內(nèi)部控制評價報告模板.doc
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內(nèi)部控制自我評價報告模板使用說明:本模板中,“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化。XX部門 / XX公司20xx年內(nèi)部控制評價報告(模板)集團公司/XX公司:本公司/本部門已對20XX年X月X日(以下簡稱“基準日”)內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價?,F(xiàn)將情況報告如下:一、 董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明本公司/本部門董事會或類似權(quán)力機構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是:合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。二、 內(nèi)部控制評價工作的總體情況1.公司董事會授權(quán)*部門部門名稱負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作,對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進行評價描述評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制,一般包括評價工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負責(zé)人及匯報途徑等。2.公司是/否聘請了專業(yè)機構(gòu)中介機構(gòu)名稱提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù);公司是/否聘請了專業(yè)機構(gòu)中介機構(gòu)名稱協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作;公司是/否聘請會計師事務(wù)所會計師事務(wù)所名稱對公司內(nèi)部控制進行獨立審計。 三、 內(nèi)部控制評價范圍1.內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項列明評價范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等,重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域: 列示公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險2.納入評價范圍的單位包括: 無需羅列單位名稱,而是描述納入評價范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級等3.納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括(根據(jù)實際業(yè)務(wù)流程和管理事項描述):上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。4.(如存在重大遺漏)公司本年度未能對以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)(事項)進行內(nèi)部控制評價: 逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務(wù)(事項),包括單位或業(yè)務(wù)(事項)描述、未納入的原因、對內(nèi)部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等四、 內(nèi)部控制評價的程序和方法本公司/本部門內(nèi)部控制自我評價工作遵循中國集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法(試行)規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評價過程中,我們采用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法,廣泛收集了本公司/本部門內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù),如實填寫了內(nèi)部控制自我評價工作底稿。五、 內(nèi)部控制缺陷及其認定情況1.缺陷認定依據(jù):本公司/本部門根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法(試行)、中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法(試行)、中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊等規(guī)定的缺陷認定標(biāo)準,結(jié)合公司具體情況,判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。2.缺陷認定標(biāo)準:描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準3.主要缺陷或不足如下:根據(jù)上述認定標(biāo)準,結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在數(shù)量個缺陷,其中重大缺陷數(shù)量個,重要缺陷數(shù)量個。重大缺陷分別為:對重大缺陷進行描述,并說明其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度。六、 內(nèi)部控制缺陷的整改情況針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷(含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷),公司采取了相應(yīng)的整改措施描述整改措施的具體內(nèi)容和實際效果。對于整改完成的重大缺陷,公司有足夠的測試樣本顯示,與重大缺陷描述該重大缺陷相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計且運行有效(運行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運行的證據(jù))。經(jīng)過整改,公司在報告期末仍存在數(shù)量個缺陷,其中重大缺陷數(shù)量個,重要缺陷數(shù)量個。重大缺陷分別為:對重大缺陷進行描述。針對報告期末未完成整改的重大缺陷,公司擬進一步采取相應(yīng)措施加以整改描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達到的效果。 七、 內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求,對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。(存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi),公司在內(nèi)部控制設(shè)計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷描述該缺陷的性質(zhì)及其對實現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度。由于存在上述缺陷,可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關(guān)風(fēng)險描述該風(fēng)險。(不存在重大缺陷的情形)報告期內(nèi),公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,達到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo),不存在重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在,描述該事項對評價結(jié)論的影響及董事會擬采取的應(yīng)對措施。我們注意到,內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng),并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。簡要描述下一年度內(nèi)部控制工作計劃未來期間,公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查,促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負責(zé)人:(簽名)XX公司/ XX部門20XX年XX月XX日- 1.請仔細閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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