《商業(yè)銀行經營學》-期末試卷(共7頁)

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1、精選優(yōu)質文檔-----傾情為你奉上 《商業(yè)銀行經營學》期末考試考點（復習原題+原題拓展考點） 一、單項選擇題 1、根據《巴塞爾協議》的要求，商業(yè)銀行的資本充足率至少要達到 8% 。 （P47）核心資本至少占總資本的50%，充足率至少要達到4%。 2、在商業(yè)銀行的收入中，屬于手續(xù)費收入的是 匯款業(yè)務收取的費用 。 （P333）手續(xù)費收入：存款賬戶的服務費用、其他服務費和傭金收入、其他等非利息收入。 利息收入：發(fā)放貸款利息、費用收入；證券投資利息收入；其他利息收入包括存放同業(yè)所得利息、同業(yè)拆借、進行證券回購所得收入，以及購買其他銀行發(fā)行定期存單所得利息。 3、在商業(yè)銀

2、行的主要財務報表中，反映財務狀況的是 損益表（又稱“利潤表”）。 （P329-340）存量報表是時點的信息，流量是特定時期的信息。 資產負債表：存量報表，反映了特定時點上銀行的財務狀況，是銀行經營活動的靜態(tài)表現； 損益表：流量報表，是銀行在報表期間經營活動的動態(tài)體現。 現金流量表：兩種報表的聯結，反映在一個經營期間內的現金流量來源和運用及其增減變化情況。 4、下列屬于商業(yè)銀行資本附屬資本的是 未公開儲備 。（多選題有涉及） （P37）商業(yè)銀行資本包括核心資本（或一級資本）和附屬資本（或二級資本）。 核心資本包括股本和公開的準備金，這部分至少占全部資本的50％。附屬資本包括

3、未公開的準備金、資產重估準備金，普通準備金或呆帳準備金、混合資本工具和長期次級債務。 5、借款人或者第三人在不轉財產占有權的情況下，將財產作為財權的擔保稱為 質押 。（參考18題） （P114）擔保貸款包括：抵押貸款、質押貸款和保證貸款。抵押貸款是指以借款人或第三者的財產作為抵押發(fā)放的貸款；質押貸款是指以借款人或第三者的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。抵押和質押的區(qū)別：抵押的財產不轉移占有，質押的動產轉移債權人占有。 6、在杠鈴投資法中投資資金主要投放在 短期證券和長期證券 。（P175） 7、我國銀行主要實行的組織形式是 分行制 。 （P18）單一銀行制是指 那些不

4、設立分支機構的商業(yè)銀行，例如美聯儲（銀行持股公司制）。 8、能引起銀行流動性需求增加的是 客戶提取存款 。 能引起銀行流動性供給增加的是客戶存入存款、銀行收回貸款、銀行出售存款。 9、不屬于商業(yè)銀行主動性負債的是 吸收存款（屬于被動負債） 。 （P82）屬于主動性負債：向中央銀行借款、同業(yè)借款（也稱同業(yè)拆借，通過商業(yè)銀行在中央銀行的存款賬戶上進行，實際上是超額準備金的調劑，因此又稱中央銀行基金，在美國則稱之為聯邦基金）、轉貼現、回購協議、大面額存單、發(fā)行金融債券（取決于銀行經營的需要和銀行經營者的主觀決策）等。 10、商業(yè)銀行的內源資本主要來源于 留存盈余 。（P40）

5、 （P16）四大行最后上市的是農業(yè)銀行，時間是2009年。 11、關于商業(yè)銀行表外業(yè)務的說法錯誤的是 取得利差收入（屬于存貸款業(yè)務） 。（多選題第4題） （P208）取得利差收入的是存貸款業(yè)務。表外業(yè)務不能列入銀行資產負債表、有風險、取得手續(xù)費收入。 12、商業(yè)銀行內部機構中，屬于監(jiān)督機構的是 稽核部 。 （P13）商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由股東大會選舉產生的監(jiān)事會、董事會中的審計委員以及銀行的稽核部門組成。決策系統(tǒng)：股東大會、董事會；執(zhí)行系統(tǒng)：行長（總經理）、副行長（副總經理）。 13、從資產方面看，保持適度流動性的首要方法是 保持分層次的準備資產 。 14、公司債券的特

6、點是，違約風險較大，收益較高。銀行只能購買信用等級在 BB級 公司債券。 （P166）BB級以上成為投資債券，BB級及以下成為投機（垃圾）債券。四大評級公司：穆迪、標準普爾、惠譽和金融世界服務公司。 15、以下商業(yè)銀行證券投資業(yè)務中，風險最小的是 國庫券（又稱“金邊債券”） 。 （P164）風險排序：國庫券 < 中長期國債 < 政府機構證券 < 市政債券或地方政府債券 < 公司債券 16、在商業(yè)銀行經營總原則的指導下，銀行證券投資組合管理的目標是在控制風險的前提下增加收益。一下證券投資風險中，屬于非系統(tǒng)性風險的是 信用風險 。 （P166）系統(tǒng)風險：利率風險、通貨膨脹風險

7、、流動性風險（體現在變現的速度和變現的成本兩方面）。 17、以下商業(yè)銀行經營的證券投資策略中，能夠有效避免利率風險的是 杠鈴結構方法 。 （P172）流動性準備方法：較為保守或消極的投資策略，基本思想是證券投資應該滿足銀行流動性的需要，在資金運用安排上以流動性需要作為優(yōu)先順序的考慮。 梯形期限策略：相對穩(wěn)健的方法，根據銀行資產組合中分布在證券商的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期限證券帶來較高收益。 杠鈴結構方法：要求所投長期證券在其償還期達到中期時就賣出，并將其收入重投資于長期債券。所投短期證券到期后若無流動性補充需

8、要，再行投資于短期證券。 利率周期期限決策方法：在預測利率將上升時，銀行證券管理人員應更多地持有短期證券，減少長期證券；而預測利率處于上升周期轉折點并逐步下降時，銀行應將證券的大部分轉換為長期證券。 18、以下第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發(fā)放貸款屬于 保證貸款（主要是以擔保人的信用為保證） 。（參考第5題） （P114）擔保貸款包括：抵押貸款、質押貸款和保證貸款。抵押貸款是指以借款人或第三者的財產作為抵押發(fā)放的貸款；質押貸款是指以借款人或第三者的動產或權利作為質物發(fā)放的貸款。 19、按照貸款的質量或風險程度，銀行貸款可劃分為五類，其中，借款人

9、依靠其正常的經營收入已經無法還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，屬于 次級貸款 。 （P115）五類：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。風險排序：正、關、次、可、損。 正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。關注貸款：指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款常懷的不利因素，需要對其進行關注或監(jiān)控?？梢少J款：指借款人無法足額償還貸款利息。即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要形成一部分損失。損失貸款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。 20、國庫券

10、利率、大額定期存單利率及銀行同業(yè)拆借利率等通常被視作基礎利率，用于貸款定價。世界上第一張大額可轉讓定期存單是在1961年，由美國花旗銀行在Q條例的背景下創(chuàng)造的，目的是 利率不變，增加流動性 （或者：穩(wěn)定存款、擴大資金來源） 。 Q條例：存款利率進行管制的代名詞 ；銀行對于活期存款不得公開支付利息，對儲蓄存款和定期存款的利率設定最高限度。（即：活期不能支付利息，定期利率有上限） 21、表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。以下狹義的表外業(yè)務中，屬于承諾業(yè)務的是 票據發(fā)行便利 。

11、 （P208）票據發(fā)行便利——承諾業(yè)務；信用證——擔保業(yè)務；互換、期貨、期權、遠期——金融衍生工具；證券代理、包銷和分銷——投資銀行業(yè)務。 22、《巴塞爾協議》對商業(yè)銀行的資本機構和各類資產的風險權數作了統(tǒng)一規(guī)定，承諾業(yè)務的信用轉換系數為 100% 。（擔保業(yè)務的信用轉換系數為100%，票據發(fā)行便利的信用轉換系數為50%） 23、最早形式的票據發(fā)行便利是 循環(huán)包銷便利 。 特點：可轉讓的循環(huán)包銷便利增加了商業(yè)銀行在經營上的靈活性和流動性，便于相機抉擇，更加符合商業(yè)銀行的經營原則。多票據發(fā)形便利集中了短期預支條款、擺動信貸、銀行承兌票據等提款方式于一身，使借款人無論在選擇提取資金

12、的期限上，還是在選擇提取何種貨幣方面都獲得了更大的靈活性。不包銷的票據發(fā)行便利沒有“包銷不能售出的票據”承諾的NIFs。 24、銀行有一期限為2年的貸款，每年產生100元的現金流量，貼現率為10%，求該貸款的持續(xù)期（又名“久期“）為 1.476 。 久期的計算程序 步驟一：計算各期現金流的現值；步驟二：計算債券的內在價值或價值；步驟三：計算各期現金流現值占內在價值的比重；步驟四：以比重為權重，以時間為乘數，計算全部付款作為現值收回的加權平均時間。 題目解法： 先求貸款的內在價值或現值： 計算加權平均期限，即持續(xù)期： 25、以下備用信用證，以下說法正確的是 商業(yè)信用證

13、相比，備用信用證用途廣 。 二、多項選擇題。（選項內容為修改后正確表述，括號內字母為原版答案，不一致。） 1、久期，又稱持續(xù)期，揭示了債券的市場價值（或均衡時的價格）對利率變動的敏感性，或利率波動對債券價格所產生的影響。關于債權久期的說法正確的是（A、C） 度量債券的平均到期時間； 貼現債券或零息債券的Macaulay久期等于其到期時間； 直接債券的Macaulay久期小于其到期時間； 統(tǒng)一公債的Macaulay久期等于（1+y/y）； 2、Malkiel定理用于描述債券價格與利率之間的關系，下列說法正確的有（A、C） 債券的價格與到期收益率（利率）之間呈負相關關系； 利

14、率變動的幅度比所引起的價格變動的幅度大（即凸度）； 長期債券的價格比短期債券的價格對利率變動更敏感； 利率風險與債券的息票率呈負相關關系； 3、下列關于利率敏感性缺口（融資缺口）表述正確的有（A、B、E） 利率敏感型缺口是敏感性資產與敏感性負債的差額； 敏感性資產大于敏感性負債，利率敏感型缺口為正缺口；（> , +） 敏感性資產小于敏感性負債，利率敏感型缺口為負缺口；（< , -） 補充：利率變動、利率敏感性缺口與凈利息收入的關系 4、狹義的表外業(yè)務包括 信用證 擔保 貸款承諾 衍生產品 。 區(qū)別：廣義的表外業(yè)務包括信托與咨詢服務；支付與結算；代理人服務；與貸

15、款有關的服務；辛迪加貸款代理；進出口服務；代理行服務、貿易報單。廣義表外業(yè)務無風險，狹義的有風險，通常所說的表外業(yè)務主要是指狹義的表外業(yè)務。（選擇題第11題） 5、商業(yè)銀行對績效評價常用指標 資產收益率、股權收益率、每股盈利率、營業(yè)利潤率 、凈利息收益率（P341） 6、當存款無法滿足貸款和投資增長的需要時，銀行可以尋求的存款以外的其他資金來源有 同業(yè)拆借、票據貼現和信用貸款、長期借款、證券回購、 國際金融市場融資 。 7、商業(yè)銀行的核心資本包括 股本、公開儲備 。（單選第四題） 8、信用證結算具有的特點包括 開證銀行承擔第一付款責任、開證行只認單據不認貨物（純單據交易）、

16、信用證是獨立于貿易合同的文件 。 9、以下屬于融資性租賃的有（ABCDF） 直接租賃、杠桿租賃、轉租賃、回租租賃、單一投資租賃 。 10、負債是商業(yè)銀行最基本的業(yè)務，作用具體表現在（ABCDE） 是經營的先決條件；保持保持銀行流動性的手段；構成社會流通中的貨幣量；同社會各界建立廣泛聯系的主要渠道；銀行業(yè)競爭的焦點 。 三、名詞解釋 （這道題除了第一小題的答案是確定的以外，其他的不確定，跪求專業(yè)人士給專業(yè)答案） 1、商業(yè)銀行流動性：商業(yè)銀行流動性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現金、支付到期債務和借款人正常貸款需求的能力。商業(yè)銀行提供現金滿足客戶提取存款的要求和支付到期債務本息，

17、這部分現金稱為“基本流動性”，基本流動性加上為貸款需求提供的現金稱為“充足流動性”。保持適度的流動性是商業(yè)銀行流動性管理所追求的目標。 2、轉租賃: 簡稱轉租。承租人在租賃期內將租入資產出租給第三方的行為，這種方式一般適用于引進外資或設備。轉租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和兩份租約（原出租人和租約）。（P187） 3、可疑貸款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失?？梢少J款的基本特征是：可疑類貸款具有次級類貸款的所有表現，只是程度更加嚴重，往往是因重組或訴訟等原因損失程度難以確定而劃為可疑類。企事業(yè)單位貸款有以下情況之一可以劃為可疑貸款：（1）借

18、款人處于停產或借款人的貸款項目因非正常因素處于停、緩建狀態(tài)；（2）借款人實際已嚴重資不抵債；（3）借款人進入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響；（5）借款人改制后，難以落實農村信用社債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；（6）貸款重組后仍不能正常歸還本息；（7）已訴諸法律追收貸款；（8）借款人在其他金融機構的貸款被劃為損失類；（9）本金或利息逾期361天以上的貸款或墊付款項。（P152） 4、回購協議：回購協議是指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式?；刭弲f議通常孩子有一

19、個交易日，協議簽訂后由銀行向資金供給者出售證券等金融資產以換取即時可用資金；協議期滿后，再以即時可用資金做相反交易。回購協議是發(fā)達國家央行公開市場操作的重要工具。（P83） 四、計算題 1、某公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現，面值1000，貼現率2.62%，簽發(fā)于上年的12月30日，到期日為10月29日，貼現利息是多少？ △ 不帶息票據貼現 ：貼現利息=票據面值×貼現率×貼現期 ◆貼現天數——算頭不算尾，算尾不算頭 16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天 或 17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天 ◆貼現利息=

20、1000 x 2.62% x（75/360)= 5.46 2、2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%，則票據貼現利息是多少？ 帶息票據的貼現 △ 貼現利息=票據到期值×貼現率×（貼現天數/360） △ 貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1 ◆票據到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300

21、(元) ◆該應收票據到期日為9月23日，其貼現天數應為： (30 +30 +31 +31+23-1)= 144天 ◆票據貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360 　　 =10300 x 8% x （144/360)=329.60(元) 3、 Rf = 2%，求PB。 解： 107△1 + 1.02 L1 = 103 98△1 + 1.02 L1 = 98.5 解得：△1=0.5 L1=48.53 PB=100*0.5+1*48.53=98.53 ∴Pb的價格為98.53元。

22、4、存在一個完全市場，無風險利率為3%，并且存在債券A和B的價格規(guī)律如下圖所示。請運用狀態(tài)價格定價技術，估計債券B的期初價值Ｐｂ與在第一期期末的兩種狀態(tài)價格Pb1和Pb2.(計算結果保留兩位小數) 解：假設將此期分成等額兩期，且每期無風險利率均為3%，根據上圖，得假設方程組為： ① 110.25△1 + 1.032 L1 = 108.16 99.75△1 + 1.032 L1 = 98.84 解得 △1=0.89 L1=9.46 ∴Pb1 = 105△1 + 1.03L1 = 103.20 ② 99.75△2 + 1.032 L2 =

23、 98.84. 90.25△2 + 1.032 L2 = 92.16 解得 △2=0.70 L2=27.35 ∴Pb2 = 95△2 + 1.03L2 = 94.67 聯立①② 得 ③ 105△3 + 1.03 L3 = 103.20 95△3 + 1.03 L3 = 94.67 解得 △3=0.85 L3=13.54 ∴Pb = 100△3 + 1*L3 = 98.54 ∴估計債券B的期初價值Ｐｂ為98.54， 第一期期末的兩種狀態(tài)價格Pb1為103.2，Pb2為94.67。 五、案例題。 1、我國某輕工業(yè)進出口公司向國外客戶出口某

24、商品一批，合同中規(guī)定以即期不可撤銷信用證為付款方式，信用證的到期地點規(guī)定在我國。為保證款項的收回，應議付行的要求，我商請我國香港地區(qū)某銀行對中東某行開立的信用證加以保兌，在合同規(guī)定的開證時間內，我方收到通知銀行（議付行）轉來的一張即期不可撤銷信用證。我出口公司在貨物裝運后，將有關單據交議付行議付。不久，接保兌行通知：“由于開證行已破產，我行將不承擔該信用證的付款責任。” 試分析（1）保兌行的做法是否正確？問什么？ （2）對此情況，我方應如何處理？ 答：（1）保兌行的做法不正確。本案是以不可撤銷信用證方式結匯的一宗業(yè)務。在保兌情況下，保兌銀行和開證銀行一樣承擔第一付款責任。其付

25、款依據是只要出口商在信用證有效期內提交符合信用證條款規(guī)定的合格單據，保兌行就必須履行付款義務。而不是在開證行不能履行付款義務時才付款，因此，只要我方提交的單據符合信用證的規(guī)定，保兌行就應履行付款義務。 （2）在此情況下，我方應負責促成保兌行履行付款義務，以確保我方到利益不受損害。 2、某筆進口業(yè)務，約定分兩批裝運，支付方式為即期不可撤銷信用證。第一批貨物發(fā)送之后，賣方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現貨物品質與合同規(guī)定嚴重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項下的貨運單據不要議付，銀行不予理睬，付款行通知買方付款贖單，遭到買房的拒絕。 試分析：銀行的處理方法是否合適？買方應如何

26、處理此事為宜？ 答：（1）銀行的處理方法是合適的。本案憑即期不可撤銷信用證支付方式結匯。在信用證結算方式下，信用證是一種自足文件，銀行在辦理信用證業(yè)務時，銀行只根據信用證的有關規(guī)定審核出口商提交的單據，只要“單單一致，單證一致”，銀行就承擔第一性的付款責任。因此，本案中議付行對第二批貨物的議付，是符合信用證業(yè)務的做法的。 （2）案中的買方應先付款贖單，再與出口商取得聯系，共同商議如何解決貨物品質與合同嚴重不符的問題。 3、某日，上海大眾食品公司出口黑龍江大豆5000噸至朝鮮，雙方約定采用信用證方式結算。于是，朝鮮客商要求朝鮮外貿銀行開出不可撤銷信用證一份，該不可撤銷信用證的受益人為上海大

27、眾食品公司，開證申請人為朝鮮客商，開證行為朝鮮外貿銀行，議付行則為上海大同銀行。信用證的有效期為2004年5月30日，貨物的裝運期為2004年5月15日。2004年4月，朝鮮客商通過朝鮮外貿銀行發(fā)來修改電一份，要求貨物分兩批分別于5月15日、30日出運，信用證的有效期展延至6月15日。上海大同銀行在第一時間將信用證修改通知了受益人。 5月30日，上海大眾食品公司將5000噸黑龍江大豆裝船出運，在備齊了所有信用證所要求的單據后，于6月3日向上海大同銀行要求議付。上海大同銀行審單后拒絕對其付款。 試分析：大同銀行審單后拒付的做法是否正確？有何啟示？ 答：（2）這是一起典型的信用證修改案例。

28、本例中信用證的修改通知了受益人，而受益人沒有明確表明接受或拒絕，在此情況下，若其按舊證內容辦理，我們認為他拒絕了修改，若按新證內容辦理，我們則認為他接受了修改。本例的情形顯然是大眾食品公司接受了信用證的修改。由于該信用證的修改項目有三項：分批裝運、裝運期、有效期。既然大眾食品公司接受了信用證的修改，它就必須全盤接受，而不能接受部分、拒絕部分。因此，大眾食品公司接受展裝運期和有效期而拒絕分批裝運的做法不符合規(guī)定，議付行的拒付完全正確。 （2）在不可撤銷信用證情況下，任何方對信用證的修改，都必須經過各當事人的同意，特別是受益人的同意，方能生效。當修改項目不只一項時，則必須全部項目接受，否則必須全

29、部項目退回，不能只接受其中一項，而拒絕其他各項。 六、簡答題 1、簡述商業(yè)銀行的主要職能。（P4） 答：（1）信用中介職能（2）支付中介職能（3）信用創(chuàng)造職能（4）金融服務職能（5）調控經濟職能。 2、融資租賃的基本特征。（P186） 答：(1)設備的所有權和使用權分離(2)租金分期歸流(3)資金與物資運動(3)資金與物資運動的緊密結合(4)承租人對設備和供應商具有選擇的權利和責任。 3、商業(yè)銀行的主要財務報表。（是存量還是流量？說明什么問題？）（P328） （1）資產負債表（2）損益表（3）現金流量表（4）利潤分配表。 七、論述題（三考一） 1、什么是表外業(yè)務？試論述20世紀80年代以來西方商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的主要原因。 答： 2、簡述融資缺口模型，分析商業(yè)銀行應如何運用資金缺口模型加強風險管理？ 3、聯系實際論述我國商業(yè)銀行貸款風險的成因及其控制。 專心---專注---專業(yè)