貨物貿(mào)易外匯管理政策(企業(yè)版).ppt

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貨物貿(mào)易外匯管理政策 企業(yè)版 北京外匯管理部二 一三年九月 1 提要 一 政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng)二 企業(yè)報告三 現(xiàn)場核查四 非現(xiàn)場監(jiān)測 2 企業(yè)訪問系統(tǒng)相關工作jia 3 一 政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng) 一 政策法規(guī)與監(jiān)管系統(tǒng) 4 報告類型按業(yè)務性質(zhì)分貿(mào)易信貸貿(mào)易融資轉口貿(mào)易差額業(yè)務主體不一致輔導期存放境外其他按法規(guī)約束力分義務性主動性按報告方式分網(wǎng)上報告現(xiàn)場報告 5 二 企業(yè)報告 政策解讀 企業(yè)報告的作用貿(mào)易信貸統(tǒng)計 監(jiān)測和管理的基礎提高總量篩選精度 參與總量核查數(shù)據(jù)調(diào)整 減少時間差 金額差對總量匹配的影響 6 二 企業(yè)報告 政策解讀 不同報告的互斥已進行貿(mào)易信貸 含遠期信用證等貿(mào)易融資報告 轉口貿(mào)易報告的 不得同時進行差額報告 反之亦然 現(xiàn)場報告主體不一致 輔導期必須現(xiàn)場報告 超過報告時間窗口的只能現(xiàn)場報告現(xiàn)場報告企業(yè)須按規(guī)定提交情況說明 必要時包括相關單證 現(xiàn)場報告后續(xù)修改 刪除或調(diào)整不能在企業(yè)端進行 報告的法律責任義務性報告未按時履行的 可能被列為B類或移交檢查處罰外匯局對企業(yè)義務性報告出現(xiàn)應報未報的情況進行監(jiān)測 7 二 企業(yè)報告 主要內(nèi)容 報告內(nèi)容報告時點 進行會計記錄的同時完成報告報告金額 已實現(xiàn)金額 不是預期金額 已實現(xiàn)金額可拆分 8 二 企業(yè)報告 貿(mào)易信貸 報告時間收付款或進出口之日起30天內(nèi)報告修改在報告時間窗口內(nèi)改變已報告信息的預計日期或金額日期可前可后 不得早于已實現(xiàn)日期 金額可大可小 累計不得大于已實現(xiàn)金額 報告刪除在報告時間窗口內(nèi)刪除單筆或數(shù)筆已報告信息企業(yè)進行貿(mào)易信貸報告時應根據(jù)實際情況勾選交易方類型 確定該筆交易是否屬于關聯(lián)交易 B C類企業(yè)貿(mào)易信貸業(yè)務準入限制 9 二 企業(yè)報告 貿(mào)易信貸 報告調(diào)整在報告時間窗口后改變已報告 未到期信息的預計日期或金額 日期不得提前至上月末之前 金額不得增加或減少 10 二 企業(yè)報告 貿(mào)易信貸 二 企業(yè)報告 貿(mào)易信貸 8月1日收到一筆預收貨款 預計12月10日出口1 8月30日前在網(wǎng)上做貿(mào)易信貸報告 預收發(fā)生30天內(nèi)做報告 未做報告的需要到外匯局補報告 2 報告后 可以在8月30日前做修改或者刪除 30天內(nèi)可以在網(wǎng)上修改或刪除 3 8月30日以后到11月30日之間如果發(fā)現(xiàn)出口日期變化 可以在網(wǎng)上做調(diào)整 90天以上 不含 遠期信用證業(yè)務報告海外代付業(yè)務報告其他貿(mào)易融資業(yè)務通過延期付款下的貿(mào)易融資報告模塊實現(xiàn) 12 二 企業(yè)報告 貿(mào)易融資 轉口貿(mào)易準確進行國際收支申報 交易編碼為211011和211012的收付匯數(shù)據(jù)方可進行報告 B類企業(yè)轉口貿(mào)易業(yè)務辦理限制 C類企業(yè)轉口貿(mào)易外匯收支準入限制 13 二 企業(yè)報告 轉口貿(mào)易 差額報告主動性報告差額報告內(nèi)容及目的對于某筆進出口業(yè)務 如果已知資金流 貨物流由于某種合理原因相差過大 企業(yè)可主動通過報告方式向外匯局說明 避免因此干擾總量核查結果差額報告的修改 刪除其他特殊交易報告未被時間差 金額差 主體錯配以及特定業(yè)務等報告類型涵蓋的 14 二 企業(yè)報告 其他報告 義務性報告報告方式 外匯局現(xiàn)場報告內(nèi)容 輔導期內(nèi)進出口 收付匯的逐筆對應情況報告時限 在輔導期結束后10個工作日內(nèi)根據(jù)所在地外匯局要求的 進出口收付匯信息報告表 格式準備報告內(nèi)容必要時須根據(jù)外匯局要求提供相關有效憑證 商業(yè)單據(jù)或其他證明材料 15 二 企業(yè)報告 輔導期報告 貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則 第四十六條 確定現(xiàn)場核查企業(yè)的標準第四十七條 企業(yè)現(xiàn)場核查方式第四十八條 現(xiàn)場核查資料準備第四十九條 現(xiàn)場核查結果確定第五十條 金融機構現(xiàn)場核查第五十一條 現(xiàn)場核查程序要求 16 三 現(xiàn)場核查 政策法規(guī) 反饋現(xiàn)場核查通知書電子和紙質(zhì)通知書接到電子通知書 需在3個工作日內(nèi)反饋 必要時 也可到外匯局現(xiàn)場簽收企業(yè)下載數(shù)據(jù)包外匯局向現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)送相關明細數(shù)據(jù)企業(yè)下載時間 30天內(nèi) 可到外匯局下載 30天后 分類結論告知 反饋與申述電子和紙質(zhì)告知書反饋與申訴時間 7個工作日 17 三 現(xiàn)場核查 主要內(nèi)容 18 三 現(xiàn)場核查 主要內(nèi)容 現(xiàn)場核查方式采取企業(yè)報告 約見談話 現(xiàn)場調(diào)查等一種或多種方式進行現(xiàn)場核查 企業(yè)報告的主要內(nèi)容 現(xiàn)場核查企業(yè)參照外匯局提供的參考格式 提交的相應情況報告和明細數(shù)據(jù)匹配情況表 應重點就導致指標異常的業(yè)務進說明 包括交易商品特點 合同履行情況 與交易對手關系 是否涉及企業(yè)自身融資目的 是否存在貿(mào)易糾紛及索賠情況等 無須報告核查期內(nèi)涉及的所有業(yè)務 一 總量篩選 主要內(nèi)容 綜合采用4個總量篩選指標 統(tǒng)一對企業(yè)進出口 收付匯進行整體評估 總量差額 50萬美元 和總量差額率 35 35 衡量收付匯與進出口的差額匹配情況資金貨物比 45 155 衡量資金流和貨物流的規(guī)模對應情況貿(mào)易信貸報告余額比率 0 25 評估貿(mào)易信貸的影響程度監(jiān)測系統(tǒng)定期自動將超過總量篩選指標閾值的企業(yè)挑選出來 大幅度減少管理對象范圍 19 二 動態(tài)監(jiān)測 系統(tǒng)操作 20 謝謝 21