一級(jí)資本的50%。 第三節(jié) 銀行資本管理與對(duì)策 一、分子對(duì)策 （一）內(nèi)源資本策略 銀行通過增加利潤留存進(jìn)而增加資本金。該途徑會(huì)受到一些因素限制：適度資本數(shù)額、銀行創(chuàng)利能力及銀行股利政策。銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型：美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家貝勒于1978年提出的銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。 銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率為： 如果考慮外源資本因素： （二）外源資本策略 當(dāng)銀行的內(nèi)部融資無法滿足它的資本需求時(shí)，就要通過外部籌集資

29、本金。主要方法有：1、發(fā)行普通股；2、發(fā)行優(yōu)先股；3、發(fā)行資本性工具；4、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債等。資本結(jié)構(gòu)不同的銀行，可以采取不同的方式從外部籌集資本金。 二、分母對(duì)策 （一）壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模（減少資產(chǎn)總量） 出售一些高風(fēng)險(xiǎn)或有問題或市價(jià)水平較高的資產(chǎn)。 （二）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 在資本和資產(chǎn)總量不變的前提下，調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu)。減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大的資產(chǎn)，增加一些風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重小的資產(chǎn)可以提高資本充足率。 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 一、銀行并購的原因和影響 （一）追求企業(yè)發(fā)展 （二）追求協(xié)同效應(yīng) 1、經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)2、財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng) （三）管理層利益驅(qū)動(dòng) 二、銀行并購的決策 （一）并購的效應(yīng)分析

30、 （二）并購的估價(jià)方法 并購中常用的幾種定價(jià)方法有：1、現(xiàn)金流貼現(xiàn)法（DCF）2、股票交換法：市場價(jià)值法和每股收益法 （三）并購的出價(jià)方式 1、原則；2、現(xiàn)金方式以及適用情形；3、普通股形式以及適用情形 （四）并購的效益分析 主要介紹成本收益分析 三、銀行并購的管理 主要內(nèi)容有：1、建立并購小組 2、物色并購目標(biāo)3、并購對(duì)象的估價(jià)和出價(jià)管理 4、選擇并購支付方式5、銀行內(nèi)部的人事調(diào)整 6、廣泛與股東進(jìn)行溝通7、爭取客戶信任和擴(kuò)大客戶基礎(chǔ) 第二章考核要求 重要概念：內(nèi)源資本 外源資本 銀行股本 債務(wù)資本 銀行盈余 儲(chǔ)備金 核心資本 附屬資本 銀行資本充足性 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

31、資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)表外項(xiàng)目 領(lǐng)會(huì)內(nèi)容： 1、銀行資本的各種不同組成部分及其作用。 2、《巴塞爾協(xié)議》有關(guān)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)規(guī)定的內(nèi)容。 3、銀行間并購行為。 簡單應(yīng)用： 1、為何充足的銀行資本能降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？ 2、《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行資本的構(gòu)成是如何規(guī)定的？ 3、銀行如何確定其資本金要求？（能夠用案例分析）應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵因素？ 4、能根據(jù)給出的資料計(jì)算資本需要量或資本充足率。 綜合應(yīng)用： 1、為何《巴塞爾協(xié)議》有關(guān)銀行資本規(guī)定對(duì)國際銀行間的公平競爭具有特別重要的意義？ 2、限制銀行資本內(nèi)部籌集的條件是什么？怎樣理解資產(chǎn)持續(xù)增長模型？（能夠用案例分

32、析） 3、在什么樣的情況下銀行必須到外部籌集資本？途徑有哪些？如何比較它們之間的優(yōu)勢(shì)？（能夠用案例分析） 4、試述我國商業(yè)銀行資本管理中存在的問題及解決對(duì)策。 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營 教學(xué)目的與要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行負(fù)債的概念及其構(gòu)成，了解傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)，掌握存款工具創(chuàng)新的內(nèi)容、存款的成本構(gòu)成及存款工具的定價(jià)方法與存款營銷的過程，掌握短期借款的主要渠道、經(jīng)營策略和管理重點(diǎn)，金融債券的主要種類及發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理。 教學(xué)重點(diǎn)： 1、負(fù)債業(yè)務(wù)的概念及構(gòu)成 2、負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 3、短期借款的經(jīng)營策略和管理重點(diǎn) 教學(xué)難點(diǎn)： 1、存款創(chuàng)新 2、存款成本管理 計(jì)劃課時(shí)：

33、6學(xué)時(shí)（含實(shí)驗(yàn)2學(xué)時(shí)） 教學(xué)方法與手段：采用課堂講授、提問、多媒體等 第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成 一、 銀行負(fù)債的概念 商業(yè)銀行負(fù)債是商業(yè)銀行由于過去的交易事項(xiàng)所引起的、必須用自己的資產(chǎn)或提供勞務(wù)取償付的一種經(jīng)濟(jì)義務(wù)。因此，銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)債基本特點(diǎn)有三點(diǎn)；銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。 二、銀行負(fù)債的作用： 1、負(fù)債對(duì)銀行來說是最重要的，因?yàn)樗倾y行經(jīng)營的先決條件。 2、銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。 3、銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會(huì)資金總量，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力。 4、銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。

34、 5、負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道，也是銀行進(jìn)行金融服務(wù)和監(jiān)督的主要渠道。 三、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成。 由于各國金融體制的差異和金融市場發(fā)達(dá)的程度不同，各國銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)不盡相同；即使在同一國家的同一家銀行，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融環(huán)境的變化，其負(fù)債結(jié)構(gòu)也處于不斷變化的過程中。但不管是在哪一個(gè)國家，存款始終是銀行的主要負(fù)債，也是銀行經(jīng)常性資金的來源；借入負(fù)債的比重則隨金融市場的發(fā)展而不斷有所上升。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) （一）活期存款 （二）定期存款 （三）儲(chǔ)蓄存款 二、存款

35、工具的創(chuàng)新 （一）存款工具創(chuàng)新的原則 1、必須符合存款的基本特征和規(guī)范 2、必須堅(jiān)持效益性原則 3、必須堅(jiān)持不斷開發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則 4、必須堅(jiān)持社會(huì)性原則 （二）具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介 1、活期存款工具創(chuàng)新。主要工具有可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶，超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶 2、定期存款的工具創(chuàng)新。主要有貨幣市場存款，可轉(zhuǎn)讓定期存單，自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶。 3、儲(chǔ)蓄存款工具創(chuàng)新。主要有零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款、聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄、指數(shù)存款證和特種儲(chǔ)蓄存款。 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 一、積極經(jīng)營、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （一）銀行存款的積極經(jīng)營策略 1、對(duì)居民儲(chǔ)蓄存款的經(jīng)營策略 2、

36、對(duì)企業(yè)存款的經(jīng)營策略 （二）提高存款穩(wěn)定性的策略 所謂存款穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率。提高存款的穩(wěn)定性，主要表現(xiàn)為提高活期存款的穩(wěn)定率和延長存款的平均占用天數(shù)。 1、提高易變性存款的穩(wěn)定性 2、努力延長穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數(shù) 二、存款成本管理 （一）存款成本構(gòu)成 1、利息成本2、營業(yè)成本3、資金成本4、可用資金成本5、相關(guān)成本：主要有風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本6、加權(quán)平均成本7、邊際存款成本 （二）存款成本控制 1、存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 2、存款總量和成本控制 3、可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 三、銀行存款的營銷和定價(jià) （一）存款工具的營銷 存款工具和其

37、他金融商品一樣，其市場營銷包含著三方面的內(nèi)容；即產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新、定價(jià)、產(chǎn)量和公共關(guān)系。 存款工具的營銷過程可簡要?jiǎng)澐譃橐韵?個(gè)環(huán)節(jié)：1、研究確定客戶的金融需要；2、根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)；3、定價(jià)和促銷 （二）存款工具的定價(jià)方法 1、以成本為基礎(chǔ)定價(jià) 2、交易帳戶的定價(jià)公式 3、金融市場存款帳戶的定價(jià) 4、定期存單市場按銀行層次定價(jià) 四、存款規(guī)?？刂? 從科學(xué)的角度看，“存款越多越好”的觀念值得推敲。 第四節(jié) 短期借款的經(jīng)營管理 一、短期借款的主要特征和意義 （一）短期借款的主要特征 1、對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確 2、對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中

38、 3、面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn) 4、主要用于短期頭寸不足的需要 （二）商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義 1、為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源 2、是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 3、提高了商業(yè)銀行的資金管理效率 4、既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來。 二、短期借款的主要渠道 （一）同業(yè)借款 （二）向中央銀行借款：再貼現(xiàn)和再貸款 （三）其他短期借款渠道 1、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2、回購協(xié)議3、大面額存單4、歐洲貨幣市場借款 三、短期借款的經(jīng)營策略和管理重點(diǎn) （一）短期借款的經(jīng)營策略 1、時(shí)機(jī)選擇2、規(guī)?？刂?、結(jié)構(gòu)的確定 （二）短期借款的管理重點(diǎn) 第五節(jié) 商業(yè)銀行

39、的長期借款 一、商業(yè)銀行長期借款的意義 商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式。由于金融債券不同于存款的特點(diǎn)，決定了金融債券的發(fā)行對(duì)銀行負(fù)債經(jīng)營發(fā)展有較大的積極意義，但也不能忽視其局限性。 二、金融債券的主要種類 金融債券有資本性金融債券，一般性金融債券和國際金融債券之分。 （一）一般性金融債券 1、擔(dān)保債券和信用債券 2、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 3、普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券 4、附息金融債券和一次性還本付息金融債券。 （二）國際金融債券 1、外國金融債券 2、歐洲金融債券 3、平行金融債券 三、發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理： （一）發(fā)行申報(bào)

40、 （二）發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定 （三）發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍 （四）發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用 （五）金融債券的經(jīng)營要點(diǎn) 1、做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作2、注重利率變化和貨幣選擇3、掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)4、研究投資者心理 第三章考核要求 重要概念：資金成本 可用資金成本 邊際存款成本 再貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購協(xié)議 大面額存單 擔(dān)保債券 浮動(dòng)利率債券 累進(jìn)利率債券 貼現(xiàn)債券 附息金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 領(lǐng)會(huì)內(nèi)容： 1、負(fù)債的作用及其構(gòu)成。 2、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)和創(chuàng)新存款工具。 3、短期借款的經(jīng)營策略。 4、債券不同與存款的

41、特點(diǎn)。 簡單應(yīng)用： 1、簡述存款工具創(chuàng)新的原則和存款商品的營銷過程。 2、簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)。 3、簡述金融債券的種類及其經(jīng)營要點(diǎn)。 4、“對(duì)商業(yè)來說存款越多越好”你認(rèn)為這個(gè)觀點(diǎn)正確嗎？為什么？ 5、銀行存款成本的概念有哪些？如何計(jì)算？（結(jié)合案例） 綜合應(yīng)用： 1、在當(dāng)前我國銀行間儲(chǔ)蓄存款競爭激烈的環(huán)境下，請(qǐng)你為某一銀行設(shè)計(jì)一個(gè)儲(chǔ)蓄存款新品種，并為這個(gè)新品種的推出規(guī)劃營銷步驟。 2、試對(duì)我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析并提出對(duì)策建議。 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 教學(xué)目的與要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成，作用、銀行資金頭寸的概念以及影響銀行庫存現(xiàn)

42、金，超額準(zhǔn)備金和存放同業(yè)存款的各種因素，掌握銀行資金頭寸預(yù)測的方法和各類現(xiàn)金資產(chǎn)的管理方法，并能應(yīng)用現(xiàn)金資產(chǎn)管理的相關(guān)理論分析商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營效果。 教學(xué)重點(diǎn)：1、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及作用 2、資金頭寸的概念 教學(xué)難點(diǎn)：1、資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測 2、各類現(xiàn)金資產(chǎn)的管理（包括量化管理） 計(jì)劃課時(shí)：4學(xué)時(shí) 教學(xué)方法與手段：采用課堂講授、提問、多媒體等 第一節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 一、 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （一）庫存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款：法定存款準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金 （三）

43、存放同業(yè)存款 （四）在途資金 二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 （一）保持清償力 （二）保持流動(dòng)性 第二節(jié)資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測 一、資金頭寸及其構(gòu)成 資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。根據(jù)層次劃分為基礎(chǔ)頭寸和可用頭寸。 （一）基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成 所謂基礎(chǔ)頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。 （二）可用頭寸及其構(gòu)成 所謂可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)存款。 二、資金頭頭寸的預(yù)測 對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測。銀行資金來源和資金運(yùn)用的變化，有些會(huì)影響頭寸總量的變化，比如存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化，另外還有

44、一些不會(huì)影響頭寸總量的變化，如向中央銀行提取或繳存現(xiàn)金、收回或增加存放同業(yè)存款等。因此，商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，即對(duì)銀行頭寸的預(yù)測主要是預(yù)測存貸款的變化趨勢(shì)。實(shí)際中常用存款變化趨勢(shì)圖和貸款變化趨勢(shì)圖來進(jìn)行預(yù)測。 第三節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 一、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則 （一）總量適度原則 （二）適時(shí)調(diào)節(jié)原則 （三）安全保障原則 二、庫存現(xiàn)金的日常管理 （一）影響銀行庫存現(xiàn)金的因素 1、現(xiàn)金收支規(guī)律 2、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少 3、后勤保障的條件 4、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通運(yùn)輸條件及發(fā)行庫的規(guī)定 5、商業(yè)銀行內(nèi)部管理 （二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定 1、庫存現(xiàn)金需

45、要量的匡算（1）庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間（2）庫存現(xiàn)金支出水平的確定 2、最適送鈔量的測算 3、現(xiàn)金調(diào)撥臨界點(diǎn)的確定 4、銀行保持現(xiàn)金適度量的措施 （三）嚴(yán)格庫房安全管理措施 三、存款準(zhǔn)備金的管理 （一）滿足法定存款準(zhǔn)備金要求 1、滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法 2、同步準(zhǔn)備金計(jì)算法 （二）超額準(zhǔn)備金的管理 1、影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素。（1）存款波動(dòng)（2）貸款的發(fā)放與收回（3）其他因素。主要有向中央銀行借款、同業(yè)往來、繳存法定存款準(zhǔn)備金、信貸資金調(diào)撥和財(cái)政性存款。 2、超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié) 商業(yè)銀行頭寸調(diào)度的渠道和方式主要有以下幾種：（1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易；（3）通

46、過中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度；（5）出售其它資產(chǎn) 四、同業(yè)存款的管理 （一）同業(yè)存款的目的 同業(yè)存款的目的主要是用于代理關(guān)系。 （二）同業(yè)存款需要量的測算 商業(yè)銀行在同業(yè)的存款余額需要量，主要取決于以下幾個(gè)因素： 1、使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目 2、代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 3、可投資余額的收益率 本章考核要點(diǎn) 重要概念：現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 超額準(zhǔn)備金 資金頭寸 基礎(chǔ)頭寸 可用頭寸 可貸頭寸 領(lǐng)會(huì)內(nèi)容： 1、存款準(zhǔn)備金的計(jì)算方法。 2、同業(yè)存款的管理。 簡單應(yīng)用： 1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是什么？ 2、如何

47、預(yù)測商業(yè)銀行的資金頭寸？ 3、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？ 4、影響商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？如何測算商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金的需要量和最適送鈔量？ 5、影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量？ 綜合應(yīng)用： 1、試用所學(xué)的理論和方法對(duì)我國商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和判斷。 第五章 貸款業(yè)務(wù) 教學(xué)目的與要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行貸款的種類、貸款政策的內(nèi)容、貸款價(jià)格的構(gòu)成和影響貸款價(jià)格的因素。掌握貸款定價(jià)方法、幾種主要貸款的操作要點(diǎn)、貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理及貸款管理制度的內(nèi)容。 教學(xué)重點(diǎn)：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程 教學(xué)難點(diǎn)： 1、貸款定價(jià)方法

48、 2、貸款信用分析方法 3、抵押、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作 計(jì)劃課時(shí)：12學(xué)時(shí)（含實(shí)驗(yàn)3學(xué)時(shí)） 教學(xué)方法與手段：采用講授、提問、多媒體、實(shí)驗(yàn)室、案例等 第一節(jié) 貸款種類和政策 一、貸款種類 （一）按貸款限期分類：活期貸款、定期貸款和透支。 （二）按貸款的保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) （三）按貸款用途分類 1、按照貸款對(duì)象的部門來分類：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款 2、按照貸款的具體用途分類：流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款 （四）按貸款的償還方式分類：一次性償還和分期償還貸款 （五）按貸款的貸量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類：正常、關(guān)注、次級(jí)

49、、可疑和損失貸款 （六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類：自營貸款、委托貸款和特定貸款 二、貸款政策 （一）貸款政策的內(nèi)容 1、貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分3、貸款的規(guī)模和比率控制4、貸款種類和地區(qū)5、貸款的擔(dān)保6、貸款定價(jià)7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不良貸款管理 （二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策；2、銀行的資本金狀況；3、銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)；4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期；5、銀行信貸人員的素質(zhì)； 三、貸款程序 （一）貸款申請(qǐng) （二）貸款調(diào)查 （三）對(duì)借款人的信用評(píng)估 （四）貸款審批 （五）借款合

50、同的簽訂和擔(dān)保 （六）貸款發(fā)放 （七）貸款檢查 （八）貸款收回 第二節(jié) 貸款定價(jià) 一、貸款定價(jià)原則 （一）利潤最大化原則； （二）擴(kuò)大市場份額原則； （三）保證貸款安全原則； （四）維護(hù)銀行形象原則； 二、貸款價(jià)格的構(gòu)成 一般來講，貸款價(jià)格的構(gòu)成包括：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償金額和隱含價(jià)格。 三、影響貸款價(jià)格的主要因素 有資金成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度、貸款費(fèi)用、借款人的信用及與銀行的關(guān)系、銀行貸款的目標(biāo)收益率和貸款供求狀況。 四、貸款定價(jià)方法 （一）目標(biāo)收益率定價(jià)法 （二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法 （三）成本加成定價(jià)法（成本相加定價(jià)法） （四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘

51、數(shù)定價(jià)法 （五）保留補(bǔ)償余額的定價(jià)法 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 一、 信用貸款 （一）信用貸款的特點(diǎn) （二）信用貸款的操作程序及要點(diǎn) 1、對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估、正確選擇貸款對(duì)象； 2、合理確定貸款額度和期限； 3、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用； 4、貸款到期收回； 二、擔(dān)保貸款 （一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種。相應(yīng)地，我國目前的擔(dān)保貸款也包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款。 1、保證與保證貸款2、取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款3、抵押與抵押貸款 （二）保證貸款的操作要點(diǎn) 1、借款人找保2、銀行核保3、銀行審批4、貸款的發(fā)放與收回 （三）抵押

52、貸款的操作和管理重點(diǎn) 1、抵押貸款的分類。（1）存貨抵押（2）證券抵押（3）設(shè)備抵押（4）不動(dòng)產(chǎn)抵押（5）客帳抵押（6）人壽保險(xiǎn)單抵押 2、抵押物的選擇和估價(jià)。（1）抵押物的選擇。必須堅(jiān)持合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性的原則。按照上述原則選擇好抵押物后，還要對(duì)抵押物進(jìn)行法律審查和技術(shù)鑒定。（2）抵押物的估價(jià)。 3、確定抵押率。抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)之比。銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)考慮以下因素：（1）貸款風(fēng)險(xiǎn)（2）借款人信譽(yù)（3）抵押物品種（4）貸款期限。 4、抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記。 5、抵押物的占管、處分（1）抵押物的占管。占管包括占有和保管兩層意思。抵

53、押物的占管方式有兩種；一是抵押人占管、一是抵押權(quán)人占管。根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由抵押權(quán)人占管，按抵押方式設(shè)定的抵押物，一般由抵押人占管。（2）抵押物的處分。抵押物的處分是指通過法律行為對(duì)抵押物進(jìn)行處置的一種權(quán)利。一般有三種方式：一是拍賣；二是轉(zhuǎn)讓；三是兌現(xiàn)。 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點(diǎn)：票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式相比，在貸款對(duì)象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點(diǎn)。 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn) 1、票據(jù)貼現(xiàn)的審批。審查以下幾個(gè)方面（1）票據(jù)的票式和要件是否合法；（2）付款人和承兌人的資信狀況；（3）票據(jù)期限長短；（4）貼現(xiàn)的額度。 2、票據(jù)

54、貼現(xiàn)的期限與額度：票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時(shí)間。一般控制在6個(gè)月之內(nèi)。 3、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理。到期時(shí)，應(yīng)從付款人帳戶轉(zhuǎn)劃至貼現(xiàn)銀行帳戶。如果到期時(shí)，付款人帳戶不足支付票款、分別情況處理：（1）以銀行承兌匯票貼現(xiàn)的，承兌銀行除憑票付款外，應(yīng)對(duì)承兌申請(qǐng)人執(zhí)行扣款。對(duì)尚未扣回部分，視同逾期并加收罰息。（2）以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，其開戶銀行應(yīng)將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時(shí)，對(duì)付款人罰款。貼現(xiàn)銀行收到退還的匯票后，向貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶扣收，對(duì)未扣回部分，按逾期貸款處理并收取罰息。 四、消費(fèi)者貸款 （一）消費(fèi)者貸款的概念和種類 消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，

55、以個(gè)人消費(fèi)為為用途而發(fā)放的貸款。消費(fèi)者貸款一般可以分為以下三類： 1、分期償還貸款 2、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款 3、一次性償還貸款 （二）消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn) 1、貸款的申請(qǐng) 2、信用分析和貸前調(diào)查 3、貸款的審批與發(fā)放 4、貸后檢查與貸款的收回 （三）住房按揭貸款 住房按揭貸款的一般程序1、銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議2、購房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同3、購房者提出借款申請(qǐng)4、發(fā)展商簽字擔(dān)保5、銀行審批6、公證和登記7、購買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)8、貸款的發(fā)放與收回 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理 一、信用分析 商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用分析有的歸納為“五C”因素，

56、也有的歸納為“五W”因素，還有些銀行將這些內(nèi)容歸納為“五P”因素。借鑒國外商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國國情，我們可以把貸款信用分析的內(nèi)容分為以下五個(gè)方面： （一）借款人品格 （二）借款人的能力：一要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及生產(chǎn)競爭力；二要看企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗(yàn)和能力。 （三）企業(yè)的資本 （四）貸款的擔(dān)保 （五）借款人經(jīng)營的環(huán)境條件 二、信用分析技術(shù) （一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析?？梢詫?duì)具體構(gòu)成項(xiàng)目進(jìn)行分析，也可以進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析。1、資產(chǎn)項(xiàng)目（1）應(yīng)收帳款 （2）存貨 （3）固定資產(chǎn) （4）投資2、負(fù)債及資本項(xiàng)目

57、（1）負(fù)債（2）資本3、損益表項(xiàng)目的分析4、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析 （二）財(cái)務(wù)比率分析 銀行用來進(jìn)行信用分析的財(cái)務(wù)比率通常有以下四類： 1、流動(dòng)性比率。（1）流動(dòng)比率、（2）速動(dòng)比率、（3）現(xiàn)金比率、 2、盈利能力比率。（1）銷售利潤率（2）資產(chǎn)收益率（3）普通股收益率（4）股票市盈率 3、結(jié)構(gòu)性比率。（1）負(fù)債比率（2）負(fù)債凈值比率（3）流動(dòng)負(fù)債率（4）流動(dòng)資產(chǎn)率 （5）股東權(quán)益比率（6）償還能力比率（利息保障倍數(shù)） 4、經(jīng)營能力比率。（1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（2）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（3）存貨周轉(zhuǎn)率（4）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析時(shí)，可以和同業(yè)平均水平比較，也可以作縱向趨勢(shì)分析。通過對(duì)

58、比率的分析，首先發(fā)現(xiàn)問題與不足，然后找出解決對(duì)策 （三）現(xiàn)金流量分析 1、現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流量是指現(xiàn)金的流出和流入量總稱。這里的現(xiàn)金是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。根據(jù)我國有關(guān)會(huì)計(jì)規(guī)定，現(xiàn)金流量的內(nèi)容可以分為三個(gè)部分，即經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?，F(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的差額就是現(xiàn)金凈流量。 2、現(xiàn)金流量表的編制與分析。如果現(xiàn)金凈流量＞0，說明借款人還是有償還能力的。 對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、此外還有信用支持及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成借款人的第一還款來源，而信

59、用支持為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但也會(huì)影響借款人的還款能力。 （四）借款企業(yè)的擔(dān)保分析 這里的擔(dān)保指抵押、質(zhì)押和保證。 （五）借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析 借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式、還款意愿及其他因素等。 三、貸款損失的控制與處理 （一）貸款分類 長期以來，我國銀行采取正常、逾期、呆滯、呆帳、四個(gè)檔次的分類方法，后三類為不良貸款。1998年起，根據(jù)中國人民銀行制定的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，我國銀行開始實(shí)行新的貸款五級(jí)分類辦法，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類為不良貸款。2001年，中國人民銀行發(fā)出了《關(guān)

60、于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知》，要求各類商業(yè)銀行實(shí)行五級(jí)分類，首先在上市銀行中實(shí)行對(duì)外批露。從2004年開始，國有四大商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要全面推行貸款五級(jí)分類法。 1、正常貸款2、關(guān)注貸款3、次級(jí)貸款4、可疑貸款5、損失貸款， 貸款質(zhì)量五級(jí)分類的意義： （二）不良貸款發(fā)生的表象 1、企業(yè)在銀行的帳戶上反映的預(yù)警信號(hào)。 2、從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的預(yù)警信號(hào)。 3、在企業(yè)人事管理及與銀行關(guān)系方面的預(yù)警信號(hào)。 4、在企業(yè)經(jīng)營管理方面表現(xiàn)出來的信號(hào)。 （三）不良貸款的控制與處理 1、督促企業(yè)整改、積極催收到期貸款。 2、簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。

61、措施有：（1）貸款展期；（2）借新還舊；（3）追加新貸款；（4）追加貸款擔(dān)保；（5）對(duì)借款人的經(jīng)營活動(dòng)作出限制性規(guī)定；（6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理。 3、落實(shí)貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。銀行應(yīng)區(qū)別修正業(yè)重組的不同形成，明確并落實(shí)相應(yīng)的債權(quán)、債務(wù)：（1）企業(yè)實(shí)行承包、租賃經(jīng)營時(shí)；（2）企業(yè)實(shí)行兼并時(shí)；（3）企業(yè)劃小核算單位或分立時(shí)；（4）企業(yè)實(shí)行股份制改造時(shí)；（5）企業(yè)實(shí)行合資經(jīng)營時(shí)；（6）企業(yè)被有償轉(zhuǎn)讓時(shí)；（7）企業(yè)解散時(shí) ；（8）企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)。 4、依靠法律武器，收回貸款本息。 5、呆帳沖銷 經(jīng)過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應(yīng)列入呆帳，由計(jì)提的貸款呆帳準(zhǔn)備金沖銷。根

62、據(jù)2002年4月24日人行頒布的《銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行計(jì)提的損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備，專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一計(jì)提。 第五節(jié) 貸款管理制度 一、 審貸崗位設(shè)置 1、貸款調(diào)查崗位 2、貸款審查崗位 3、貸款決策崗位 4、貸款檢查崗位 5、貸款稽核監(jiān)督崗位 二、貸款責(zé)任制度 1、建立以行長負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 2、將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級(jí)落實(shí)到部門、崗位和個(gè)人，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)”的原則嚴(yán)格劃定信貸人員、信貸部門負(fù)責(zé)人、行長的貸款管理權(quán)限和責(zé)任。 3、在劃分貸款責(zé)任的前提

63、下，明確獎(jiǎng)懲條件和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”，將貸款管理工作的業(yè)績與有關(guān)人員的利益掛鉤。對(duì)損失的貸款，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任，對(duì)由于信貸管理上或信貸人員個(gè)人原因造成的貸款損失，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政、經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任。 4、建立信貸人員離職審計(jì)制度 三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 1、明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 2、建立貸款質(zhì)量檢測考核指標(biāo)體系 3、建立不良貸款的跟蹤管理制度 本章考核要點(diǎn) 重要概念：信用貸款 擔(dān)保貸款 保證貸款 抵押貸款 質(zhì)押貸款 票據(jù)貼現(xiàn) 自營貸款 委托貸款 特定貸款 貸款政策 消費(fèi)者貸款 住房按揭貸款 信用分析 審貸分

64、離 領(lǐng)會(huì)內(nèi)容： 1、貸款的種類。 2、企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)比率。 簡單應(yīng)用： 1、商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內(nèi)容？制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？ 2、商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則是什么？ 3、貸款價(jià)格是如何構(gòu)成的？影響貸款價(jià)格的主要因素有哪些？ 4、銀行辦理信用貸款的操作程序和要點(diǎn)是什么？ 5、銀行在發(fā)放保證貸款時(shí)，如何進(jìn)行核保？ 6、確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素？各種因素對(duì)抵押率有何影響？ 7、銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么？ 8、消費(fèi)者貸款包括哪幾種？我國發(fā)放住房按揭貸款的程序如何？ 9、銀行為什么要對(duì)貸款分類？新的五級(jí)貸款分類的主要標(biāo)準(zhǔn)是什么？（結(jié)合

65、案例） 10、銀行如何發(fā)現(xiàn)不良貸款的信號(hào)？如何控制不良貸款的損失？ 11、商業(yè)銀行應(yīng)建立哪些管理制度？其內(nèi)容是什么？ 綜合應(yīng)用： 1、結(jié)合我國商業(yè)銀行改革情況，討論如何控制不良貸款損失，降低不良貸款比率。 2、討論我國銀行商業(yè)化過程中存在的問題并提出對(duì)策。 3、在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析？（結(jié)合案例） 4、在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)比率進(jìn)行分析？（結(jié)合案例） 5、在信用分析中如何進(jìn)行現(xiàn)金流量分析？（結(jié)合案例） 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 教學(xué)目的與要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行從事證券投資的意義、證券投資的類別、測算證券投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的方法，掌握證券投資

66、的功能、策略及商業(yè)銀行在證券投資中常用的交易方式和利用證券實(shí)現(xiàn)合理避稅的方法，并能應(yīng)用相關(guān)原理分析商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)經(jīng)營的問題。 教學(xué)重點(diǎn)：證券投資的功能及策略 教學(xué)難點(diǎn)：銀行證券投資風(fēng)險(xiǎn)和收益的測量 計(jì)劃課時(shí)：1學(xué)時(shí)（由于該章內(nèi)容學(xué)生在相關(guān)課程中已經(jīng)學(xué)習(xí)過，這里只作簡單介紹。） 教學(xué)方法與手段：采用課堂講授、提問等 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 一、銀行證券投資的功能 1、分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取穩(wěn)定的收益 2、保持流動(dòng)性 3、合理避稅 二、銀行證券投資的主要類別 1、國庫券 2、中長期國債 3、政府機(jī)構(gòu)證券 4、市政債券或地方政府債券 5、公司債券 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益 一、投資風(fēng)險(xiǎn)的測量 二、證券投資風(fēng)險(xiǎn)的類別 （一）信用風(fēng)險(xiǎn) （二）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) （三）利率風(fēng)險(xiǎn) （四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 三、證券的收益率和價(jià)格 （一）零息票證券的收益率和價(jià)格 （二）含息票證券的收益率和價(jià)格 （三）復(fù)利表達(dá)的收益率和價(jià)格 （四）應(yīng)稅證券與免稅證券收益率的比較 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 一、銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式