《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件15資本計量高級方法監(jiān)督檢查

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1、附件15： 資本計量高級方法監(jiān)督檢查 一、實施申請 1．商業(yè)銀行應按照本辦法的要求開展資本計量高級方法實施準備工作，適時向銀監(jiān)會提交實施申請，獲得核準后進入實施階段。 資本計量高級方法實施申請和核準包括銀行集團和商業(yè)銀行單一法人層面實施的申請和核準。 2．在提交申請時，商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行實施進展情況，對資本計量高級方法和內部資本充足評估程序分別提交實施申請。 （一）治理結構 1．商業(yè)銀行應建立完善的實施申請組織架構，明確董事會、高級管理層、牽頭部門以及參與部門的職責和權限，設定申請準備的內部程序，形成有效的決策機制和報告流程，確保申請工作有效開展。 2．商業(yè)銀行董事會

2、承擔本行實施準備、申請和達標的最終責任，至少應履行以下職責： （1）審議和批準資本計量高級方法實施規(guī)劃和其重大調整； （2）審議和批準實施申請報告，確保相關申請材料的真實性、可靠性和完整性； （3）定期聽取實施準備情況匯報，了解資本計量高級方法實施對本行戰(zhàn)略發(fā)展、資本管理、風險管理等方面的重大影響，及時掌握相關情況。 3．商業(yè)銀行高級管理層應負責組織本行具體實施準備、申請和達標工作，至少應履行以下職責： （1）批準實施申請工作流程，明確各參與部門的工作職責，持續(xù)監(jiān)督各項工作落實情況； （2）建立定期的內部溝通和匯報機制，聽取實施準備、申請和達標情況匯報，全面掌握整體情況、各項目實施

3、進度以及主要差距； （3）組織本行配合銀監(jiān)會的現(xiàn)場評估及驗收，按要求接受銀監(jiān)會的現(xiàn)場訪談和調查； （4）根據(jù)銀監(jiān)會評估情況，負責組織制定和監(jiān)督落實整改計劃。 4．商業(yè)銀行應指定專門部門牽頭負責本行實施準備和申請的總體協(xié)調及推進工作。牽頭部門應履行以下職責： （1）牽頭實施準備和申請工作； （2）牽頭開展本行的達標自我評估工作； （3）組織相關部門定期向董事會和高級管理層匯報實施準備、申請和達標情況； （4）具體組織配合銀監(jiān)會的現(xiàn)場評估及驗收； （5）組織落實整改計劃，匯報整改情況。 5．相關參與部門應按照本行實施總體規(guī)劃，在牽頭部門的統(tǒng)一組織下，負責落實實施準備、申請和達標相

4、關工作。參與部門應履行以下職責： （1）提供實施申請所需材料； （2）定期開展本部門職責范圍內的達標自我評估工作，向牽頭部門提供評估結果和相關支持； （3）定期向董事會和高級管理層匯報實施準備進展情況； （4）配合銀監(jiān)會的現(xiàn)場評估及驗收工作，接受銀監(jiān)會的現(xiàn)場訪談和調查； （5）根據(jù)銀監(jiān)會的檢查意見和要求，落實與本部門相關的整改計劃。 （二）提交申請 1．提交實施申請前，商業(yè)銀行應接受銀監(jiān)會對實施準備情況的評估。商業(yè)銀行提交的評估材料應包括以下內容： （1）總體情況說明：包括但不限于申請范圍、申請目標、實施準備工作概述； （2）支持文檔：包括但不限于治理結構、政策流程、計量模

5、型、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)、業(yè)務應用等方面的文檔，其中，資本計量高級方法的關鍵定義及重要事項應有董事會或高級管理層核準的記錄； （3）最近一次達標自我評估報告； （4）至少最近兩次定量影響測算結果； （5）驗證報告以及審計報告； （6）其他有助于銀監(jiān)會了解實施準備情況的材料。 2．通過外包途徑開發(fā)、維護計量模型的，商業(yè)銀行應有適當?shù)姆绞酱_保向銀監(jiān)會提供全面評估所需的信息。 3．改進情況經(jīng)銀監(jiān)會評估認可后，商業(yè)銀行可以提交實施申請，申請材料包括但不限于： （1）實施申請：實施申請應列明申請范圍及目標； （2）董事會或其授權機構審議通過實施申請的相關決議； （3）截止申請日更新的本附件第

6、一點“實施申請”（二）“提交申請”所要求的評估材料。 （三）銀行集團的實施申請 1．銀行集團總部應負責銀行集團層面實施申請的準備和組織工作，向銀監(jiān)會提交集團實施申請，接受銀監(jiān)會對集團層面的實施核準。 2．銀行集團應明確申請實施的范圍，包括所涵蓋附屬機構及資產(chǎn)占比情況。 對未列入本次申請、計劃未來另行申請納入集團實施范圍的，應提交明確的實施規(guī)劃和當前進展情況；對不列入集團實施申請的，應說明原因。 3．除滿足第一點“實施申請”（二）“提交申請”關于提交評估材料和申請材料的相關要求外，銀行集團還應提交集團內部各法人機構的實施方法及差異說明，提交實證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團風險管理一致性要求的

7、影響、解決方案和實際效果。 二、監(jiān)管核準 （一）一般核準 1．銀監(jiān)會根據(jù)本辦法對商業(yè)銀行資本計量高級方法和內部風險評估程序的實施實行核準。 2．在實施核準時，銀監(jiān)會應關注以下方面： （1）分析資本計量高級方法實施對提高銀行風險管理水平的作用； （2）審查商業(yè)銀行是否建立起推動風險管理水平持續(xù)改進的自我完善機制； （3）評估商業(yè)銀行資本計量高級方法實施是否達到監(jiān)管要求； （4）核查資本計量高級方法的驗證工作是否充分有效。 3．銀監(jiān)會根據(jù)商業(yè)銀行提交的材料制定評估方案，開展評估工作，對商業(yè)銀行實施準備整體情況進行綜合評價，檢驗實施準備情況，并敦促整改。 4．銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)

8、銀行實施準備情況的評估結果及發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，確定商業(yè)銀行是否可以提交實施申請。 5．銀監(jiān)會按照以下流程對商業(yè)銀行實施申請進行核準： （1）檢查和評估申請材料的真實性和完整性。 （2）制定核準方案、開展現(xiàn)場評估。根據(jù)評估階段對商業(yè)銀行實施情況的評估結果和后續(xù)整改情況，綜合分析商業(yè)銀行提交的各項材料確定核準方案，重點對評估中沒有覆蓋的方面及評估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行現(xiàn)場評估。 （3）撰寫核準報告。根據(jù)分析和現(xiàn)場評估情況出具核準報告，核準報告應重點分析商業(yè)銀行實施現(xiàn)狀、存在的問題及差距、過渡期安排等，最后提出初步核準建議。 （4）核準意見反饋。與商業(yè)銀行高級管理層溝通初步核準意見，核

9、對確認事實。 （5）簽發(fā)核準意見。對核準意見為有條件實施的商業(yè)銀行，應列明銀行需在過渡期內整改達標的具體項目。 （6）持續(xù)監(jiān)控。對有條件實施的商業(yè)銀行，持續(xù)監(jiān)控其在過渡期內的改進情況。 6．在核準實施資本計量高級方法時，銀監(jiān)會有權根據(jù)評估結果，要求商業(yè)銀行調整特定資產(chǎn)組合的長期平均違約趨勢、衰退期違約損失率、相關性系數(shù)、有效期限等重要參數(shù)，調整市場風險內部模型法附加因子等重要參數(shù)，調整操作風險高級計量法，使計量結果充分反映真實風險狀況。 7．經(jīng)評估認為商業(yè)銀行實施準備工作完全達到監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會可以批準其實施資本計量高級方法。若未能完全達到監(jiān)管要求，但對實施有實質影響的核心項目達標、

10、且對非實質性差距有明確的過渡期達標計劃的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以批準其有條件實施。 未能獲準實施的商業(yè)銀行，應根據(jù)銀監(jiān)會整改要求進行改進，經(jīng)銀監(jiān)會認可后再次申請。 （二）跨境核準 1．銀監(jiān)會對銀行集團的核準負主要責任，并主動與東道國監(jiān)管當局合作，達成一致核準意見。無法達成一致意見的，銀監(jiān)會綜合各東道國監(jiān)管當局意見形成最終核準意見。 2．對于由銀行集團總部進行集中管理的境外附屬機構，由銀監(jiān)會牽頭核準。 對于在東道國當?shù)厥袌稣紝嵸|性市場份額的附屬機構，銀監(jiān)會邀請東道國監(jiān)管當局參與核準工作；對其他附屬機構的東道國監(jiān)管當局，銀監(jiān)會將采用監(jiān)管聯(lián)席會議機制、提供核準結果等方式共享核準信息。 3．

11、對于實施方法與銀行集團存在較大差異或對某些業(yè)務條線行使全球管理職能的附屬機構，可以由東道國監(jiān)管當局牽頭核準。銀監(jiān)會通過雙邊監(jiān)管合作機制，與東道國監(jiān)管當局協(xié)商聯(lián)合核準、參與核準或分享核準主要信息。 對于東道國監(jiān)管當局未與銀監(jiān)會建立雙邊合作機制或東道國監(jiān)管當局提供信息有限的情況，銀行集團總部應按照銀監(jiān)會要求，提供附屬機構的申請和核準情況。 4．對在中國占實質性市場份額的外商獨資銀行，銀監(jiān)會商洽其母國監(jiān)管當局參與核準工作。 對其他外商獨資銀行，銀監(jiān)會通過雙邊監(jiān)管合作機制，與其母國監(jiān)管當局協(xié)商聯(lián)合核準、參與核準或分享核準主要信息。 5．對實施方法與境外銀行集團存在較大差異或對某些業(yè)務條線行使全

12、球或區(qū)域管理職能的外商獨資銀行，由銀監(jiān)會負責核準。 對于母國監(jiān)管當局未同銀監(jiān)會建立雙邊合作機制或母國監(jiān)管當局所提供信息有限的情況，境外銀行集團總部及外商獨資銀行應根據(jù)銀監(jiān)會要求，提供集團申請和核準情況。 三、過渡期安排 1．銀監(jiān)會對獲準實施的商業(yè)銀行設立過渡期，過渡期至少3年，自商業(yè)銀行獲得銀監(jiān)會批準當年12月31 日起計算。 在過渡期內，若獲準有條件實施的商業(yè)銀行未能根據(jù)監(jiān)管要求完成整改，或內部風險評估程序未獲得核準，銀監(jiān)會可以適當延長過渡期。 如商業(yè)銀行在過渡期內，信用風險資本計量從內部評級初級法過渡到高級法，市場風險資本計量從標準法過渡到內部模型法，或操作風險資本計量從標準

13、法過渡到高級計量法，則過渡期延長至新方法獲批當年12月31日起之后3年。 2．過渡期內，商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的非高級方法和高級方法并行計算資本充足率，遵守資本底線要求。 非高級方法指信用風險資本計量權重法、市場風險資本計量標準法以及操作風險基本計量基本指標法和標準法。 3．獲準有條件實施的商業(yè)銀行應制定詳細的全面達標計劃，每半年向銀監(jiān)會報告計劃執(zhí)行情況，配合銀監(jiān)會實施相關的檢查和評估，確保過渡期結束時全面達到實施的監(jiān)管要求。 4．商業(yè)銀行應提前六個月向銀監(jiān)會提出結束過渡期的申請，申請材料應參照本附件第一點“實施申請”（二）“提交申請”所要求的申請材料提交，獲得核準后方可結束過渡期。

14、 5．商業(yè)銀行在過渡期內應至少披露本辦法規(guī)定的定性信息及資本底線定量信息。 6．過渡期風險加權資產(chǎn)總額的計算： （1）按照非高級方法計算資本底線 Cs =（RWAs×CAR + Ds – EPs）×α 其中： Cs為受資本底線約束的資本要求； RWAs為按非高級方法計算的風險加權資產(chǎn)總額； CAR為最低資本比例要求與留存超額資本比例要求之和； Ds為采用非高級方法時，依據(jù)本辦法計算的資本扣減項總額； EPs為采用非高級方法時，依據(jù)本辦法計算的可計入資本的超額貸款損失準備； α為資本底線要求調整系數(shù)，過渡期第一年為95%，第二年為90%，第三年及以后為80%。 （2）按

15、照高級方法計算資本要求 Ca = RWAa×CAR + Da - EPa 其中： Ca為對信用風險、市場風險和操作風險中的一種或幾種采用資本計量高級方法計算風險加權資產(chǎn)時的資本要求； RWAa為部分或全部采用高級方法時，依據(jù)本辦法計算的風險加權資產(chǎn)總額； Da為采用高級方法時，依據(jù)本辦法計算的資本扣減項總額； EPa為采用高級方法時，依據(jù)本辦法計算的可計入資本的超額貸款損失準備。 （3）過渡期風險加權資產(chǎn)總額的計算 RWA = Max（Cs - Ca ，0）×CAR-1 + RWAa 其中，RWA為過渡期風險加權資產(chǎn)總額。 四、持續(xù)監(jiān)督 1．銀監(jiān)會應持續(xù)監(jiān)督檢查商業(yè)銀

16、行資本計量高級方法的審慎性，確保計量結果充分反映各種經(jīng)濟、政策環(huán)境變化對預期損失和非預期損失的負面影響。 2．如果銀監(jiān)會認為相關計量體系有低估資本要求的情況，應要求商業(yè)銀行限期整改。如果商業(yè)銀行資本計量高級方法在限期結束后仍未能達到監(jiān)管要求，銀監(jiān)會有權取消商業(yè)銀行運用高級方法的資格。 其中，使用內部模型法計量市場風險資本要求的，返回檢驗結果在最近250個交易日內出現(xiàn)10次以上的突破后，商業(yè)銀行應立即報告銀監(jiān)會。銀監(jiān)會應要求商業(yè)銀行進行整改，并設立6個月觀測期。觀測期內，商業(yè)銀行仍不能進行有效整改的，銀監(jiān)會應取消商業(yè)銀行使用內部模型法計量市場風險資本要求的資格。 3．銀監(jiān)會應通過審閱商業(yè)銀

17、行驗證報告等非現(xiàn)場監(jiān)管方式，了解商業(yè)銀行資本計量高級方法的運行情況。 商業(yè)銀行應至少一年一次向銀監(jiān)會提交的驗證報告，驗證報告應有助于銀監(jiān)會了解資本計量高級方法的運行、驗證和修改情況。銀監(jiān)會可要求商業(yè)銀行對所提交的驗證報告進行詳細說明。 4．對資本計量高級方法有關計量模型進行重建或調整的，商業(yè)銀行應及時向銀監(jiān)會報告全面驗證情況。 銀監(jiān)會應根據(jù)商業(yè)銀行驗證結果評估計量模型調整對資本充足率的影響。 5.對于采用高級方法計量資本的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將根據(jù)本辦法對資本計量高級方法的驗證工作進行監(jiān)督檢查，監(jiān)督檢查內容包括： （1）檢查商業(yè)銀行資本計量高級方法內部驗證體系的建立和實施情況； （2）

18、評估商業(yè)銀行所采用的驗證方法的合理性和適用性； （3）評估驗證數(shù)據(jù)管理流程、信息系統(tǒng)和驗證工作的可靠性； （4）審查商業(yè)銀行的驗證階段是否覆蓋了本辦法要求的全部驗證工作； （5）評估商業(yè)銀行驗證觸發(fā)機制和應變機制的執(zhí)行情況； （6）檢查商業(yè)銀行驗證結果的運用情況，以及驗證發(fā)現(xiàn)問題的整改糾正情況； （7）審閱商業(yè)銀行驗證有關文檔，評估文檔的有效性。 6．獲準使用高級計量方法的商業(yè)銀行的驗證工作如無法持續(xù)達到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求，銀監(jiān)會應要求其限期整改。如逾期仍未達標，銀監(jiān)會可以取消其使用高級方法計量資本的資格。 7．商業(yè)銀行被銀監(jiān)會取消使用高級方法計量資本資格的，自取消之日起，3年之內不得再向銀監(jiān)會申請使用高級方法計量資本。 10