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1、1 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局商業(yè)銀行資本管理辦法簡介上海銀監(jiān)局上海銀監(jiān)局 葛蔚葛蔚20122012年年8 8月月2 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局大綱中國版Basel III的的核心內(nèi)容實施新資本協(xié)議的影響3 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局三版巴塞爾協(xié)議的歷史沿革 4 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局三版巴塞爾協(xié)議的歷史沿革5 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局新資本協(xié)議(Basel II)確立資本監(jiān)管制度的框架 新資本協(xié)議第支柱最低資本要求 第支柱監(jiān)管部門監(jiān)督檢查第支柱市場紀律資本定義風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險標準法內(nèi)部評級初級法(F-IRB)內(nèi)部評級高級法(A-IRB)PDLGD、EAD、M基本指標法基本指標法標準法標準法高級計
2、量法高級計量法6 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局Basel I Basel II的制度變化驅(qū)動力量：國際化大銀行的風(fēng)險管理實踐變遷主體：國家化大銀行（特別是歐洲銀行）主要標志：資本與風(fēng)險關(guān)系更加密切變革核心：以資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，主要關(guān)注資產(chǎn)負債表的左方-資產(chǎn)變革目的：更加經(jīng)濟地運用資本提高資本回報率理論基礎(chǔ)：有效市場理論，反映了監(jiān)管制度順應(yīng)市場變化7 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局Basel III 提高資本監(jiān)管標準新增流動性和杠桿率監(jiān)管標準提高資本充足率監(jiān)管要求: 提高核心資本及一級資本比率要求 額外增加防護性超額資本及逆周期超額資本要求對以下風(fēng)險暴露提出更高風(fēng)險權(quán)重： 衍生工具、回購協(xié)議或證券化融資等業(yè)務(wù)的交
3、易對手信用風(fēng)險暴露 (鼓勵轉(zhuǎn)移至中央交易對手) 交易賬戶風(fēng)險暴露須計提壓力 VaR 資本要求 (以反映在重大的金融壓力情景下的波幅)、新增風(fēng)險資本要求（IRC） 資本工具須符合更嚴格的要求 計算核心一級資本時，須調(diào)整/扣減某些缺乏吸收損失能力的資產(chǎn)資本要求資本要求流動性要求流動性要求 引入最低流動引入最低流動性風(fēng)險性風(fēng)險比率，以確保銀行具備對比率，以確保銀行具備對短期流動性短期流動性壓力的能力壓力的能力，以及為其資產(chǎn)保持較，以及為其資產(chǎn)保持較穩(wěn)定的長期資金來源穩(wěn)定的長期資金來源杠桿比率的限制杠桿比率的限制 引入杠桿比率以防止銀行過度擴張引入杠桿比率以防止銀行過度擴張123資本資本充足率充足率=
4、監(jiān)管監(jiān)管資本資本風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)8 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局改革風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（分母）的計算方法危機暴露出新資本協(xié)議風(fēng)險權(quán)重方法的缺陷資產(chǎn)證券化交易的系統(tǒng)性風(fēng)險VaR的不能充分反映交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險交易對手信用風(fēng)險的資本要求和風(fēng)險管理表外風(fēng)險反映不充分復(fù)雜結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品交易的透明度不高修復(fù)新資本協(xié)議：擴大風(fēng)險覆蓋范圍交易業(yè)務(wù)：壓力風(fēng)險價值、新增風(fēng)險資本要求交易對手信用風(fēng)險（CCR）：信用估值調(diào)整、交易對手違約風(fēng)險 資產(chǎn)證券化：降低對外部評級的以來，提高再證券化頭寸的風(fēng)險權(quán)重 表外風(fēng)險：視同表內(nèi)風(fēng)險，提出了明確的資本要求QIS結(jié)果表明，國際化大銀行總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)平均上升20%。美國、加拿大、法國和瑞士
5、受影響最大 9 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局資本定義（分子）改革起點：會計資本（所有者權(quán)益）資產(chǎn)資產(chǎn)現(xiàn)金及存放中央銀行款項存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項拆出資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)客戶貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資應(yīng)收款項類投資長期股權(quán)投資遞延所得稅資產(chǎn)無形資產(chǎn)負債負債向中央銀行借款同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項交易性金融負債零售存款公司客戶存款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付稅收遞延所得稅負債長期次級債券混合資本債券所有者權(quán)益所有者權(quán)益實收資本（股本）資本公積盈余公積未分配利潤外幣報表折算差額少數(shù)股東權(quán)益10 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局資本定義（分子）改革目標：提高資本工具的損失吸收能力 資本工具
6、分為二類：一級資本和二級資本一級資本：能夠在持續(xù)經(jīng)營的條件下吸收損失，包括：普通股（含留存收益）、其它一級資本 工具二級資本：在銀行破產(chǎn)清算條件下吸收損失，政府救助情況下本金參與吸收損失取消專門用于抵御市場風(fēng)險的三級資本實施嚴格的、統(tǒng)一的資本扣除：統(tǒng)一在普通股層面上進行扣除 分別對各類資本工具建立的合格標準提高商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的信息披露要求11 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局提高資本充足率的監(jiān)管標準資本充足率的最終校準值資本充足率的最終校準值 資本及超額資本要求(數(shù)字代表百分比) 普通股（扣減后）一級資本總資本功能監(jiān)管措施強度最低資本要求4.56.08.0微觀審慎強制性儲備超額資本2.5一般情況下最低資
7、本+儲備超額資本要求7.08.510.5逆周期超額資本要求0 2.5系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1-3.5%宏觀審慎靈活性12 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資產(chǎn)二級資本二級資本(8%)一級資本一級資本(4%)ICCAP/SRP第第二二支支柱柱一級資本一級資本(4%)二級資本二級資本(8%)市場市場風(fēng)險風(fēng)險信用信用風(fēng)險風(fēng)險操作操作風(fēng)險風(fēng)險第第三三支支柱柱金融金融基礎(chǔ)基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)施建設(shè)建設(shè)預(yù)防預(yù)防性結(jié)性結(jié)構(gòu)化構(gòu)化措施措施跨境跨境跨業(yè)跨業(yè)監(jiān)管監(jiān)管系系統(tǒng)統(tǒng)重重要要性性銀銀行行監(jiān)監(jiān)管管動動態(tài)態(tài)撥撥備備流流動動性性比比率率杠杠桿桿率率3%市場市場風(fēng)險風(fēng)險（交易對手（交易對手信用風(fēng)險）信用風(fēng)險）信用
8、信用風(fēng)險風(fēng)險（資產(chǎn)（資產(chǎn)證券化）證券化）操作操作風(fēng)險風(fēng)險系統(tǒng)重要性銀行附加資本（系統(tǒng)重要性銀行附加資本（surcharge)逆周期資本（如果必要，逆周期資本（如果必要，0-2.5%）資本留存超額資本（資本留存超額資本（2.5%）第第二二支支柱柱 ICCAP/SRP一級資本（一級資本（6%）二級資本（二級資本（8%）核心一級資本（核心一級資本（4.5%）第第三三支支柱柱Basel IBasel III全面金融改革全面金融改革等等等等Basel II13 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局Basel II Basel III的制度變化變遷動力：金融危機變遷主體：監(jiān)管當(dāng)局主導(dǎo)顯著擴大了風(fēng)險覆蓋范圍從資產(chǎn)方擴大到資
9、產(chǎn)負債表的所有要素從單家銀行的資產(chǎn)負債表擴大到整個金融體系從金融體系擴大到實體經(jīng)濟14 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局大綱中國版中國版Basel III的的核心內(nèi)容的的核心內(nèi)容實施新資本協(xié)議的影響15 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局中國銀行業(yè)資本監(jiān)管制度的發(fā)展2004年銀監(jiān)會發(fā)布商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，建立以巴塞爾I為基礎(chǔ)的審慎資本監(jiān)管制度2007年發(fā)布中國銀行業(yè)實施新協(xié)議指導(dǎo)意見，明確新資本協(xié)議實施的總體思路、范圍、路線圖和工作措施 （銀監(jiān)發(fā)200724號）2008年-2010年發(fā)布了一系列實施新資本協(xié)議監(jiān)管指引，包括信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險資本計量方法、專業(yè)貸款、風(fēng)險緩釋、流動性風(fēng)
10、險、銀行賬戶利率風(fēng)險、資本充足率監(jiān)管檢查和資本充足率信息披露等2011年發(fā)布中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導(dǎo)意見，提出包括資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備的一整套審慎監(jiān)管標準和制度安排 （銀監(jiān)發(fā)201144號）2012年6月8日發(fā)布商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），建立與巴塞爾III接軌的資本監(jiān)管制度，將于2013年起實施，要求2018年底前達標16 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局辦法整體情況 n辦法辦法定位為定位為“試行試行”n 應(yīng)對未來國際國內(nèi)金融形勢中可能出現(xiàn)的各種變化，以便根據(jù)形勢變化靈活調(diào)整n辦法辦法正文，包括正文，包括1010章，章，180180條條n 總體上符合三大支柱的資本監(jiān)管框架，突出
11、總體性、原則性和制度性要求，明確資本和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算規(guī)則，并對風(fēng)險評估、監(jiān)督檢查和信息披露進行了規(guī)定n辦法辦法附件，包括附件，包括1717個個n 包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險暴露分類、信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的監(jiān)管要求、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險高級計量法監(jiān)管要求，以及專業(yè)貸款、交易對手信用風(fēng)險和資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露等n 法規(guī)釋義（后續(xù)）法規(guī)釋義（后續(xù)）n 原指引中相關(guān)解釋性說明將體現(xiàn)在后續(xù)的法規(guī)釋義和報表填報說明中17 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局辦法框架結(jié)構(gòu)(1)正文：第一章 總則第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求第三章 資本定義第四章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計
12、量第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量第七章 內(nèi)部資本充足評估程序第八章 監(jiān)督檢查第九章 信息披露第十章 附則第一支柱第二支柱第三支柱18 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局辦法整體構(gòu)架(2)附件8 交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件9 資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件10 市場風(fēng)險標準法計量規(guī)則附件11 市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求附件12 操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求附件13商業(yè)銀行風(fēng)險評估標準附件14資本計量高級方法監(jiān)督檢查附件15信息披露要求附件16資本計量高級方法驗證要求附件17外部評級使用規(guī)范共共1717個附件個附件附件1 資本工具合格標準附件2 信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格
13、信用風(fēng)險緩釋工具附件3 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則附件4 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標準附件5 信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求附件6 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求附件7專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則19 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局多層次的資本充足率監(jiān)管要求20 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局資本充足率的國際比較21 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局資本監(jiān)管要求的現(xiàn)實基礎(chǔ)22 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局確立以資本為核心損失吸收機制資本吸收損失的邏輯銀行承擔(dān)風(fēng)險或外部沖擊 風(fēng)險顯現(xiàn)（資產(chǎn)減值） 利潤下降（或出現(xiàn)損失） 資本積累能力降低（甚至所有者權(quán)益下降） 普通股（核心一級資本）下降特點：自主性、市場化、常態(tài)化政
14、府救助機制銀行承擔(dān)風(fēng)險或外部沖擊 風(fēng)險顯現(xiàn)（資產(chǎn)減值） 銀行頻臨破產(chǎn) 政府被迫救助特點：被動性、運動式、道德風(fēng)險從政府救助轉(zhuǎn)向市場化手段銀行體系制度基礎(chǔ)發(fā)生根本性改變政府救助的高成本國內(nèi)銀行潛在的風(fēng)險23 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局審慎資本定義(1)合格資本工具-吸收損失能力決定資本屬性項目項目核心一級資本核心一級資本其他一級資本其他一級資本二級資本二級資本屬性屬性權(quán)益權(quán)益或負債負債收益權(quán)收益權(quán)收益權(quán)不是義務(wù)；不享有優(yōu)先收益分配權(quán)收益權(quán)不是義務(wù)，為非積累性。不與自身評級掛鉤收益分配不與自身評級掛鉤清償清償 順序順序排在最后，同時不得通過任何方式形成優(yōu)先受償權(quán)在存款、一般債權(quán)和次級債之后，不能形成優(yōu)先
15、受償權(quán)在存款和一般債權(quán)之后，不得形成優(yōu)先受償權(quán)期限期限沒有到期日沒有到期日,5年后方可贖回贖回需銀監(jiān)會認可至少5年，5年后方可贖回贖回需銀監(jiān)會認可贖回贖回 激勵激勵不能形成提前贖回的預(yù)期不能形成提前贖回預(yù)期，不含贖回激勵和利率調(diào)升機制不能形成提前贖回預(yù)期，不含贖回激勵和利率調(diào)升機制授權(quán)授權(quán)股東會或董事會的授權(quán)股東會或董事會的授權(quán)減計減計& 核銷核銷無必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款觸發(fā)條件銀監(jiān)會另行規(guī)定 必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款 適用于接近破產(chǎn)的狀態(tài)其他其他 限制限制不得為購買該資本工具提供融資不得直接或通過關(guān)聯(lián)方持有，不得為購買工具提供融資不得直接或通過關(guān)聯(lián)方持有，不得為購買工具提供融資24 中國銀
16、監(jiān)會上海銀監(jiān)局一級資本一級資本核心一級資本核心一級資本實收資本實收資本/ /普通股普通股普通股（明確合格標準）普通股（明確合格標準）資本公積資本公積留存收益留存收益未分配利潤未分配利潤少數(shù)股權(quán)少數(shù)股權(quán)有條件計入有條件計入優(yōu)先股優(yōu)先股/ /永久債永久債其他一級資本其他一級資本二級資本二級資本二級資本二級資本一般準備一般準備保留，并做規(guī)定保留，并做規(guī)定可轉(zhuǎn)債、混合債可轉(zhuǎn)債、混合債保留（明確合格標準）保留（明確合格標準）長期次級債長期次級債三級資本三級資本取消取消 Basel IIBasel II下的資本構(gòu)成下的資本構(gòu)成 Basel IIIBasel III下的資本構(gòu)成下的資本構(gòu)成 我國未采用三我國
17、未采用三級資本概念級資本概念25 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局審慎資本定義(2)：資本扣除1商譽(Goodwill)全額扣除從核心一級資本中全額扣除（Full deductions ）2其他無形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)）3由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)（DTAs）4貸款損失準備缺口5與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)收益6養(yǎng)老金資產(chǎn)(Defined benefit pension fund)7持有本行的股票(Treasury stock)8互惠持有的資本投資對應(yīng)扣除法（Corresponding deduction）9對并表范圍外金融機構(gòu)非大額投資部分扣除門檻扣除法+對應(yīng)扣除法10對并表范圍外金融機構(gòu)大額投資門檻扣除法（T
18、hreshold deductions）11其他依賴于本銀行未來盈利的遞延稅資產(chǎn)(DTAs)12少數(shù)股東資本（Minority interest）調(diào)整分層計入13現(xiàn)金流套期儲備(Cash flow hedge reserve)剔除影響（be derecognized）14自身信用變化導(dǎo)致負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益26 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局審慎資本定義(3)：主要變化貸款損失準備缺口和超額貸款損失準備計算規(guī)則變化貸款損失準備缺口和超額貸款損失準備計算規(guī)則變化100%貸款損失準備覆蓋率為最低計提要求可計入部分設(shè)1.25%或0.6%的上限不合格資本工具的處理不合格資本工具的處理2010年9月1
19、2日之前發(fā)行的不合格工具從2013年開始分10年剔除2010年9月12日-2013年1月1日后發(fā)行的帶有利率跳升或贖回機制的資本工具，不得計入合格資本，也無過渡期安排2013年1月1日后發(fā)行的資本工具必須滿足全部合格標準對持有其他銀行長期次級債的處理對持有其他銀行長期次級債的處理不再進行簡單地扣除與銀行持有其他銀行發(fā)行的各類資本工具合并計算對核心一級資本占總資本的比例不再明確要求對核心一級資本占總資本的比例不再明確要求27 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局超額貸款損失準備處理方法：權(quán)重法計入二級資本但不超過信用風(fēng)險RWA的1.25%28 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局超額貸款損失的處理方法：內(nèi)部評級法強調(diào)資本充足率
20、管理和風(fēng)險管理應(yīng)緊密結(jié)合的原則強調(diào)資本充足率管理和風(fēng)險管理應(yīng)緊密結(jié)合的原則微觀審慎和宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合微觀審慎和宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合計入二級資本，但不 超 過 信 用 風(fēng) 險RWA的0.6%29 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局不合格資本工具的過渡期安排資本工具2010.9.12前發(fā)行 適用過渡期，即從2013.1.1起逐步退出2010.9.12-2013.1.1期間發(fā)行若滿足Basel III其他規(guī)定但不滿足1月13日公報要求（轉(zhuǎn)股減計） 適用過渡期2010.9.12后發(fā)行否則將不能計入資本 2013.1.1日后發(fā)行 必須滿足所有條件， 否則不計入資本30 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局擴大風(fēng)險覆蓋范圍，確保風(fēng)險加
21、權(quán)資產(chǎn)的審慎性和國際可比性信用風(fēng)險權(quán)重法：風(fēng)險權(quán)重體系調(diào)整，體現(xiàn)審慎監(jiān)管要求的同時，與國內(nèi)政策保持一致，堅持公共政策導(dǎo)向內(nèi)部評級法：為銀行改進風(fēng)險提供激勵范圍擴大：表內(nèi)、表外、資產(chǎn)證券化、交易對手信用風(fēng)險暴露等市場風(fēng)險取消市場風(fēng)險資本計提的門檻標準法：適用于小型銀行內(nèi)部模型法：考慮B III的最新修改操作風(fēng)險第一次明確操作風(fēng)險資本要求基本指標法：將風(fēng)險權(quán)重從18%下調(diào)到15%標準法和高級計量法：鼓勵銀行提升風(fēng)險管理能力取消操作風(fēng)險資本要求的過渡期31 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局信用風(fēng)險權(quán)重體系的調(diào)整對投資性用途的住房按揭貸款投資性用途的住房按揭貸款給予懲罰性的風(fēng)險權(quán)重：加按揭貸款150%“對個人的其
22、他債權(quán)對個人的其他債權(quán)”和“符合標準微小企業(yè)貸款符合標準微小企業(yè)貸款”適用75%優(yōu)惠權(quán)重取消“對政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)對政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)”的優(yōu)惠權(quán)重明確公共部門實體公共部門實體的權(quán)重（20%）提高了“對我國商業(yè)銀行的債權(quán)對我國商業(yè)銀行的債權(quán)”的風(fēng)險權(quán)重，從0（4個月以下）和20%（4個月以上）分別提高到20%（3個月以下）和25%（3個月以上）對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險暴露對工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重進行調(diào)整，分為400%和1250%適當(dāng)下調(diào)“非自用不動產(chǎn)非自用不動產(chǎn)”的風(fēng)險權(quán)重并分為100%和1250%兩個檔次 將“符合標準的未使用信用卡額度符合標準的未使用信用卡額度”的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從
23、50%下調(diào)至20%增加交易對手信用風(fēng)險：場外衍生產(chǎn)品和證券融資交易交易對手信用風(fēng)險：場外衍生產(chǎn)品和證券融資交易32 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序要求公司治理要求公司治理要求董事會、高管層、資本管理部門、風(fēng)險管理部門、內(nèi)審部門風(fēng)險評估要求風(fēng)險評估要求第一支柱風(fēng)險第一支柱涉及但未充分覆蓋的風(fēng)險其它風(fēng)險外部環(huán)境變化帶來的風(fēng)險資本規(guī)劃要求資本規(guī)劃要求風(fēng)險評估結(jié)果經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好壓力測試資本可得性監(jiān)測和報告要求監(jiān)測和報告要求33 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局重新確定商業(yè)銀行分類方法轉(zhuǎn)變資本監(jiān)管重點第一類銀行第三類銀行第四類銀行第二類銀行BACA：全部四個層次的資本要求B：附加資本要求+儲備
24、資本和逆周期資本要求+最低資本要求C：最低資本要求34 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局分類監(jiān)管措施 審慎性會談，加大監(jiān)督檢查頻率，審慎性會談，加大監(jiān)督檢查頻率， 明確資本補充和限期達標計劃。明確資本補充和限期達標計劃。 穩(wěn)健發(fā)展，側(cè)重防范，督促商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展，側(cè)重防范，督促商業(yè)銀行 加強資本管理和提高風(fēng)險控制能力。加強資本管理和提高風(fēng)險控制能力。第四類銀行第四類銀行 懲罰性監(jiān)管措施懲罰性監(jiān)管措施第三類銀行第三類銀行 限制性監(jiān)管措施限制性監(jiān)管措施第二類銀行第二類銀行 指導(dǎo)性監(jiān)管措施指導(dǎo)性監(jiān)管措施第一類銀行第一類銀行 預(yù)警性監(jiān)管措施預(yù)警性監(jiān)管措施以分子策略為主以分子策略為主, ,限制分紅、高管限薪、限制分
25、紅、高管限薪、 限制風(fēng)險資產(chǎn)增長和資本性支柱等。限制風(fēng)險資產(chǎn)增長和資本性支柱等。全面約束銀行經(jīng)營行為全面約束銀行經(jīng)營行為, ,采取嚴厲的監(jiān)管措施，降低采取嚴厲的監(jiān)管措施，降低風(fēng)險資產(chǎn)、停辦業(yè)務(wù)、限制準入等，直至接管重組。風(fēng)險資產(chǎn)、停辦業(yè)務(wù)、限制準入等，直至接管重組。35 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局合理確定資本充足率達標過渡期商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底達標國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率8.5%、一級資本充足率9.5%、資本充足率11.5%；其他銀行核心一級資本充足率7.5%、一級資本充足率8.5%、資本充足率10.5%。由于新舊計量規(guī)則差異導(dǎo)致對少數(shù)股東資本可計入部分的負面影響分五年剔除36 中國
26、銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局信息披露(1)第三支柱的監(jiān)管理念第三支柱的監(jiān)管理念主要通過市場約束的手段，確保銀行資本計量的合理性，督促其提高資本充足率水平監(jiān)管部門不對披露內(nèi)容的完整性和真實性進行審查，但確保銀行具備信息披露的政策和能力可以將第三支柱作為實施資本計量高級方法的限制性條件監(jiān)管部門可采取從“道義勸告”到行政處罰等不同嚴厲程度的措施37 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局信息披露(2)一、主要風(fēng)險管理體系二、資本充足率計算范圍三、資本數(shù)量及構(gòu)成四、各級資本充足率五、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)六、信用風(fēng)險暴露和評估七、市場風(fēng)險暴露和評估八、操作風(fēng)險暴露和評估九、資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露和評估十、其他風(fēng)險暴露和評估十一、內(nèi)部資本充足評估
27、十二、薪酬信息披露的主要內(nèi)容信息披露的主要內(nèi)容38 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局信息披露(3)差異化信息披露要求差異化信息披露要求 經(jīng)銀監(jiān)會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于1000億元人民幣。（二）未在境內(nèi)外上市。（三）未跨區(qū)域經(jīng)營。過渡期安排過渡期安排商業(yè)銀行應(yīng)在過渡期結(jié)束前達到辦法關(guān)于信息披露的要求過渡期內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)至少披露一些重要事項，包括資本充足率計算范圍、各級資本及扣減項、資本充足率水平、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和薪酬的重要信息，以及享受過渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調(diào)整項目。 39 中
28、國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局大綱中國版Basel III的的核心內(nèi)容實施新資本協(xié)議的影響實施新資本協(xié)議的影響40 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局Basel III對國際銀行業(yè)資本水平的影響：短期影響41 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局Basel III對國際銀行業(yè)資本水平的影響：長期影響業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變：業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變：盈利能力下降：盈利能力下降：增長戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變：增長戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變： 并購以及并購以及表外擴張表外擴張 有機增長有機增長去杠桿化去杠桿化 全能金全能金融中介融中介傳統(tǒng)銀傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)行業(yè)務(wù) 高杠桿率高杠桿率42 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局對國內(nèi)銀行短期影響不大 按照信用風(fēng)險權(quán)重法測算結(jié)果資本充足率平均下降1個百分點左右，0.6-1.
29、5個百分點之間，具體取決于單家銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)大型銀行實施內(nèi)部評級法以后，資本充足率下降幅度將進一步收縮資本充足率下降的主要原因增加了操作風(fēng)險資本要求目前銀行發(fā)行二級資本工具未達到巴塞爾III的要求，自2013年起分十年逐步退出資本充足率小幅下降是執(zhí)行國際標準的必然結(jié)果，下降幅度符合預(yù)期總體平均而言消除第四類銀行前三類銀行各占三分之一43 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局中長期影響基本可控新辦法實施對信貸供給和經(jīng)濟增長的抑制有限國內(nèi)銀行內(nèi)源性資本補充能力較強新型資本工具發(fā)行渠道逐步拓寬十二五規(guī)劃調(diào)低了經(jīng)濟增長速度44 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局四大工具立法和實施工具工具監(jiān)管要求監(jiān)管要求國際標準國際標準時間表時間表
30、國際標準國際標準資本資本 核心一級資本充足率7.5% 其他一級資本充足率8.5% 總資本充足率10.5% 逆周期超額資本要求0-2.5% 系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1%7%8.5%10.5%0-2.5%1-4%2013年1月1日開始實施所有銀行在2016年底前達標最遲不晚于2018年底 2013年開始實施 2018年底前達標杠桿率杠桿率 杠桿率4%3%2012年1月1日開始實施系統(tǒng)重要性銀行2013年底前達標其它銀行應(yīng)在2016年底前達標 2018年1月1日流動性流動性 流動性覆蓋率(LCR) 100% 凈穩(wěn)定融資比例(NSFR) 100%100%100%2012年開始實施（待定）（待定）2014年底前達到LCR最低監(jiān)管2017年底前達到NSFR最低監(jiān)管要求2011年1月1日開始觀察2015年1月1日生效2018年1月1日生效撥備撥備 撥貸比 2.5 撥備覆蓋率 150%無2012年1月1日開始實施系統(tǒng)重要性銀行2013年底前達標其它銀行在2016年底前達標最遲不晚于2018年 無45 中國銀監(jiān)會上海銀監(jiān)局謝謝大家!電話：3865 0452郵件：
《商業(yè)銀行資本管理辦法》講座
