銀行實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)劃項(xiàng)目?jī)?nèi)部資本充足評(píng)估程序ICAAP

《銀行實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)劃項(xiàng)目?jī)?nèi)部資本充足評(píng)估程序ICAAP》由會(huì)員分享，可在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)《銀行實(shí)施《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)劃項(xiàng)目?jī)?nèi)部資本充足評(píng)估程序ICAAP（39頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司1銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP銀行股份有限公司實(shí)施銀行股份有限公司實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目?jī)?nèi)部資本充足評(píng)估程序規(guī)劃項(xiàng)目?jī)?nèi)部資本充足評(píng)估程序ICAAPICAAP培訓(xùn)材料培訓(xùn)材料2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司2銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAPICAAP整體框架2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司3銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP新資本協(xié)議整體架構(gòu)新資本協(xié)議整體架構(gòu) 第第二二支柱：支柱：監(jiān)管審查程序監(jiān)管審查程序第一第一支柱：支柱：最低資本約束最低資本約束信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信

2、用集中度風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)平臺(tái)與數(shù)據(jù)管理 / 模型開(kāi)發(fā)、驗(yàn)證與維護(hù)IT系統(tǒng)治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好政策體系ICAAP體系銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)信用剩余風(fēng)險(xiǎn)其他主要風(fēng)險(xiǎn)第三支柱：第三支柱：市場(chǎng)約束機(jī)制市場(chǎng)約束機(jī)制適用范圍資本結(jié)構(gòu)資本充足率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與暴露2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司4銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAPICAAP的重要性的重要性對(duì)話(huà)對(duì)話(huà)提出意見(jiàn)提出意見(jiàn)評(píng)估所有風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別緩釋風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)對(duì)ICAAP流程流程/結(jié)果結(jié)果 完全滿(mǎn)意完全滿(mǎn)意銀行監(jiān)管內(nèi)部治理識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)特征、戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)計(jì)劃有關(guān)的內(nèi)部資本的數(shù)量和質(zhì)量得出ICAAP計(jì)量和評(píng)估結(jié)果識(shí)別、審閱和評(píng)價(jià)

3、所有風(fēng)險(xiǎn)因素和控制因素/RAS評(píng)估、審閱和評(píng)價(jià)ICAAP監(jiān)管審閱流程結(jié)論評(píng)估、審閱和評(píng)價(jià)按照各項(xiàng)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和要求的合規(guī)性要求的合規(guī)性的持續(xù)監(jiān)管評(píng)的持續(xù)監(jiān)管評(píng)估估對(duì)對(duì)ICAAP流程流程/結(jié)果結(jié)果不完全滿(mǎn)意不完全滿(mǎn)意分配給第 二支柱的資本特定的自有資金要求資本資本一系列可采取的監(jiān)管措施第一支柱最低監(jiān)管資本系統(tǒng)和控制計(jì)提撥備限制業(yè)務(wù)發(fā)展降低內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司5銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAPICAAP 整體整體框架介紹框架介紹風(fēng)險(xiǎn)偏好ICAAP壓力測(cè)試經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量戰(zhàn)略戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別計(jì)量別計(jì)量與與管理管理主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別ICAA

4、P 政策ICAAP信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效考核風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)資本資本管理與管理與應(yīng)用應(yīng)用資本規(guī)劃與配置數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng)合規(guī)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司6銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAPICAAP主要組成部分2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司7銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP1. ICAAP治理治理通過(guò)董事會(huì)及高級(jí)管理層級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的設(shè)置，加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)及資本管理體系的有效監(jiān)督。某些銀行通過(guò)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)與資本管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)處理跨風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)以及總體的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)，突出各

5、類(lèi)業(yè)務(wù)所消耗的資本與其所產(chǎn)生的回報(bào)之間的關(guān)系；設(shè)置專(zhuān)職高級(jí)管理層人員統(tǒng)攬全面風(fēng)險(xiǎn)管理、平衡不同風(fēng)險(xiǎn)間的資本配置；商業(yè)銀行董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部資本評(píng)估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組織本銀行資本充足評(píng)估程序的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿(mǎn)足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo);銀行的董事會(huì)有責(zé)任確定銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，它還應(yīng)當(dāng)確保管理層建立一套評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的框架，開(kāi)發(fā)將風(fēng)險(xiǎn)與資本水平緊密結(jié)合在一起的體系，制定監(jiān)測(cè)內(nèi)部政策合規(guī)情況的方法;銀行管理層應(yīng)負(fù)責(zé)把握銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，了解資本重組程度與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理程序的規(guī)范性、復(fù)雜性與其風(fēng)

6、險(xiǎn)特征和商業(yè)計(jì)劃相適應(yīng);銀監(jiān)會(huì)相關(guān)指引巴塞爾新資本協(xié)議國(guó)際/國(guó)內(nèi)行業(yè)實(shí)踐| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)第一支柱風(fēng)險(xiǎn)第二支柱風(fēng)險(xiǎn)資本管理董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)高級(jí)管理層高級(jí)管理層相關(guān)部門(mén)相關(guān)部門(mén)董事會(huì)董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)部資本評(píng)估程序的主要責(zé)任承擔(dān)內(nèi)部資本評(píng)估程序的主要責(zé)任高級(jí)管理層高級(jí)管理層/執(zhí)行委員會(huì)執(zhí)行委員會(huì)組織ICAAP的開(kāi)發(fā)和運(yùn)行戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)戰(zhàn)略發(fā)

7、展委員會(huì)戰(zhàn)略性資本配置稽核委員會(huì)稽核委員會(huì)總行總稽核總行總稽核資產(chǎn)負(fù)債管理部資產(chǎn)負(fù)債管理部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)資本管理辦公室辦公室聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略發(fā)展部戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)法律與合規(guī)部法律與合規(guī)部操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)稽核部稽核部對(duì)ICAAP進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司8銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP2. ICAAP政策政策內(nèi)部資本充足評(píng)估管理政策ICAAP治理資本評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理ICAAP監(jiān)控和報(bào)告ICAAP檢查和審計(jì) 董事會(huì)、高級(jí)管理層職責(zé)定義及相關(guān)委員會(huì)章程； 整體ICAAP治理架構(gòu)及職責(zé)定義； 政策與框架

8、； ICAAP報(bào)告體系。 最低資本充足率； 資本預(yù)算； 資本監(jiān)控； 資本分配與績(jī)效評(píng)估； ICAAP壓力測(cè)試。 重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及定義； 集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)偏好； 各重大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的識(shí)別、計(jì)量、控制和緩釋。 資本計(jì)量結(jié)果、重大風(fēng)險(xiǎn)和資本的變化趨勢(shì)； 建立預(yù)警機(jī)制、制訂應(yīng)急方案； 對(duì)董事會(huì)與高級(jí)管理層的定期報(bào)告。 內(nèi)部資本充足的獨(dú)立審查； 持續(xù)的合規(guī)監(jiān)控； 使用測(cè)試與自我評(píng)估； 相關(guān)文檔記錄。從銀行角度從銀行角度銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略；銀行所持有的資本應(yīng)高于最低監(jiān)管資本水平。從銀監(jiān)會(huì)角度從銀監(jiān)會(huì)角度銀監(jiān)會(huì)應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估的開(kāi)展情況

9、，以及銀行監(jiān)測(cè)并確保監(jiān)管資本比率達(dá)標(biāo)的能力；銀監(jiān)會(huì)應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險(xiǎn)所需的最低要求之下。| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司9銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP3. 風(fēng)險(xiǎn)偏好：風(fēng)險(xiǎn)偏好：管理框架管理框架 風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行在代表股東實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)時(shí)，愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平； 風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)置將受到來(lái)自股東

10、、監(jiān)管部門(mén)或其他利益相關(guān)方的約束。風(fēng)險(xiǎn)偏好定義風(fēng)險(xiǎn)偏好定義 設(shè)定銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，確保業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)可控下的持續(xù)增長(zhǎng)； 設(shè)定資本管理目標(biāo)，確保銀行有足夠的資本滿(mǎn)足抵御風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要； 指導(dǎo)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理，明確銀行可接受的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)水平，確保所承受的風(fēng)險(xiǎn)與銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略一致；風(fēng)險(xiǎn)偏好的作用風(fēng)險(xiǎn)偏好的作用風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置設(shè)置股東股東實(shí)現(xiàn)最大的股本收益董事會(huì)董事會(huì)確保收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)將風(fēng)險(xiǎn)與損失降到最低監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)確保安全性和穩(wěn)健性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)模與收益水平的增長(zhǎng)影響風(fēng)險(xiǎn)偏好的因

11、素影響風(fēng)險(xiǎn)偏好的因素 通過(guò)利益相關(guān)方分析，明確利益相關(guān)方期望； 進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)和收益目標(biāo)以及各風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的偏好設(shè)置； 對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行陳述總結(jié)；風(fēng)險(xiǎn)偏好分析與設(shè)置方案、工具 建立風(fēng)險(xiǎn)偏好的監(jiān)控與報(bào)告機(jī)制； 風(fēng)險(xiǎn)偏好在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用； 管理組織架構(gòu)和職能分工； 風(fēng)險(xiǎn)偏好管理流程； 風(fēng)險(xiǎn)偏好管理政策；日常監(jiān)控報(bào)告與應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)偏好治理架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好管理框架| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)

12、合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司10銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP3. 風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好：分析與設(shè)置分析與設(shè)置通過(guò)對(duì)銀行收益和風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化分析，明確銀行總體的盈利目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；在總體的盈利目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)銀行重大風(fēng)險(xiǎn)的分析，設(shè)置各類(lèi)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好表現(xiàn)指標(biāo)。對(duì)總體的盈利目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度進(jìn)行總結(jié)和記錄；總結(jié)和記錄各重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好表述。識(shí)別和確定銀行的利益相關(guān)方；理解和分析利益相關(guān)方對(duì)銀行的期望。Step1 利益相關(guān)方分析Step2 風(fēng)險(xiǎn)偏好分析與設(shè)置Step3 陳述與總結(jié)Step 2 風(fēng)險(xiǎn)偏好分析與設(shè)置將按照三個(gè)部分進(jìn)行：風(fēng)險(xiǎn)偏好分析與設(shè)置

13、將按照三個(gè)部分進(jìn)行：第一部分：對(duì)銀行總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的分析與說(shuō)明； 第二部分：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與收益的優(yōu)化分析，并通過(guò)敏感度分析和情景分析，設(shè)定總體盈利目標(biāo)和資本充足目標(biāo)；第三部分：對(duì)各主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，以實(shí)現(xiàn)銀行總體的風(fēng)險(xiǎn)偏好目標(biāo)。 | 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司11銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP3. 風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)

14、偏好：先進(jìn)銀行實(shí)踐先進(jìn)銀行實(shí)踐編號(hào)編號(hào)主要步驟主要步驟1發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)偏好年度設(shè)置2發(fā)出年度風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置通知3收集所管風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置信息4收集總體風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置相關(guān)信息5聽(tīng)取管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置的期望與要求6就風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置提出期望和要求7整理各方信息設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)與收益優(yōu)化方案8配合所管風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置9協(xié)同相關(guān)團(tuán)隊(duì)，設(shè)置各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)偏好10完成與修訂風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置方案并整理上報(bào)11審閱風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置方案12審定風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置方案13審批風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)置方案目標(biāo)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)容忍目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)容忍目標(biāo)目標(biāo) ROE13%-15%核心資本充足率8%-10%資本充足率11%-13%內(nèi)部約束內(nèi)部約束外部約束外部約束總資產(chǎn)規(guī)模在上一年度

15、基礎(chǔ)上增長(zhǎng)13.61%置信度水平 (CI)99.89%國(guó)內(nèi)與國(guó)際（下一年度目標(biāo)地區(qū)結(jié)構(gòu)）81:19核心資本充足率（最低監(jiān)管要求）4%公司業(yè)務(wù)與個(gè)人業(yè)務(wù)（下一年度目標(biāo)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)）74:26資本充足率（最低監(jiān)管要求）8%公司貸款與零售貸款（下一年度目標(biāo)貸款結(jié)構(gòu)）88:12壓力情境下的風(fēng)險(xiǎn)偏好分析壓力情境下的風(fēng)險(xiǎn)偏好分析溫和的經(jīng)濟(jì)低迷在溫和經(jīng)濟(jì)低迷的情景下，預(yù)期損失為648億元， ROE水平為11.94%； 嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退在嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)衰退的情景下，預(yù)期損失為1111億元， ROE水平將大幅降至1.64%； 極端的壓力情景在極端壓力情景下，預(yù)期損失超過(guò)2000億元，銀行已經(jīng)出現(xiàn)較大幅度的虧損，ROE水平為

16、-16.78% 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)偏好描述偏好描述KRI水平水平信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)是維持現(xiàn)有的不良貸款率水平，嚴(yán)防類(lèi)似09年度的不良貸款率反彈。不良貸款率（不良貸款余額/總貸款余額）2.65%目標(biāo)是提升現(xiàn)有的撥備覆蓋率，達(dá)到監(jiān)管要求的130%水平。撥備覆蓋率（貸款減值損失準(zhǔn)備余額/不良貸款余額）130%保持現(xiàn)有的信用集中度水平，控制集中度風(fēng)險(xiǎn)。赫氏指數(shù)（僅作參考）0.0944市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的收入波動(dòng)性水平，調(diào)升交易收入在總收入的占比至3.4%，并確定下一年度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本不超過(guò)194億人民幣。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本193億操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與工具的建設(shè)，進(jìn)一步降低由于內(nèi)部

17、人員內(nèi)部欺詐所引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)量與損失金額；不適用加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，并針對(duì)所有的主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)制定全面的業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃。并且，所有的主要業(yè)務(wù)系統(tǒng)都應(yīng)有災(zāi)難恢復(fù)設(shè)備。不適用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可控的情形下，為實(shí)現(xiàn)更高的收益，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上進(jìn)一步提升貸存比至0.6-0.7水平。貸存比（貸款余額/存款余額）0.6-0.7目標(biāo)是維持45天的最短生存期。最短生存期45天銀行賬戶(hù)利率銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)200bps沖擊下對(duì)凈利息收入變動(dòng)的容忍程度不超過(guò)凈利息收入的18%。200bps沖擊下對(duì)凈利息收入的影響18%200bps沖擊下對(duì)凈利息收入的影響18%戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)下一年度的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將維持于目

18、前的風(fēng)險(xiǎn)收益水平：即損失均值與期望凈收益占比10%的水平。風(fēng)險(xiǎn)收益/期望凈收益10%聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步建立和加強(qiáng)銀行的公眾形象和危機(jī)管理能力，避免出現(xiàn)公眾的負(fù)面評(píng)價(jià)；不適用降低監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于銀行的批評(píng)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行整改發(fā)生的可能性及相應(yīng)的影響。不適用| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司12銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目IC

19、AAP4. 主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第一支柱風(fēng)險(xiǎn)第一支柱涉及但未完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未涉及風(fēng)險(xiǎn)外部環(huán)境信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)剩余風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)模型風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由于外部環(huán)境變化而引發(fā)的其他風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)字典，排除銀行基本不涉及的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，明確應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)主要基于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響兩個(gè)維度，影響進(jìn)一步劃分為財(cái)務(wù)影響、聲譽(yù)影響、法律與合規(guī)影響。1、主要性結(jié)論；對(duì)所有篩選出的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，按照識(shí)別方法和規(guī)則進(jìn)行打分和匯總，最終確定銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。2、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期變動(dòng)趨勢(shì)結(jié)論：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)在未

20、來(lái)的預(yù)期變化趨勢(shì)進(jìn)行判斷，得出趨于嚴(yán)重、趨于緩和、趨于穩(wěn)定的結(jié)論。 主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)論第第一一步步：識(shí)識(shí)別別第第二二步步：篩篩選選| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司13銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP5.1 信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：管理框架管理框架治理組織結(jié)構(gòu)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與資本影響評(píng)估方案管理工具管理流程管理政策風(fēng)

21、險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告提高準(zhǔn)入門(mén)檻 根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，選擇合適的緩釋手段緩解未來(lái)的集中性損失增加抵押品資產(chǎn)證券化單一客戶(hù)組合層面規(guī)模占比類(lèi)指標(biāo)集中程度類(lèi)指標(biāo)資產(chǎn)質(zhì)量類(lèi)指標(biāo)| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司14銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP 管理流程主要包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量、監(jiān)測(cè)與分析、報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)控

22、制等四個(gè)環(huán)節(jié)。信用集中度風(fēng)險(xiǎn)管理主要流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量監(jiān)測(cè)與分析編制信用集中度風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并向管理層報(bào)告；向管理層報(bào)告集中度風(fēng)險(xiǎn)限額突破情況。定期對(duì)銀行資產(chǎn)組合面臨的信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)沒(méi)與分析報(bào)告流程環(huán)節(jié)流程環(huán)節(jié)主要活動(dòng)主要活動(dòng)按照制定的方法運(yùn)用工具定期對(duì)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并評(píng)估；定期對(duì)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量并評(píng)估額外資本需求；風(fēng)險(xiǎn)控制制定風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方案；在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，執(zhí)行管理層制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施；實(shí)施對(duì)信用集中度風(fēng)險(xiǎn)限額的管理與監(jiān)控；5.1 信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：管理流程管理流程| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要

23、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司15銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP5.1 信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估與計(jì)量評(píng)估與計(jì)量計(jì)量準(zhǔn)確程度信用集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平低高高信用風(fēng)險(xiǎn)資本增量計(jì)量方法實(shí)施計(jì)量方法的數(shù)據(jù)需求解釋式方法為主蒙特卡羅模擬方法為主 沿用Basel II 資本計(jì)提公式的框架，銀行自行測(cè)算資產(chǎn)相關(guān)性調(diào)整的監(jiān)管資本模型 業(yè)界又稱(chēng)”方差-協(xié)方差”方法 基于該模型，可以實(shí)現(xiàn)資本計(jì)量與資本分配的良好銜接風(fēng)

24、險(xiǎn)貢獻(xiàn)度模型 商用模型： KMV-Portfolio Manager Credit Metrics Credit Risk+ Credit Portfolio Viewer 銀行基于蒙特卡羅模擬法自建經(jīng)濟(jì)資本模型經(jīng)濟(jì)資本模型 分散性調(diào)整方法 專(zhuān)家判斷方法| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司16銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAA

25、P單一客戶(hù)層面組合層面監(jiān)管層面信用集中度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告 闡述本次報(bào)告編制的時(shí)間； 報(bào)告分析的數(shù)據(jù)周期； 風(fēng)險(xiǎn)分析的主要結(jié)論。 通過(guò)多個(gè)維度和多個(gè)計(jì)量指標(biāo)，展示本報(bào)告周期銀行資產(chǎn)組合的信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況； 壓力測(cè)試情景和測(cè)試結(jié)論。 展示定性評(píng)估結(jié)果； 信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況：是否存在集中度風(fēng)險(xiǎn)，哪些組合存在集中度風(fēng)險(xiǎn)； 信用集中度風(fēng)險(xiǎn)較高的資產(chǎn)組合進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)分析。信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況概述信用集中度風(fēng)險(xiǎn)狀況概述定量分析報(bào)告定量分析報(bào)告定性分析報(bào)告定性分析報(bào)告信用集中度風(fēng)險(xiǎn)分析信用集中度風(fēng)險(xiǎn)分析5.1 信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：信用集中度風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)控與報(bào)告監(jiān)控與報(bào)告| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政

26、策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司17銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP5.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：管理管理框架框架政策體系風(fēng)險(xiǎn)承受度組織架構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)治理數(shù)據(jù)及ALM系統(tǒng)支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法/流程主要的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法主要的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法資產(chǎn)負(fù)債期限缺口流動(dòng)性資產(chǎn)組合現(xiàn)金流期限錯(cuò)配資產(chǎn)負(fù)債集中度補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)定義流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行雖有清償能力

27、，但無(wú)法及時(shí)以合理的成本獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。RMC報(bào)告/ ALCO報(bào)告現(xiàn)金流期限錯(cuò)配流動(dòng)性資產(chǎn)組合融資集中度流動(dòng)性資產(chǎn)集中度壓力測(cè)試執(zhí)行結(jié)果等內(nèi)部管理報(bào)告種類(lèi)內(nèi)部管理報(bào)告種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告管理報(bào)告的考慮要素管理報(bào)告的考慮要素風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的控制與緩釋風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與報(bào)告市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由于資產(chǎn)與負(fù)債的到期期限不同所導(dǎo)致的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的不匹配而引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金流期限錯(cuò)配分析法靜態(tài)指標(biāo)分析法流動(dòng)性資產(chǎn)組合最低規(guī)模分析法對(duì)其他資產(chǎn)負(fù)債比例的分析分析角度主要的風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋手段主要的風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋手段結(jié)合監(jiān)管要求及銀行實(shí)際流動(dòng)性特征設(shè)置流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

28、壓力測(cè)試情景及假設(shè)參數(shù)，執(zhí)行壓力測(cè)試并計(jì)算結(jié)果。從現(xiàn)金流期限錯(cuò)配缺口、流動(dòng)性資產(chǎn)組合規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債集中度等角度設(shè)置合理的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，定期監(jiān)測(cè)并上報(bào)結(jié)果。建立具有高質(zhì)量、高流動(dòng)性的的流動(dòng)性資產(chǎn)組合，確保持有的組合規(guī)模能夠應(yīng)付銀行緊急資金的支付，緩釋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試結(jié)果完善應(yīng)急計(jì)劃。包括完善應(yīng)急預(yù)警指標(biāo)、制定緊急融資方案等。實(shí)施壓力測(cè)試制定應(yīng)急計(jì)劃監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)限額運(yùn)用流動(dòng)性資產(chǎn)組合同時(shí)對(duì)融資渠道的種類(lèi)與期限進(jìn)行多元化以降低風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)報(bào)告內(nèi)容報(bào)告頻率匯報(bào)路線(xiàn)負(fù)責(zé)部門(mén)報(bào)告的維護(hù)與更新| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主

29、要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司18銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP5.2 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估與計(jì)量評(píng)估與計(jì)量持有流動(dòng)性資產(chǎn)組合靜態(tài)指標(biāo)法流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量現(xiàn)金流期限錯(cuò)配基于合同的靜態(tài)現(xiàn)金流缺口分析基于客戶(hù)行為的靜態(tài)現(xiàn)金流缺口分析動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流缺口分析(考慮新增業(yè)務(wù)）監(jiān)管要求自行設(shè)定監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)部管理指標(biāo)資本計(jì)量| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)

30、識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司19銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP5.3 銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)：銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)：管理管理框架框架缺口分析/久期分析凈利息收入模擬經(jīng)濟(jì)價(jià)值模擬基點(diǎn)價(jià)格在險(xiǎn)收益/在險(xiǎn)價(jià)值計(jì)量角度與方法銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)組成設(shè)置不同的場(chǎng)景度量四種風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)家給出場(chǎng)景設(shè)置建議賬戶(hù)劃分賬戶(hù)劃分風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)定義風(fēng)險(xiǎn)定義重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素

31、發(fā)生不利變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬戶(hù)整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)交易賬戶(hù)和銀行賬戶(hù)進(jìn)行劃分。 報(bào)告系統(tǒng)ALCO重定價(jià)缺口久期風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告利率敏感性缺口限額凈利息收入限額經(jīng)濟(jì)價(jià)值限額久期限額限額指標(biāo)限額指標(biāo)限額管理計(jì)財(cái)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)ALCO/RMC上報(bào)審批制定風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整即通過(guò)對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整及合理布局，控制利率重定價(jià)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債的久期等指標(biāo)，從而控制銀行利率風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖即通過(guò)持有一定量的多種與原有利率風(fēng)險(xiǎn)頭寸相反的套期保值工具來(lái)緩釋銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀模型的參數(shù)與假設(shè)模型的參數(shù)與假設(shè)模型驗(yàn)證結(jié)果模

32、型驗(yàn)證結(jié)果其它信息如限額報(bào)告等其它信息如限額報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的控制與緩釋風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與報(bào)告政策體系風(fēng)險(xiǎn)偏好組織架構(gòu)IRRBB治理數(shù)據(jù)及ALM系統(tǒng)支持IRRBB管理方法/流程凈利息收益經(jīng)濟(jì)價(jià)值等| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司20銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP5.3 銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)：銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估與計(jì)

33、量評(píng)估與計(jì)量缺口分析靜態(tài)模擬法 缺口分析法 EaR(資債結(jié)構(gòu)不變)久期/基點(diǎn)值法VaR(資債結(jié)構(gòu)不變) EaR(業(yè)務(wù)量變化)VaR(業(yè)務(wù)量變化)B ：經(jīng)濟(jì)價(jià)值角度 資本需求：EV不利變動(dòng)需要資本抵御定義定義資本角度資本角度A：收益角度凈利息收入 = 總利息收入 總利息支出可用資本：凈利潤(rùn)可轉(zhuǎn)化為權(quán)益 覆蓋整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的生命周期； 長(zhǎng)期利率風(fēng)險(xiǎn)覆蓋時(shí)間覆蓋時(shí)間可以衡量1-3年的凈利息收入變化；相對(duì)短期利率風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目本金現(xiàn)金流和利息現(xiàn)金流 基準(zhǔn)利率期限結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)、利率沖擊場(chǎng)景信息需求信息需求資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目到期/重定價(jià)時(shí)間利率沖擊場(chǎng)景 經(jīng)濟(jì)價(jià)值 = 未來(lái)已知現(xiàn)金流的現(xiàn)值A(chǔ)：收益角度B ：經(jīng)濟(jì)

34、價(jià)值角度 動(dòng)態(tài)模擬法銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量思路| 1.ICAAP治理治理 | 2.ICAAP政策政策 | 3.風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)偏好 | 4.主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 | 5.第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理第二支柱風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理 | 6.ICAAP壓力測(cè)試壓力測(cè)試 | 7.數(shù)據(jù)與系統(tǒng)數(shù)據(jù)與系統(tǒng) | 8.合規(guī)合規(guī)申請(qǐng)申請(qǐng)2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司21銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP5.4 聲譽(yù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)：管理框架管理框架聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別（匯報(bào)卡）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)估（評(píng)估卡）整體聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)打分卡）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與緩釋重大聲譽(yù)危機(jī)應(yīng)急機(jī)制評(píng)評(píng)估估因因素素大大類(lèi)類(lèi)子子

35、因因素素其其他他未未列列明明聲聲譽(yù)譽(yù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 其他類(lèi)型聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件;風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)傳傳染染商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)和附屬機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)蔓延程度; 有沒(méi)有違規(guī)的個(gè)案存在嚴(yán)重的監(jiān)管問(wèn)題？ 遵遵守守法法律律、法法規(guī)規(guī)是否經(jīng)常出現(xiàn)違法監(jiān)管規(guī)定的行為？在內(nèi)部或監(jiān)管審查中，是否發(fā)現(xiàn)了銀行在遵守監(jiān)管規(guī)定、行為、經(jīng)營(yíng)方面有值得關(guān)注的地方？ 法法律律訴訴訟訟重大法律訴訟事件; 是否存在重大的訴訟事件容易造成銀行巨大的財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損害？ 銀銀行行對(duì)對(duì)表表外外實(shí)實(shí)體體提提供供的的潛潛在在的的非非合合同同性性支支持持銀行是否對(duì)表外實(shí)體提供的潛在的非合同性支持?客戶(hù)投訴是否涉及嚴(yán)重的銀行管理問(wèn)題？ 銀銀行行對(duì)對(duì)資資產(chǎn)產(chǎn)證證券券化化交

36、交易易提提供供的的隱隱形形支支持持銀行是否對(duì)現(xiàn)有的資產(chǎn)證券化提供隱形支持?客戶(hù)投訴造成（或可能造成）銀行大額賠償或?qū)β曌u(yù)造成較大損害; 客客戶(hù)戶(hù)投投訴訴性性質(zhì)質(zhì)和和數(shù)數(shù)量量客戶(hù)投訴的數(shù)量相比銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度; 同類(lèi)的客戶(hù)投訴數(shù)量與其他同類(lèi)銀行相比;公公眾眾形形象象及及財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)實(shí)力力公眾是否普遍認(rèn)為銀行的財(cái)務(wù)狀況很健全？公眾是否普遍認(rèn)為銀行的管理層是穩(wěn)健和健全的？公眾是否普遍認(rèn)為銀行的業(yè)務(wù)就其規(guī)模和運(yùn)作來(lái)說(shuō)過(guò)于復(fù)雜并具有較高的風(fēng)險(xiǎn)？ 銀行是否能否妥善處理上述事件及采取足夠的補(bǔ)救措施？負(fù)負(fù)面面消消息息銀行是否經(jīng)歷過(guò)使其遭受巨大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損害的負(fù)面新聞甚至丑聞？ 銀行每年面臨的負(fù)面新

37、聞甚至丑聞事件數(shù)量？聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)定性評(píng)估打分卡很高62中等6283低83100評(píng)評(píng)估估級(jí)級(jí)別別定定性性評(píng)評(píng)分分很高=資本充足率優(yōu)化結(jié)果敞口收益成本預(yù)期損失經(jīng)濟(jì)資本RAROC信用RWA電力 4,409.96 62.18 10.01 12.79 130.66 30.1% 65 公共基礎(chǔ)設(shè)施 10,478.93 191.76 28.53 49.25 368.18 31.0%230 公路 7,418.32 125.37 35.22 17.06 199.52 36.6%107 煤炭 389.12 5.76 1.12 1.63 12.83 23.4%10 農(nóng)、林、水利 684.95 13.22 2.40 6.

38、85 18.39 21.6%12 石油石化 1,349.84 10.12 1.41 2.97 52.37 11.0%35 鐵路 1,540.18 22.33 1.81 3.39 37.50 45.7%21 郵電通訊 892.68 13.30 1.37 3.21 15.26 57.1%52 非重點(diǎn)行業(yè) 6,256.93 83.22 4.04 72.58 212.06 3.1%133 合計(jì) 33,420.91 527.27 85.91 169.74 1,046.78 25.95%665 資本管理與應(yīng)用資本管理與應(yīng)用：資本規(guī)劃與資本規(guī)劃與分配（分配（3）2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司33銀行

39、實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP定性調(diào)整定性調(diào)整總體資產(chǎn)規(guī)?？捎觅Y本資本充足目標(biāo)組合規(guī)模變動(dòng)約束集中度HHI指數(shù)分析資本、敞口占比分析相關(guān)性分析其他定量因素分析綜合調(diào)整調(diào)整各組合經(jīng)濟(jì)資本分配其他專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)因素根據(jù)情況可以設(shè)定幾個(gè)分配方案，進(jìn)行定量分析其他定性因素分析外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)業(yè)政策內(nèi)部運(yùn)營(yíng)能力市場(chǎng)容量6資本管理與應(yīng)用資本管理與應(yīng)用：資本規(guī)劃與資本規(guī)劃與分配（分配（4）2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司34銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)7.客戶(hù)關(guān)系（目標(biāo)定價(jià)）6.最低資本回報(bào)率3.風(fēng)險(xiǎn)成本2.營(yíng)運(yùn)成本8.市場(chǎng)態(tài)勢(shì)及特殊考慮4.現(xiàn)金流分布5.貸款要素內(nèi)容

40、1.資金成本*1- 6點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型的輸入因素；7- 8點(diǎn)是除風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)因素外的貸款定價(jià)其他因素。資本管理與應(yīng)用資本管理與應(yīng)用：風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)因素定價(jià)因素2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司35銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP現(xiàn)金流分布運(yùn)營(yíng)成本資金成本指標(biāo)輸出RAROCEVA凈現(xiàn)值經(jīng)濟(jì)資本預(yù)期損失定價(jià)指標(biāo)計(jì)算模型最低資本回報(bào)率模型參數(shù)（無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率/現(xiàn)金折扣率、所得稅率）經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量模型管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)FTP貸款要素資本管理與應(yīng)用資本管理與應(yīng)用：風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型定價(jià)模型2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司36銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP制定考核

41、計(jì)劃績(jī)效考核流程考核結(jié)果的分析匯總 明確考核的目的，確立考核方案； 制定績(jī)效考核細(xì)則，包括考核頻率、考核維度、考核方法、職責(zé)分工等； 明確績(jī)效考核的使用方法，制定與考核相關(guān)的報(bào)告與獎(jiǎng)懲機(jī)制； 在期初，根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置的計(jì)算結(jié)果，以及其他相關(guān)系統(tǒng)（包括FTP系統(tǒng)、管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)）提供的相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算期初考核指標(biāo)。 由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織全行范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)資本測(cè)算，并將測(cè)算結(jié)果分解到不同的業(yè)務(wù)單元、行業(yè) 引入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，完成各資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本配置的初始計(jì)算 根據(jù)多個(gè)考核維度的績(jī)效測(cè)度分析結(jié)果，進(jìn)行評(píng)價(jià)。 分析績(jī)效評(píng)級(jí)的結(jié)果，提供合理的解釋?zhuān)⑻峁I(yè)務(wù)改進(jìn)建議及調(diào)整計(jì)劃。 提交高級(jí)管理層，用于戰(zhàn)略計(jì)劃

42、制定；基于考評(píng)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲。資本管理與應(yīng)用資本管理與應(yīng)用：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績(jī)效考核風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的績(jī)效考核成本、收入的分?jǐn)倷C(jī)制目標(biāo)資本回報(bào)率資本占用計(jì)量 資本分配EVA指標(biāo)分析RAROC指標(biāo)分析績(jī)效分析產(chǎn)品定價(jià)機(jī)構(gòu)維度產(chǎn)品維度客戶(hù)維度.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、定價(jià)的調(diào)整管理職能的改進(jìn)、資本分配在機(jī)構(gòu)間的調(diào)整員工激勵(lì)、客戶(hù)管理. 各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)： 凈利潤(rùn) 業(yè)務(wù)量 市場(chǎng)份額 非財(cái)務(wù)指標(biāo)： 員工成長(zhǎng) 客戶(hù)滿(mǎn)意度 客戶(hù)拓展度 2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司37銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP RAROC經(jīng)濟(jì)資本（EC）預(yù)期收入(EI)-資金成本(CF)-營(yíng)運(yùn)成本(CO)-預(yù)期損失(EL)-所得稅(IT)

43、=FTP管理會(huì)計(jì)收入與支出成本分?jǐn)偨?jīng)濟(jì)資本加總是否大于最低資本回報(bào)率？如果是，接受定價(jià)，否則，拒絕。根據(jù)貸款定價(jià)（利率費(fèi)率）、金額、期限等計(jì)算得到預(yù)期損失計(jì)量： 除了1年期PIT PD外，還需要交易時(shí)間跨度的TTC PD，或使用評(píng)級(jí)遷移矩陣計(jì)算根據(jù)凈收入、稅率計(jì)算得到信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量資本管理與應(yīng)用資本管理與應(yīng)用：RAROC2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司38銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP EVA凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值=+(預(yù)期收入現(xiàn)值-資金成本現(xiàn)值-所得稅現(xiàn)值)-營(yíng)運(yùn)成本*營(yíng)運(yùn)成本現(xiàn)值折扣率-風(fēng)險(xiǎn)暴露*TTC校正后預(yù)期損失率（或者使用評(píng)級(jí)遷移矩陣）-月化最低

44、資本回報(bào)率*第i月經(jīng)濟(jì)資本占用現(xiàn)值：根據(jù)放款計(jì)劃、還款計(jì)劃、利率/費(fèi)率、FTP、所得稅率，用DCF模型按月分析計(jì)算得到。折扣率：FTP+營(yíng)運(yùn)成本率+ELR，可上浮不超過(guò)10%營(yíng)運(yùn)成本：基于MA體系得到營(yíng)運(yùn)成本折扣率：可取值為100%。同RAROC模型中最低資本回報(bào)率的定義根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)情況按月估算貸款占用的經(jīng)濟(jì)資本。計(jì)量方法同RAROC模型中經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法。風(fēng)險(xiǎn)暴露：遵循Basel II風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法預(yù)期損失：1）使用TTC PD計(jì)算貸款期限跨度的預(yù)期損失率；2）使用評(píng)級(jí)遷移矩陣，計(jì)算PIT PD資本管理與應(yīng)用資本管理與應(yīng)用：EVA2013 德勤企業(yè)咨詢(xún)（上海）有限公司39銀行實(shí)施商業(yè)銀行資本管理辦法規(guī)劃項(xiàng)目ICAAP