《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》導(dǎo)學(xué)資料簡要知識點(diǎn)匯總

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1、 《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》導(dǎo)學(xué)資料一 簡要知識點(diǎn)匯總 1、主動型負(fù)債:借款性負(fù)債, 主動負(fù)債具有三個截然不同的特征：一是銀行可自主協(xié)定負(fù)債的金額、期限和利率水平，二是銀行可自主決定負(fù)債的引進(jìn)與否，三是銀行需直接并且基本是逐筆進(jìn)行營銷。 2、被動型負(fù)債: 存款性負(fù)債,存款工具是銀行推向市場的一種金融資產(chǎn).市場在多大程度上容納這一金融資產(chǎn),主要取決于客戶的動機(jī)和選擇,即在存還是不存、選擇什么樣的存款工具、存多還是存少等一系列問題決策上,主動權(quán)基本掌握在存戶手中,銀行通常處于被動的地位.存款實(shí)質(zhì)上一種別動負(fù)債. 3、分母策略:分母策略在于優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),盡量降低風(fēng)險權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)的總資產(chǎn)

2、中所占的比重,同時加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理,盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn).因此,分母對策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模,降低商業(yè)銀行的風(fēng)險資產(chǎn)額,從而提高資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比重. 4、分子策略:分子對策是針對<巴塞爾協(xié)議>中的資產(chǎn)計(jì)算方法,盡量地提高商業(yè)銀行的資本總量,改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu).銀行的資本計(jì)劃建立在其管理目標(biāo)所需的銀行資本金數(shù)額以及金融管理當(dāng)局所規(guī)定的銀行最低資本限額要求的基礎(chǔ)之上.當(dāng)銀行的內(nèi)源資本來源不能滿足其資本需求時,銀行將尋求外源資本來源. 5、利率敏感性管理: 利率敏感性管理法是在資產(chǎn)負(fù)債理論的指導(dǎo)下產(chǎn)生的一種綜合性管理方法。是銀行在對利率變動進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，

3、調(diào)整計(jì)劃期的利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的對比關(guān)系，規(guī)避利率風(fēng)險或從利率風(fēng)險中提高利差收益的方法。 6、票據(jù)發(fā)行便利:票據(jù)發(fā)行便利:是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾,屬銀行的承諾業(yè)務(wù). 7、代理融通:代理融通又稱代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與,指的是商業(yè)銀行接受客戶委托,以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款,并為委托者提供資金融通的一種代理業(yè)務(wù). 8、貨幣互換:貨幣互換是指雙方按約定匯率在期初交換不同貨幣的本金,然后根據(jù)預(yù)先規(guī)定的日期,按即期匯率分期交換利息,到期再按原來的匯率交換回原來貨幣的本金,其中利息的會換可按即期匯率折算為一種貨幣而只作差額支付. 9、利率互換:

4、利率互換是指兩筆債務(wù)以利率方式相互交換,一般在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互相交換具有不同特點(diǎn)的一系列利息款項(xiàng)支付. 10、遠(yuǎn)期利率協(xié)議:遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約,買賣雙方商定將來一定時間斷的協(xié)議利率,并指定一種參照利率,在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額,由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額. 11、銀行流動性: 銀行流動性就是銀行能夠隨時滿足客戶提存和合理貸款需要的能力。銀行流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個方面。資產(chǎn)流動性是指銀行資產(chǎn)在不受損的條件下的變現(xiàn)能力，主要表現(xiàn)在變現(xiàn)的速度和成本。負(fù)債流動性是指銀行能夠輕易的以較低成本隨時獲得所需資金的能力。銀行流動

5、性也可以從存量和流量角度來理解，存量上就是銀行現(xiàn)有資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，流量上就是獲取資金的能力。 12、貸款五級分類法:正常貸款,關(guān)注貸款,次級貸款,可疑貸款,損失貸款.P115 意義:有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險管理,提高貸款質(zhì)量;有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管. 13、存款保險制度: 存款保險制度一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個保險機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費(fèi)，建立存款保險準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護(hù)存款人利益，維護(hù)銀行信用，

6、穩(wěn)定金融秩序的一種制度。 14、流動性缺口管理: 流動性缺口管理流動性缺口管理法是在資產(chǎn)負(fù)債管理論的指導(dǎo)下產(chǎn)生的一種綜合的流動性管理方法，是在綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債的現(xiàn)有流動性狀態(tài)和預(yù)期流動性需求的基礎(chǔ)上來管理銀行流動性的方法。 15、持續(xù)期缺口管理: 持續(xù)期缺口管理就是銀行通過調(diào)整銀行資產(chǎn)負(fù)債的期限和結(jié)構(gòu)，運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債的持續(xù)期缺口策略來規(guī)避銀行的利率風(fēng)險，來實(shí)現(xiàn)銀行凈值的最大化的綜合管理方法。 16、重新定價風(fēng)險: 重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。

7、這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值會隨著利率的變動而變化。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟(jì)價值降低。 17、《巴塞爾協(xié)議》: P44銀行資本衡量采用的全新方法共四點(diǎn) 下面是背景介紹 　Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個巴塞爾協(xié)議出臺。這個協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，突出強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)：1、任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國和東道國應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)。1983年5月，修

8、改后的《巴塞爾協(xié)議》推出。這個協(xié)議基本上是前一個協(xié)議的具體化和明細(xì)化。比如明確了母國和東道國的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動性、外匯活動及其頭寸各由哪方負(fù)責(zé)等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。兩個巴塞爾協(xié)議因此也就沒有實(shí)質(zhì)性差異：總體思路都是“股權(quán)原則為主，市場原則為輔；母國綜合監(jiān)督為主，東道國個別監(jiān)督為輔”。但是兩者對清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽象的監(jiān)管原則和職責(zé)分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。各國對國際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無從體現(xiàn)。 　　巴塞爾協(xié)議的實(shí)質(zhì)性進(jìn)步體現(xiàn)在 1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本

9、標(biāo)準(zhǔn)的報告》（簡稱《巴塞爾報告》）。該報告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的分類；2、風(fēng)險權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；3、1992年資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過渡期的實(shí)施安排；4、各國監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項(xiàng)。首先是資本的分類，也就是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，對各類資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確地界定。其次是風(fēng)險權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，報告根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個風(fēng)險檔次。風(fēng)險權(quán)重劃分的目的是為衡量資本標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)。有了風(fēng)險權(quán)重，報告所確定的資本對風(fēng)險資產(chǎn)8%（其中核心資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比重不低于4%）

10、的標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)比率才具有實(shí)實(shí)在在的意義?？梢姡栋腿麪枅蟾妗返暮诵膬?nèi)容是資本的分類。也正因?yàn)槿绱?，許多人直接就將《巴塞爾報告》稱為規(guī)定資本充足率的報告。 　　《巴塞爾報告》反映出報告制定者監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變。首先是監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)。此前的協(xié)議都注重如何為銀行的穩(wěn)定經(jīng)營創(chuàng)造良好的國內(nèi)、國際環(huán)境，強(qiáng)調(diào)政府的督促作用以及政府間的分工協(xié)作，對銀行體本身尤其是對銀行防范風(fēng)險屏障的資本沒有作出任何有實(shí)際意義和可行標(biāo)準(zhǔn)的要求。而《巴塞爾報告》則直指主要矛盾和矛盾的主要方面，從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險兩個方面對銀行提出明確要求，從而解脫了監(jiān)管當(dāng)局勞而無獲或收獲甚微的尷尬；其次，監(jiān)管重心從母國與東道國監(jiān)管

11、責(zé)權(quán)的分配轉(zhuǎn)移到對銀行資本充足性的監(jiān)控?！栋腿麪枅蟾妗芬?guī)定銀行必須同時滿足總資本和核心資本兩個比例要求，總資本和核心資本都必須按明確給定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量和補(bǔ)充。這既是對以往經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的深刻總結(jié)，也表明報告真正抓住了事物的本質(zhì)。報告出臺以前，各國雖然也對資本金規(guī)定了規(guī)模要求，但并沒有對資本的內(nèi)涵和外延做出明確規(guī)定，這使銀行可以輕易地通過會計(jì)處理增加銀行帳面資本金，并實(shí)際加大資產(chǎn)與負(fù)債的落差，進(jìn)而加大銀行的經(jīng)營風(fēng)險；此外，由于資本金的管理還處在原始的靜態(tài)管理狀態(tài)，無法形成根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的性質(zhì)及其變動相應(yīng)調(diào)整的機(jī)制，因而使這種資本金管理形同虛設(shè)，發(fā)揮的作用也極其有限。這也從另一個側(cè)面說明此前協(xié)議的監(jiān)管重心只

12、能簡單地放在監(jiān)管責(zé)權(quán)的分配之上。第三，注重資本金監(jiān)管機(jī)制的建設(shè)。資本金監(jiān)管的生命力在于它突破了單純追求資本金數(shù)量規(guī)模的限制，建立了資本與風(fēng)險兩位一體的資本充足率監(jiān)管機(jī)制。這表明報告的制定者真正認(rèn)識到資本是防范風(fēng)險、彌補(bǔ)風(fēng)險損失的防線，因而必須將其與風(fēng)險的載體（即資產(chǎn)）有機(jī)相聯(lián)。而資產(chǎn)的風(fēng)險程度又與資產(chǎn)的性質(zhì)相關(guān)。報告以不同的風(fēng)險權(quán)重將不同風(fēng)險的資產(chǎn)加以區(qū)分，使得同樣規(guī)模的資產(chǎn)可以對應(yīng)不同的資本量，或者說同樣的資本量可以保障不同規(guī)模的資產(chǎn)。資本的保障能力隨資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的不同而異，體現(xiàn)出報告的動態(tài)監(jiān)管思想。針對以往銀行通常以金融創(chuàng)新方式擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象，報告認(rèn)識到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要

13、，因而首次將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管。由于當(dāng)時表外業(yè)務(wù)的種類、規(guī)模及其破壞力有限，報告只能簡單地將期限種類各異的表外資產(chǎn)套用表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)來確定其風(fēng)險權(quán)重，并相應(yīng)提出了資本充足性的要求。第四，過渡期及各國當(dāng)局自由度的安排表明，報告真正認(rèn)識到國際銀行體系健全和穩(wěn)定的重要，各國銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)必須統(tǒng)一。而這種安排則充分考慮到了銀行的國別差異，以防止國際銀行間的不公平競爭。 　　《巴塞爾報告》的推出意味著資產(chǎn)負(fù)債管理時代向風(fēng)險管理時代過渡。由于監(jiān)管思想的深刻、監(jiān)管理念的新穎、考慮范圍的全面以及制定手段和方法的科學(xué)合理，這個報告成了影響最大、最具代表性的監(jiān)管準(zhǔn)則。此后圍繞銀行監(jiān)管產(chǎn)生的核心原則或補(bǔ)充規(guī)定等

14、，都是在報告總體框架下對報告的補(bǔ)充和完善。盡管巴塞爾委員會并不是一個超越成員國政府的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，發(fā)布的文件也不具備法律效力，但各國的監(jiān)管當(dāng)局都愿意以報告的原則來約束本國的商業(yè)銀行。 18、《核心原則》: 　《核心原則》共六節(jié)和2個附錄，25條原則。主要內(nèi)容包括：前言；有效銀行監(jiān)管核心原則一覽表；第一節(jié)，簡介；第二節(jié)，有效銀行監(jiān)管的先決條件；第三節(jié)，發(fā)照程序和對機(jī)構(gòu)變動的審批；第四節(jié)，持續(xù)性銀行監(jiān)管的安排；第五節(jié)，監(jiān)管者的正規(guī)權(quán)力；第六節(jié)，跨國銀行業(yè)；附錄一，有關(guān)政府所有銀行的特殊問題；附錄二，存款保護(hù)。《核心原則》從有效銀行監(jiān)管的前提條件、發(fā)照和結(jié)構(gòu)、審慎法規(guī)和要求、持續(xù)監(jiān)管手段、信息要求、正

15、式監(jiān)管權(quán)力、跨境銀行監(jiān)管等方面，分別對監(jiān)管主體和監(jiān)管行為做出規(guī)定。并提出了銀行風(fēng)險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束等三大原則，這些原則是世界各國近百年銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的系統(tǒng)總結(jié)，反映了國際銀行業(yè)發(fā)展的新變化和銀行監(jiān)管的新趨勢。 　　《核心原則》和《1988年資本協(xié)議》共同構(gòu)成對外資銀行風(fēng)險性監(jiān)管的基本規(guī)定?！逗诵脑瓌t》是繼《巴塞爾資本協(xié)議》后國際上有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)管的又一綱領(lǐng)性和指導(dǎo)性文獻(xiàn)?！逗诵脑瓌t》作為國際上有效銀行監(jiān)管的通行標(biāo)準(zhǔn)，不僅為評價銀行監(jiān)管體系的有效性提供了評判準(zhǔn)繩，也為各國銀行監(jiān)管方面存在的差距和問題提供了評估方法；不僅為十國集團(tuán)所遵循，也陸續(xù)得到其他國家的認(rèn)同，并作為建

16、立和完善本國銀行監(jiān)管體系的指導(dǎo)準(zhǔn)則。 19、《新巴塞爾協(xié)議》: 巴塞爾委員會徹底修改資本協(xié)議的工作是從1998年開始的。1999年6月，巴塞爾委員會提出了以三大支柱——資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架草案第一稿，并廣泛征求有關(guān)方面的意見。 　　新協(xié)議將對國際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營方式產(chǎn)生極為重要的影響。首先要指出，以三大要素(資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律)為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。實(shí)踐證明，單靠資本充足率無法保證單個銀行乃至整個銀行體系的穩(wěn)定性。自從1988年資本協(xié)議問世以來，一些國家的監(jiān)管部門就已在不同程度上，同時使用這

17、三項(xiàng)手段強(qiáng)化資本監(jiān)管，以實(shí)現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目標(biāo)。然而，將三大要素有機(jī)結(jié)合在一起，并以監(jiān)管規(guī)定的形式固定下來，要求監(jiān)管部門認(rèn)真實(shí)施，這無疑是對成功監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的肯定，也是資本監(jiān)管領(lǐng)域的一項(xiàng)重大突破。 　　與1988年資本協(xié)議所不同的是，從一開始巴塞爾委員會希望新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國集團(tuán)國家，盡管其側(cè)重面仍是國家的“國際活躍銀行”（internationally active banks）。巴塞爾委員會提出，新資本協(xié)議的各項(xiàng)基本原則普遍適用于全世界的所有銀行，并預(yù)計(jì)非十集團(tuán)國家的許多銀行都將使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算最低資本要求。此外，巴塞爾委員會還希望，經(jīng)過一段時間，全世界所有的大銀行都能遵守新協(xié)議。

18、客觀上看，新協(xié)議一旦問世，國際金融市場的參與者很可能會采用新協(xié)議來分析各國銀行的資本狀況，而有關(guān)國際組織也會把新協(xié)議視為新的銀行監(jiān)管的國際標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助巴塞爾委員會在全球范圍內(nèi)推廣新協(xié)議，并檢查其實(shí)施情況。因此，發(fā)展中國家需要認(rèn)真研究新協(xié)議的影響。 　　與1988年資本協(xié)議相比，新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。這是因?yàn)樾聟f(xié)議力求把資本充足率與銀行面臨的主要風(fēng)險緊密地結(jié)合在一起，力求反映銀行風(fēng)險管理、監(jiān)管實(shí)踐的最新變化，并為盡量為發(fā)展水平不同的銀行業(yè)和銀行監(jiān)管體系提供多項(xiàng)選擇辦法。應(yīng)該說，銀行監(jiān)管制度的復(fù)雜程度，完全是由銀行體系本身的復(fù)雜程度所決定的。十國集團(tuán)國家的銀行將在規(guī)定時間內(nèi)實(shí)施新協(xié)議。為確

19、保其在國際競爭中的地位，非十國集團(tuán)國家也會力爭在規(guī)定時間內(nèi)全面實(shí)施新協(xié)議。同發(fā)達(dá)國家相比，發(fā)展中國家的市場發(fā)育程度和監(jiān)管水平存在較大的差距，實(shí)施新協(xié)議的難度不可低估。在此，還必須提出，就目前的方案來說，新協(xié)議首先是十國集團(tuán)國家之間的協(xié)議，還沒有充足考慮發(fā)展中國家的國情。 　　新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。標(biāo)準(zhǔn)法以1988年資本協(xié)議為基礎(chǔ)，采用外部評級機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險權(quán)重，使用對象是復(fù)雜程度不高的銀行。采用外部評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)該說比原來以經(jīng)合組織國家為界限的分類辦法更客觀、更能反映實(shí)際風(fēng)險水平。但對包括中國在內(nèi)廣大發(fā)展中國家來說，在相當(dāng)大的程度上，使用該法的客觀條件并不存在

20、。發(fā)展中國家國內(nèi)的評級公司數(shù)量很少，也難以達(dá)到國際認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)；已獲得評級的銀行和企業(yè)數(shù)量有限；評級的成本較高，評出的結(jié)果也不一定客觀可靠。若硬套標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定，絕大多數(shù)企業(yè)的評級將低于BBB，風(fēng)險權(quán)重為100%，甚至是150%（BB-以下的企業(yè)）。企業(yè)不會有參加評級的積極性，因?yàn)槲丛u級企業(yè)的風(fēng)險權(quán)重也不過是100%。此外，由于風(fēng)險權(quán)重的提高和引入了操作風(fēng)險的資本要求，采用這種方法自然會普遍提高銀行的資本水平。 　　將內(nèi)部評級法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。該方法繼承了1996年市場風(fēng)險補(bǔ)充協(xié)議的創(chuàng)新之處，允許使用自己內(nèi)部的計(jì)量數(shù)據(jù)確定資本要求。內(nèi)部評級法有兩種形式，初級法和高級法。初級法

21、僅要求銀行計(jì)算出借款人的違約概率，其它風(fēng)險要素值由監(jiān)管部門確定。高級法則允許銀行使用多項(xiàng)自己計(jì)算的風(fēng)險要素值。為推廣使用內(nèi)部評級法，巴塞爾委員會為采用該法的銀行從2004年起安排了3年的過渡期。 20、商業(yè)銀行的資本構(gòu)成及不同效應(yīng):P37 ①股本:普通股和優(yōu)先股 ②盈余:資本盈余和留存收益 ③債務(wù)資本:資本票據(jù)和債券 ④其他來源:儲備金 21、銀行利率風(fēng)險的構(gòu)成及利率風(fēng)險管理策略:P360 22、單個銀行短期流動行危機(jī)狀態(tài)下的流動性管理策略: 單個銀行短期流動性危機(jī)狀態(tài)：當(dāng)本銀行由于某些突發(fā)性事件的出現(xiàn)，造成銀行信譽(yù)突然下降，此時銀行流動性管理就不

22、必滿足一切貸款需求，主要滿足突發(fā)性事件的要求。銀行流動性來源主要是借入性負(fù)債增加和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出售。由于危機(jī)的嚴(yán)重程度不同，流動性管理會有差異，主要體現(xiàn)在借入負(fù)債的成本高低和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出售的損失大小。需要滿足的流動性需求主要是法律協(xié)議金額、到期和提前支取的存款負(fù)債、到期的借入性負(fù)債等。管理要求也是流動性來源大于至少要等于流動性需求。 23、銀行提高盈利性的渠道和方法: ①增加收入： 策略的提高貸款利率；擴(kuò)大貸款規(guī)模和盈利性資產(chǎn)比重；拓展業(yè)務(wù)增加各種手續(xù)費(fèi)收入；合理投資提高證券收益。等。 ②減少支出 成本分析與成本分解控制；策略的降低負(fù)債利率；降低各項(xiàng)管理費(fèi)用；減少非營業(yè)性支出；減少差

23、錯事故等損失；降低機(jī)會成本等。 ③充分利用銀行的特殊效應(yīng)：規(guī)模效應(yīng)；范圍效應(yīng)；結(jié)構(gòu)效應(yīng)；時差效應(yīng)等 ④盈利性管理貫穿于銀行經(jīng)營管理的整體、整個過程、所有的業(yè)務(wù)部門和環(huán)節(jié)。 24、風(fēng)險衡量的指標(biāo)體系: 根據(jù)我國《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》的規(guī)定：風(fēng)險衡量主要包括三個層次的核心指標(biāo)，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。 （一）風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 （二） 風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。 （三） 風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能

24、力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面 25、購買理論: 購買理論：20世紀(jì)60~70年代出現(xiàn)了購買理論，它標(biāo)志著銀行經(jīng)營戰(zhàn)略思想的重大轉(zhuǎn)移，甚至有人認(rèn)為是一場管理的革命。它認(rèn)為：銀行經(jīng)營管理的重點(diǎn)是負(fù)債管理。銀行對于負(fù)債不是消極被動無能為力的，應(yīng)該而且能夠主動的負(fù)債，主動的去購買資金，變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負(fù)債為積極的購買負(fù)債。銀行的流動性和安全性不必單純依賴資產(chǎn)管理，完全可以單方面通過負(fù)債安排和購買新的負(fù)債來實(shí)現(xiàn)。這種理論致力于開拓各種新的負(fù)債渠道，除了安排存款負(fù)債之外，提倡開展各種借入性負(fù)債。 26、資產(chǎn)理論: ①資產(chǎn)管理理論 ②商

25、業(yè)貸款理論 ③資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 ④預(yù)期收入理論 27、資產(chǎn)負(fù)債外管理理論: 長期以來，商業(yè)銀行一直被認(rèn)為是吸收存款并用信貸方式供給貨幣的信用中介機(jī)構(gòu)。20世紀(jì)70年代出現(xiàn)了超貨幣供給理論，在這種理論的基礎(chǔ)上，到了80年代就逐漸發(fā)展成為了資產(chǎn)負(fù)債外管理理論。認(rèn)為：銀行通過信貸和證券投資等資產(chǎn)活動供給貨幣只是銀行的功能之一，是實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的手段之一，此外還有許多可供選擇的目標(biāo)和手段，還有更多的功能，銀行的經(jīng)營管理應(yīng)超出貨幣供給的狹隘界限，在原有業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，提供更多的與銀行相關(guān)的金融服務(wù)。提倡開展項(xiàng)目評估、市場調(diào)查、信息分析咨詢、管理顧問、委托代理、以及與電子計(jì)算機(jī)服務(wù)等多方面的配套服務(wù)，擴(kuò)

26、大業(yè)務(wù)范圍，開拓利潤空間。在這種理論影響下，銀行資產(chǎn)負(fù)債外業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)）迅速發(fā)展，是銀行的業(yè)務(wù)活動及其經(jīng)營管理達(dá)到了前所未有的廣度和深度。 28、銀行主動型負(fù)債的主要來源:借款性負(fù)債 29、貸款的價格構(gòu)成:貸款利率,貸款承諾費(fèi),補(bǔ)償余額,隱含價格. 30、銀行貸款定價原則:利潤最大化原則,擴(kuò)大市場份額原則,保證貸款安全原則,維護(hù)銀行形象原則. 31、盈利性、安全性與流動性之間的關(guān)系: 盈利性、流動性和安全性是統(tǒng)一的整體，相輔相成，不能分割，盡管在具體經(jīng)營管理中面對不同的情況而有所倚重但不能有所偏廢。同時它們之間也有矛盾，一般來說流動性和安全性之間是正相關(guān)

27、，盈利性和安全性、流動性之間是負(fù)相關(guān)。盈利性為目的、安全性為前提、流動性為關(guān)鍵。銀行經(jīng)營管理就是正確把握和協(xié)調(diào)三性間的關(guān)系，進(jìn)行合理的搭配組合。 32、銀行滿足流動性需要的途徑及方法: ①資產(chǎn)方面努力保持資產(chǎn)的暫時性：保持或增加短期性資產(chǎn)，發(fā)放質(zhì)量好的貸款，按時或提前收回貸款，持有信譽(yù)好轉(zhuǎn)讓方便的證券，資產(chǎn)證券化，及時處理壞賬資產(chǎn)。等。 ②負(fù)債方面努力增加和掌握獲得資金的渠道方法：利用各種主動性負(fù)債借入資金，開發(fā)負(fù)債性金融產(chǎn)品并大力營銷，提高管理效率在分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)靈活調(diào)度資金，加強(qiáng)和大客戶之間的資金協(xié)作，增強(qiáng)存款的穩(wěn)定性，努力穩(wěn)定或延緩存款的大量提取，大力開展各種代理收付款業(yè)務(wù)，提

28、高結(jié)算效率，減少資金在途占用時間等等。 33、商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢及面臨的挑戰(zhàn): ①發(fā)展趨勢： 商業(yè)銀行的并購集中風(fēng)起云涌。不僅中小銀行和金融機(jī)構(gòu)相互整合兼并，而且大規(guī)模的銀行和金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)的兼并成為熱點(diǎn)，以期擴(kuò)大規(guī)模，降低成本，形成競爭優(yōu)勢，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 商業(yè)銀行的電子化、信息化：業(yè)務(wù)處理智能化，經(jīng)營方式網(wǎng)絡(luò)化，經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)虛擬化。 商業(yè)銀行的綜合化或全能化。 商業(yè)銀行的全球化。 廣泛的金融創(chuàng)新。 ②面臨的挑戰(zhàn)： 現(xiàn)代信息技術(shù)的挑戰(zhàn)、客戶多樣化需求的挑戰(zhàn)、控制金融風(fēng)險的挑戰(zhàn)、管理效率的挑戰(zhàn)、人力資源的挑戰(zhàn)。 34、 銀行風(fēng)險的管理策略:

29、 ①、建立科學(xué)的風(fēng)險管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部控制。至少要建立三個風(fēng)險管理層次：各個業(yè)務(wù)部門和基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理層次、專門的風(fēng)險管理層次、最高風(fēng)險決策層次。（參見教材“商業(yè)銀行的內(nèi)部控制”及 “商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”等） ②、科學(xué)運(yùn)用風(fēng)險管理策略：準(zhǔn)備策略、規(guī)避策略、分散策略、轉(zhuǎn)嫁策略、消減策略、補(bǔ)償策略等。 ③、風(fēng)險管理貫穿于銀行經(jīng)營管理的整體、全過程、所有的部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，涉及到每一個人員。 35、擔(dān)保貸款的應(yīng)注意的環(huán)節(jié)及其管理:P133 環(huán)節(jié):借款人找保,銀行核保,銀行審批,貸款的發(fā)放與收回. 管理:抵押貸款的分類,抵押物的選擇和估價,確定抵押率,抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記,抵押物

30、的占管與處分 36、不良貸款及其預(yù)防控制、發(fā)現(xiàn)與處置:P154 不良貸款的控制：主要是預(yù)防性控制。比如：資信調(diào)查和信用分析，嚴(yán)格制定執(zhí)行貸款程序規(guī)則，制定有關(guān)管理規(guī)定如限制單筆貸款比例，內(nèi)部關(guān)系人員貸款限制、某類貸款的最高限額、貸款復(fù)審或重審制度等等。尤其在借款企業(yè)變更時如承包、租賃、更換法人代表、分立、合并、破產(chǎn)等一定要密切關(guān)注，注意銀行債權(quán)的落實(shí)，避免一切被懸空或逃廢的可能。 不良貸款的處理：調(diào)整還款進(jìn)度、調(diào)整利率、要求借款人提供更多信息、增加限制性條款、參與借款企業(yè)的管理、追加擔(dān)保、掉換擔(dān)保品、追加新的貸款促進(jìn)原來貸款的歸還、豁免、訴訟等。 37、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論及

31、其發(fā)展 ⑴資產(chǎn)管理理論:①資產(chǎn)管理理論②商業(yè)貸款理論③資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論④預(yù)期收入理論 ⑵負(fù)債管理理論:①傳統(tǒng)負(fù)債管理理論(銀行券理論,存款理論)②現(xiàn)代負(fù)債管理理論(購買理論) ⑶資產(chǎn)負(fù)債管理理論 ⑷資產(chǎn)負(fù)債外管理理論 38、利率敏感性缺口的計(jì)算分析P315-318 利率敏感性管理法是在資產(chǎn)負(fù)債理論的指導(dǎo)下產(chǎn)生的一種綜合性管理方法。是銀行在對利率變動進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期的利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的對比關(guān)系，規(guī)避利率風(fēng)險或從利率風(fēng)險中提高利差收益的方法。 首先根據(jù)對利率變動的敏感性程度將商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債分別劃分為兩部分：利率敏感性資產(chǎn)和非利率敏感性資產(chǎn)、利率敏感性負(fù)債和非利率

32、敏感性負(fù)債。利率敏感性資產(chǎn)主要有超額準(zhǔn)備金、同業(yè)拆放、短期放款和短期證券、浮動利率放款等，利率敏感性負(fù)債主要有同業(yè)借款、向中央銀行借款、短期定期存款、浮動利率存款和部分活期存款等。利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之間的差額就是利率敏感性缺口，如右圖所示。 如果用公式表示就是： 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債 利率敏感性缺口可以大于零、小于零，也可以等于零。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于敏感性負(fù)債時，敏感性缺口大于零，即正缺口；當(dāng)敏感性資產(chǎn)小于敏感性負(fù)債時，敏感性缺口小于零，即負(fù)缺口；當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)風(fēng)雨利率敏感性負(fù)債時，利率敏感性缺口為零或稱零缺口。當(dāng)短期利率上升時，正缺口會擴(kuò)大銀行

33、的利差收益，負(fù)缺口會減少銀行的利差受益，零缺口的銀行利差收益不變；相反，當(dāng)短期利率下降時，正缺口會使銀行的利差收益減少，負(fù)缺口會使銀行的利差收益擴(kuò)大，零缺口的銀行利差收益不變。所以，當(dāng)商業(yè)銀行預(yù)測市場利率水平將上升時，就應(yīng)努力擴(kuò)大正缺口或縮小負(fù)缺口；當(dāng)預(yù)測市場利率水平將下降時，商業(yè)銀行應(yīng)努力擴(kuò)大負(fù)缺口或縮小正缺口；當(dāng)市場利率水平難以預(yù)測時，應(yīng)努力使敏感性缺口保持為零。這種管理方法要求商業(yè)銀行要有較強(qiáng)的利率預(yù)測能力和資金調(diào)度能力。 39、持續(xù)期缺口的計(jì)算分析P318-324 持續(xù)期缺口是指：銀行資產(chǎn)持續(xù)期減去銀行負(fù)債的持續(xù)期乘以負(fù)債資產(chǎn)比率所余的差額。

34、 兩邊同除以： 可以看出銀行凈值變動、持續(xù)期缺口與利率變動三者之間的關(guān)系。從而進(jìn)行持續(xù)期缺口管理。 從上述公式可以看出銀行凈值的變動影響因素及其關(guān)系： 當(dāng)持續(xù)期缺口為正值時，銀行凈值隨利率上升而下降，隨利率下降而上升； 當(dāng)持續(xù)期缺口為負(fù)值時，銀行凈值隨利率上升而上升，隨利率下降而下降； 當(dāng)持續(xù)奇缺口為零時，銀行凈值不受利率變動的影響，也就是說在利率變動中保持不變。 所以，持續(xù)期缺口管理的策略就是： 當(dāng)預(yù)期利率上升時，努力保持并擴(kuò)大持續(xù)期的負(fù)缺口； 當(dāng)預(yù)期利率下降時，努力保持并擴(kuò)大持續(xù)期的正缺口； 當(dāng)利率變動難以預(yù)測時，就努力保持持續(xù)期缺口為零。 40、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的計(jì)算P222-228 41、 資本充足率的計(jì)算、判定P46 資本對風(fēng)險資產(chǎn)比率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險資產(chǎn)總額 10