中信銀行與廣州銀行信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比分析.ppt

《中信銀行與廣州銀行信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比分析.ppt》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《中信銀行與廣州銀行信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)比分析.ppt（17頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

中信銀行與廣州銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)比淺析 基于2011年與2012年數(shù)據(jù)的比較分析 目錄 本次淺析的信用風(fēng)險(xiǎn)方向兩家銀行的自身特點(diǎn)兩家銀行的貸款種類分析銀行間基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析運(yùn)用Z值模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的嘗試性分析信用風(fēng)險(xiǎn)管控的手段與措施 本次淺析的信用風(fēng)險(xiǎn)方向 信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或者交易對(duì)手無法履行協(xié)議中所規(guī)定義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 主要存在于貸款組合 投資組合 擔(dān)保 承諾和其他表內(nèi) 表外風(fēng)險(xiǎn)敞口等 我們的研究方向鑒于我們當(dāng)前的研究能力與所能收集到的數(shù)據(jù)的限制 本次研究計(jì)劃將通過2011 2012年基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較 根據(jù)兩家銀行的自身特點(diǎn) 做出一次對(duì)于銀行貸款中信用風(fēng)險(xiǎn)的嘗試性分析 并套用Altman的模型 用各類所能收集與整理得到的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 盡我們最大的努力來估計(jì)出兩家銀行的Z值 并就信用風(fēng)險(xiǎn)的管控提出一定建議 兩家銀行的自身特點(diǎn) 廣州銀行屬城市銀行 主要的客戶貸款和墊款業(yè)務(wù)集中于廣東省廣州市 這表明該行有較為集中的地域信用風(fēng)險(xiǎn) 較易受到地域經(jīng)濟(jì)狀況變動(dòng)的影響 且由于業(yè)務(wù)覆蓋范圍限制 貸款爭奪較為激烈 中信銀行國內(nèi)較為大型的股份制銀行 其業(yè)務(wù)范圍覆蓋全國 且主要集中于長三角 環(huán)渤海與珠三角地區(qū) 集團(tuán)資金實(shí)力雄厚 內(nèi)部設(shè)有專門風(fēng)控與貸款監(jiān)督機(jī)構(gòu) 所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)不易受地域影響 客戶資源較多 對(duì)貸款投放的爭奪較為緩和 兩家銀行的貸款種類分析 1 按貸款對(duì)象分類 兩家銀行的貸款種類分析 2 按貸款形式分類 2012年底 中信銀行的保證 抵押 質(zhì)押貸款占全部貸款總額的78 96 而廣州銀行的保證 抵押 質(zhì)押貸款占全部總額的44 43 即信用貸款占到了總貸款額的55 57 兩家銀行的貸款種類分析 3 按貸款期限分類 2012年中信銀行的短期貸款與長期貸款較2011年分別增長了23 64 和4 70 短期貸款占到了全部貸款總額的56 00 而廣州銀行的貸款結(jié)構(gòu)具有較大變化 2012年短期貸款激增了55 64 而長期貸款卻萎縮了19 59 短期貸款在12年末占據(jù)了全部貸款總額的41 73 兩家銀行的貸款種類分析 4 按貸款質(zhì)量分類 根據(jù) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 要求 中國的商業(yè)銀行將信貸資產(chǎn)分為正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失五類 其中后三類貸款被視為不良貸款 通過下圖對(duì)比可以清楚的看出2012年中信銀行與廣州銀行的不良貸款率分別為0 74 和0 04 較2011年分別增長了28 16 和13 05 銀行間基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析 1 銀行業(yè)的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)比 銀行間基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析 2 短期償債能力兩家銀行營運(yùn)資本的對(duì)比在資本充足率達(dá)標(biāo)且差距不大的情況下 我們比較了兩家銀行的營運(yùn)資本 核算對(duì)象為流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差值 銀行間基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析 3 長期償債能力財(cái)務(wù)杠桿比率 資產(chǎn)總額 權(quán)益總額 資產(chǎn)總額 利息保障倍數(shù)比率 EBIT 利息 銀行間基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析 4 盈利能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入 資產(chǎn)總額 不難發(fā)現(xiàn) 由于中信銀行具有廣闊的市場覆蓋面 受地域經(jīng)濟(jì)影響小 且產(chǎn)生了一定的規(guī)模效應(yīng) 拓寬了其業(yè)務(wù)的盈利面 較廣州銀行具有更強(qiáng)的盈利能力 運(yùn)用Z值模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的嘗試性分析 AltmanZ值模型Z 0 012 X1 0 014 X2 0 033 X3 0 006 X4 0 999 X5 X1 營運(yùn)資本 總資產(chǎn)X2 留存盈余 總資產(chǎn)X3 息稅前利潤 總資產(chǎn)X4 股權(quán)市值 總負(fù)債X5 營業(yè)收入 總資產(chǎn)說明 由于廣州銀行沒有上市 其股權(quán)市值是按照2011年加拿大豐業(yè)銀行收購其19 99 股權(quán)時(shí)的公開報(bào)價(jià) 2 8元 股 為基礎(chǔ)所計(jì)算的 鑒于兩家銀行年報(bào)中的折舊項(xiàng)沒有給出 而是直接給出了固定資產(chǎn)凈值 所以EBIT是用倒推法由年報(bào)所給予的數(shù)據(jù)所計(jì)算得出的 即EBIT 凈利潤 所得稅 應(yīng)付利息 運(yùn)用Z值模型對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的嘗試性分析 續(xù) 兩家銀行的Z值對(duì)比 信用風(fēng)險(xiǎn)管控的手段與措施 1 貸前審核 第一還款來源財(cái)務(wù)分析 第二還款來源抵押分析 非財(cái)務(wù)因素分析 信用風(fēng)險(xiǎn)管控的手段與措施 2 貸后管理毋庸置疑 信貸人員是問題貸款的第一道防線 但除此之外 內(nèi)部審查與稽核作為第二道防線 能夠有效地規(guī)范信貸流程 防范信貸人員的道德風(fēng)險(xiǎn)問題 不僅如此外部監(jiān)督 也對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控起到了至關(guān)重要的作用 貸后管理 強(qiáng)調(diào)的是銀行對(duì)貸款企業(yè)的用款流向 收益狀況以及管理情況等一系列動(dòng)向的監(jiān)督 知曉 建立有效的損失 安全點(diǎn) 在企業(yè)出現(xiàn)不能及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表 應(yīng)收帳款的收回拖延 存貨的突然增加 長期債務(wù)的大量增加 資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化等一系列問題貸款的早期預(yù)警信號(hào)時(shí) 銀行能夠以其充分的信息知情狀態(tài) 介入企業(yè)的資金運(yùn)用與管理中 及時(shí)掌握企業(yè)的資產(chǎn)變動(dòng)狀況 來維護(hù)銀行的合法權(quán)益 對(duì)于出現(xiàn)問題的企業(yè) 無論是繼續(xù)貸款 增加抵押品還是要求清算 銀行都要在資金的管理上積極掌握主動(dòng)權(quán) 感謝大家的聆聽 雖然我們盡了自己最大的努力 但鑒于時(shí)間倉促 報(bào)告撰寫人實(shí)力有限 若有錯(cuò)誤之處請(qǐng)批評(píng)指正 再次向我們組員的辛勤勞動(dòng)及大家的認(rèn)真聆聽表示感謝