銀行外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)操作培訓(xùn)--國際結(jié)算操作實務(wù).ppt

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國家外匯管理局銀行外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)操作培訓(xùn) 國際結(jié)算操作實務(wù) 自我簡要介紹 高級經(jīng)濟師CDCS長期在商業(yè)銀行從事國際結(jié)算 貿(mào)易融資實務(wù)及管理工作 負責(zé)制定相關(guān)制度 編寫教材 業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作 多次赴國外代理行跟班培訓(xùn)及研討 多次對商業(yè)銀行操作人員及中高級管理人員培訓(xùn) 對IBM研發(fā)中心等非商業(yè)銀行機構(gòu)人員進行培訓(xùn) 主要內(nèi)容 一 國際結(jié)算概述二 國際結(jié)算中的票據(jù)三 匯款結(jié)算方式四 托收結(jié)算方式五 信用證結(jié)算方式六 其他結(jié)算方式七 常用貿(mào)易術(shù)語 一 國際結(jié)算概述 一 國際結(jié)算的概念 二 國際結(jié)算與國際清算的區(qū)別 三 國際結(jié)算的種類 四 國際結(jié)算的方式和內(nèi)容 五 國際結(jié)算的發(fā)展 一 國際結(jié)算概述 一 國際結(jié)算的概念國際結(jié)算 InternationalSettlement 是指處于兩個國家的當(dāng)事人因商品買賣 服務(wù)供應(yīng) 資金調(diào)撥 國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國間的外匯收付業(yè)務(wù) 國際結(jié)算與國際貿(mào)易的產(chǎn)生 發(fā)展 世界市場變化 國際運輸 貨損保險 電訊傳遞密不可分 銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行根據(jù)客戶或國外銀行的委托 利用本行代理行網(wǎng)絡(luò)和銀行信用 通過銀行間資金清算服務(wù) 為客戶提供清償其國際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系的業(yè)務(wù) 一 國際結(jié)算概述 二 國際結(jié)算與國際清算的區(qū)別國際清算 InternationalClearing 是指不同銀行之間因資金的代收 代付引起的債權(quán)債務(wù) 通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進行清償?shù)幕顒?國際結(jié)算與國際清算密不可分 結(jié)算是清算的前提 清算是結(jié)算的繼續(xù)和完成 結(jié)算是債權(quán)人和債務(wù)人通過銀行清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系 清算是指銀行之間通過清算網(wǎng)絡(luò)結(jié)清債權(quán)債務(wù)關(guān)系 一切貨幣收付最終必須在該貨幣的清算中心清算 一 國際結(jié)算概述 三 國際結(jié)算的種類按國際結(jié)算產(chǎn)生的原因來劃分 可分為貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算 因國際貿(mào)易產(chǎn)生的貨款跨境交易金額巨大 業(yè)務(wù)流程復(fù)雜 常被成為國際貿(mào)易結(jié)算 按照使用結(jié)算支付手段的不同劃分 可分為現(xiàn)金 貨幣結(jié)算 票據(jù)結(jié)算 憑單結(jié)算 電訊結(jié)算 一 國際結(jié)算概述 四 國際結(jié)算的方式和內(nèi)容國際結(jié)算方式 匯款 托收 信用證 保函 備用信用證 保理 福費廷國際結(jié)算方式的內(nèi)容 1 按買賣雙方議定的交單與付款方式辦理單據(jù)與貨款對流 2 銀行作為中介人和保證人 正確結(jié)清買賣雙方的債權(quán)債務(wù) 3 銀行向買賣雙方提供融資便利 即貿(mào)易融資 4 結(jié)算方式必需明確具體類別 付款時間 使用貨幣 所需單據(jù)和憑證 一 國際結(jié)算概述 五 國際結(jié)算的發(fā)展1 現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算2 從商人間的直接結(jié)算發(fā)展到以銀行為中介的轉(zhuǎn)帳結(jié)算3 從 憑貨付款 到 憑單付款 海運提單 貨物收據(jù) 運輸契約和物權(quán)單據(jù)交單等于交貨 持單等于持有貨物的所有權(quán)貨物單據(jù)化 履約證書化4 人工結(jié)算到電訊結(jié)算 electronicdatainterchange EDI 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 一 票據(jù)的基本概念 二 票據(jù)基本類別匯票 本票 支票 一 票據(jù)的基本概念指由出票人簽發(fā) 約定自己或命令他人在一定日期無條件支付確定金額的書面憑證 它是以支付金錢為目的特定憑證 若約定由出票人自己付款的是本票 命令第三者付款的是匯票或支票 票據(jù)的主要特性流通性 基本特性 背書或憑交付進行權(quán)利轉(zhuǎn)讓無因性 票據(jù)流通不追究產(chǎn)生票據(jù)關(guān)系的基礎(chǔ)原因關(guān)系要式性 強調(diào)票據(jù)的形式與內(nèi)容 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 二 票據(jù)基本類別1 匯票 1 什么是匯票 2 匯票的基本要素 3 匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任 4 匯票的種類 5 票據(jù)基本行為 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 1 什么是匯票根據(jù)英國 票據(jù)法 第3條 匯票是由一人向另一人簽發(fā)的 要求他在即期或定期或可以確定的將來時間向某人或某指定人或執(zhí)票來人 無條件支付一定金額的書面命令 Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting addressedbyonepersontoanother signedbythepersongivingit requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytotheorderorspecifiedpersonortobearer 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 2 匯票的基本要素 練一練 1 PaytoABCco providingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumofUSD2000 2 PaytoABCCO outoftheproceedsinourNO 1accountthesumofUSD1000 3 PaytoABCbankororderthesumofUSD1000andcharge debitsametoapplicantsaccountmaintainedwithyou 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 3 匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任出票人 drawer 開立 簽發(fā)和交付匯票的人 在匯票被承兌前 出票人是匯票的主債務(wù)人 在匯票被承兌后 承兌人成為主債務(wù)人 出票人是匯票的從債務(wù)人 受票人 drawee 接受匯票的人 按匯票上記載接受別人的匯票且要對匯票付款的人 他不是必然的匯票債務(wù)人 并不必然承擔(dān)付款責(zé)任 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 3 匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任收款人 payee 收款人是收取票款之人 即匯票的受益人 也是第一持票人 holder 是匯票的主債權(quán)人 可向付款人或出票人索取款項 背書人 endorser 背書人是收款人或持票人在匯票背面簽字 并將匯票交付給另一人 表明將匯票上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓的人 被背書人 endorsee 即接受背書的人 他是匯票的債權(quán)人 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 4 匯票的種類按照出票人的不同 匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票按照承兌人的不同 匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票按照付款時間的不同 匯票可分為即期匯票和遠期匯票按照是否附有貨運單據(jù) 匯票可分為光票和跟單匯票 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為1 出票 issue 定義制成匯票并簽字 todrawadraftandtosignit 將制成的匯票交付給收款人 todeliverthedrafttopayee 影響確立了匯票承兌前出票人是主債務(wù)人的地位和收款人的債權(quán)人地位 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為2 背書 endorsement 定義 指持票人在票據(jù)背面簽字 以表明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖 并交付給被背書人的行為 影響 指示性抬頭的票據(jù)交付轉(zhuǎn)讓前必須完成的行為 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為3 提示 presentation 定義 提示是指持票人將匯票提交給付款人 要求付款人按匯票指示履行承兌或付款義務(wù)的行為 形式 提示承兌和提示付款兩種類型 法律要求 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定 提示匯票應(yīng)在匯票規(guī)定的時限內(nèi)和規(guī)定的付款地點進行 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為4 承兌 acceptance 定義 是指遠期匯票的受票人在票面上簽字以表示同意按出票人的指示到期付款的行為影響 在匯票承兌后 承兌人是該票據(jù)的主債務(wù)人種類 普通承兌 generalacceptance 保留承兌 qualifiedacceptance 又稱限制承兌 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為5 付款 payment 付款是指即期票據(jù)或到期的遠期票據(jù)的持票人向付款人提示票據(jù)時 付款人支付票款以消除票據(jù)關(guān)系的行為 付款人必須按正常程序付款 paymentinduecourse 以后 才能免除其付款責(zé)任 所謂正常程序付款指 由付款人或承兌人支付 而非出票人或背書人支付 否則匯票上的債權(quán)債務(wù)不能視為最后清償 要在到期日那一天或以后付款 不能超前 要付款給持票人 前手背書須真實和連續(xù) 善意付款 不知道持票人的權(quán)利有何缺陷 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為6 退票 dishonor 持票人提示匯票要求承兌時 遭到拒絕承兌或持票人提示匯票要求付款時 遭到拒絕付款 均稱為退票 也稱拒付 某些有條件承兌 拒絕付款 拒絕承兌 付款人死亡 破產(chǎn) 失去支付能力 避而不見等都要退票 持票人在遭遇退票時 可以把被付款人拒付的情況通知前手 做成退票通知 還可以通過公證機構(gòu)做成拒絕證書 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為7 追索 recourse 追索指匯票遭拒付時 持票人要求其前手背書人或出票人或其他票據(jù)債務(wù)人償還匯票金額及費用的行為 持票人所擁有的這種權(quán)利就是追索權(quán) rightofrecourse 追索權(quán)和付款請求權(quán)共同構(gòu)成了匯票的基本權(quán)利 持票人要行使追索權(quán) 須具備三個條件 必須在法定期限內(nèi)向受票人提示 必須在法定期限內(nèi)做成退票通知 外國匯票遭退票必須在法定期限內(nèi)做成拒絕證書 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 5 票據(jù)基本行為8 保證 guarantee 保證是非票據(jù)的債務(wù)人對于出票 背書 承兌 參加承兌等行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行為 匯票的出票人 背書人 承兌人 參加承兌人都可以作為被保證人 由第三者 如大銀行 金融擔(dān)保公司等 擔(dān)當(dāng)保證人對其保證 即在票面上加具 Guarantee 字樣 這張匯票信譽提高了 能夠更好地流通 保證人與被保證人負相同的責(zé)任 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 三 票據(jù)基本類別2 本票 1 什么是本票 2 本票的種類 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 1 定義英國 票據(jù)法 對本票所下的定義是 本票是一人 債務(wù)人 向另一人 債權(quán)人 簽發(fā)的 保證即期或定期或在可以確定的將來時間向某人或其指示人或執(zhí)票人無條件支付一定金額的書面承諾 Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemaker engagingtopay ondemandoratafixedordeterminablefuturetime asumcertaininmoney to ortotheorder ofaspecifiedpersonortobearer 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 2 本票的種類商業(yè)本票和銀行本票按簽發(fā)人身份的不同 本票分為商業(yè)本票和銀行本票旅行支票 traveler scheque 是由銀行 非銀行金融機構(gòu)或旅行服務(wù)機構(gòu)發(fā)行的不指定付款地點 具有固定票面金額 專供旅游者使用的信用工具 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 三 票據(jù)基本類別3 支票 1 什么是支票 2 支票的種類 3 支票的拒付與止付 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 1 支票的定義英國 票據(jù)法 對支票所下的定義是 簡而言之 支票是以銀行為付款人的即期匯票 詳細地說 支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對某人或其指示人或執(zhí)票來人即期無條件支付一定金額的書面命令 Brieflyspeaking achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand Detailedspeaking achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 2 支票的種類依使用方式的不同 可分為非劃線支票和劃線支票劃線是支票特有的行為 依出票人的身份不同 可分為銀行支票和私人支票依賬戶銀行對出票人資信掌握 而給予出票人的不同支持 可分為保付支票和不保付支票保付支票 certifiedcheque 即由付款行在支票上加蓋 保付 CERTIFIED 戳記并簽字的支票 付款行就成為保付行 持票人可以不受付款提示期的限制 保付行承擔(dān)絕對的付款責(zé)任 其他債務(wù)人可以一概免責(zé) 依收款人記載的不同 可分為來人支票和記名支票 二 國際結(jié)算中的票據(jù) 3 支票的拒付與止付支票的拒付 付款銀行對持票人作出表示 請與出票人再聯(lián)系 退票的理由 出票人簽字不符 存款不足 大小寫金額不符 支票開出不符規(guī)定 支票過期或逾期提示 重要項目凃改需出票人確認 支票的止付 出票人請銀行注意 要求停止付款 要有書面通知才有效 此后該支票被提示時 付款人在支票上注明 Ordersnottopay 奉命止付 字樣并退票 三 匯款結(jié)算方式 一 匯款方式的概念 二 匯款方式分類 三 匯款頭寸的劃撥 四 退匯及其處理 五 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用 六 風(fēng)險與防范 三 匯款結(jié)算方式 一 匯款的概念匯款方式 methodsofremittance 是匯出行 remittingbank 應(yīng)匯款人 remitter 的要求 以一定的方式 把一定的金額 通過其國外聯(lián)行或代理行作為匯入行 payingbank 付給收款人 payee 的一種結(jié)算方式 既能適用于貿(mào)易結(jié)算 也可適用于非貿(mào)易結(jié)算 凡屬外匯資金的調(diào)撥都是采用匯款方式 它是基本的結(jié)算方式 是銀行的主要外匯業(yè)務(wù)之一 三 匯款結(jié)算方式 二 匯款方式分類從匯兌的方向考察 可劃分為順匯法和逆匯法順匯法 remittance 又稱匯付法 它是付款人主動將款項交給銀行 委托銀行采用某種結(jié)算工具支付給收款人的結(jié)算方式 由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相同 故稱順匯法 具體如匯款方式 逆匯法 reverseremittance 又稱出票法 是由收款人 債權(quán)人 出具匯票 委托銀行向國外的付款人 債務(wù)人 收取一定金額的結(jié)算方式 由于在這種結(jié)算方式下資金的流動方向與結(jié)算工具的傳遞方向相反 故稱逆匯法 具體如托收方式和信用證方式 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款結(jié)算方式 二 匯款方式分類1 電匯 telegraphictransfer 簡稱T T 1 電匯業(yè)務(wù)流程與特點最大優(yōu)點是資金調(diào)撥速度快 安全 目前使用最普遍 2 采用電報或電傳的電匯方式 3 采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式 三 匯款結(jié)算方式 二 匯款方式分類1 電匯 telegraphictransfer 簡稱T T 三 匯款結(jié)算方式 二 匯款方式分類2 信匯 mailtransfer 簡稱M T 信匯業(yè)務(wù)流程與特點速度慢 費用低 目前實務(wù)中少用 信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具信匯業(yè)務(wù)的結(jié)算工具有兩種 信匯委托書 mailtransferadvice 和支付委托書 paymentorder 三 匯款結(jié)算方式 二 匯款方式分類3 票匯 remittancebybanker sdemanddraft 簡稱D D 票匯的概念及其業(yè)務(wù)程序方便 靈活 票匯與電匯 信匯業(yè)務(wù)程序的不同票匯業(yè)務(wù)的特點取款靈活 收款人方便 銀行手續(xù)節(jié)省 三 匯款結(jié)算方式 二 匯款方式分類3 票匯 remittancebybanker sdemanddraft 簡稱D D 三 匯款結(jié)算方式 二 匯款方式分類電匯 信匯 票匯三種匯款方式比較1 使用支付工具的比較電匯使用電報 電傳或通過SWIFT方式 用密押證實 信匯使用信匯委托書或支付委托書 用印鑒或簽字證實 票匯使用銀行即期匯票 用印鑒或簽字證實 2 匯款人的成本費用比較 電匯費用較高 3 安全方面比較 電匯較安全 4 匯款速度的比較 電匯最快 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款頭寸的劃撥情景一 匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系1 匯出行在匯入行開有賬戶撥頭寸的指示 Pleasedebitoura cwithyou 或 Incover weauthorizedyoutodebitthesumtooura cwithyou 請借記 或 授權(quán)借記 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款頭寸的劃撥情景一 匯出行與匯入行有賬戶關(guān)系2 匯入行在匯出行開有賬戶撥頭寸的指示 Incover wehavecreditedthesumtoyoura cwithus 已貸記 或 主動貸記 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款頭寸的劃撥情景二 匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系1 匯出行與匯入行有共同的賬戶行 即雙方在同一家銀行開有賬戶 通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬 撥頭寸指示為 Incover wehaveauthorizedXBanktodebitoura candcredityoura cwiththem 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款頭寸的劃撥情景二 匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系1 匯出行與匯入行有共同的賬戶行 即雙方在同一家銀行開有賬戶 通過該銀行進行轉(zhuǎn)賬 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款頭寸的劃撥情景二 匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系2 匯出行和匯入行沒有共同的賬戶行 即雙方在不同銀行開有賬戶 必須通過兩家或兩家以上的銀行進行轉(zhuǎn)賬 撥頭寸指示為 Incover wehaveinstructedXBankpay remittheproceedstoyoura cwithYBank 匯入行在收到Y(jié)Bank貸記報單后 即可解付 三 匯款結(jié)算方式 三 匯款頭寸的劃撥情景二 匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系 三 匯款結(jié)算方式 四 退匯及其處理退匯是指匯款在解付以前的撤銷 退匯可能由收款人提出 也可能由匯款人提出 1 收款人退匯2 匯款人退匯3 匯入行退匯 三 匯款結(jié)算方式 五 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用在國際貿(mào)易中 使用匯款方式結(jié)清買賣雙方債權(quán)債務(wù) 主要有預(yù)付貨款和貨到付款兩種方式 1 預(yù)付貨款預(yù)付貨款 paymentinadvance 是指買方先將貨款通過銀行匯交賣方 賣方收到貨款后 根據(jù)買賣合同規(guī)定 在一定時間內(nèi)或立即將貨發(fā)運至進口商的一種匯款結(jié)算方式 三 匯款結(jié)算方式 五 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用2 貨到付款貨到付款 paymentafterarrivalofthegoods 是出口商先發(fā)貨 進口商收到貨物后 立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式 它實際上是屬于賒賬交易 openaccounttransaction 具有延期付款 deferredpayment 性質(zhì) 貨到付款在國貿(mào)中有售定 GOODSSOLD 和寄售兩種方式 三 匯款結(jié)算方式 六 風(fēng)險與防范匯款方式的特點 常用 基本 商業(yè)信用 風(fēng)險大 資金負擔(dān)不平衡 手續(xù)簡便 費用少匯款方式的風(fēng)險防范請舉例 四 托收結(jié)算方式 一 托收方式概述 二 托收方式的種類與辦理 三 托收方式中銀行對進出口商的融資 四 托收項下風(fēng)險及其防范 四 托收結(jié)算方式 一 托收方式概述1 國際商會 托收統(tǒng)一規(guī)則 URC522 及其對托收的定義托收意指銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù) 其目的是 1 取得付款和 或承兌 2 或者憑付款和 或承兌交付單據(jù) 3 或者按其他條款和條件交單 適用于國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算 四 托收結(jié)算方式 2 托收方式的特點屬于商業(yè)信用 較匯款方式安全 資金負擔(dān)仍不平衡 手續(xù)較雜 費用較高逆匯方式所謂金融單據(jù) financialdocuments 是指匯票 本票 支票或其他用于取得付款的類似憑證 商業(yè)單據(jù) commercialdocuments 是指發(fā)票 運輸單據(jù) 物權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù) 或者一切不屬于金融單據(jù)的其他單據(jù) 主要介紹國際貿(mào)易項下的托收方式 四 托收結(jié)算方式 四 托收結(jié)算方式 二 托收方式的種類與辦理1 光票托收 cleancollection 是指金融單據(jù)的托收 即賣方僅開立匯票而不附帶任何貨運單據(jù) 委托銀行收取款項的一種托收結(jié)算方式 它不涉及貨權(quán)的轉(zhuǎn)移或貨物的處理 處理比較簡單 一般只用于貿(mào)易從屬費用和非貿(mào)易款項的收取 四 托收結(jié)算方式 2 跟單托收 documentarybillforcollection 是指伴隨貨運單據(jù)的托收 可能使用匯票 也可能因進口商為避免印花稅的負擔(dān)而不使用匯票 跟單托收最實質(zhì)的要件是代表物權(quán)的貨運單據(jù) 國際貿(mào)易中貨款的托收大多采用跟單托收 根據(jù)銀行交單條件的不同 跟單托收可分為付款交單和承兌交單兩種 四 托收結(jié)算方式 1 付款交單 documentsagainstpayment 簡稱D P 指被委托的代收行必須在進口商付清票款以后 才能將貨運單據(jù)交給進口商的一種托收方式 特點是先付款后交單 付款人付款之前 出口商仍然掌握著對貨物的支配權(quán) 因此其風(fēng)險較小 四 托收結(jié)算方式 四 托收結(jié)算方式 2 承兌交單 documentsagainstacceptance 簡稱為D A 指被委托的代收行根據(jù)托收指示 于付款人承兌匯票后 將貨運單據(jù)交給付款人 付款人在匯票到期時履行付款責(zé)任的一種托收方式 它適用于遠期匯票的托收 對于出口商而言 風(fēng)險大 四 托收結(jié)算方式 四 托收結(jié)算方式 三 托收方式中銀行對進出口商的融資1 對出口商的融資 1 托收出口押匯 collectionbillspurchased 指銀行有追索權(quán)地向出口商購買跟單匯票的行為 是托收行向出口商提供的一種資金融通方式 2 出口貸款 advanceagainstcollection 3 使用融通匯票貼現(xiàn)融資 accommodationbillfordiscount 四 托收結(jié)算方式 三 托收方式中銀行對進出口商的融資2 對進口商的融資信托收據(jù) TrustReceipt簡稱T R 融資 這是進口商表示愿意以代收行受托人的身份代銀行提貨 承認貨權(quán)屬于銀行 并保證在匯票到期日向銀行付清貨款的一種書面文件 它是在遠期付款交單條件下代收行向進口商提供的資金融通方式 憑信托收據(jù)借得貨物運輸單據(jù)所提取的貨物 其所有權(quán)并不隨貨物的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移 這種融資有一定的風(fēng)險 四 托收結(jié)算方式 四 托收項下風(fēng)險及其防范進口商經(jīng)營風(fēng)險市場風(fēng)險進口國國家風(fēng)險其他風(fēng)險 四 托收結(jié)算方式 四 托收項下風(fēng)險的防范加強對進口商的資信調(diào)查選擇適當(dāng)?shù)纳唐凡捎猛惺辗绞竭x擇合理的交單條件選擇好價格條款 應(yīng)爭取以CIF簽訂合同 了解進口國的有關(guān)規(guī)定投保出口信用險 五 信用證結(jié)算方式 一 信用證的概念 二 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé) 三 信用證的開證形式與內(nèi)容 四 信用證分類 五 信用證項下單據(jù) Mt700 必選27 SequenceofTotal報文頁次必選40A FormofDocumentaryCredit跟單信用證形式必選20 DocumentaryCreditNumber跟單信用證號碼可選23 ReferencetoPre Advice預(yù)先通知編號可選31C DateofIssue開證日期必選40E ApplicableRules信用證適用的規(guī)則必選31D DateandPlaceofExpiry到期日及到期地點可選51a ApplicantBank開證人申請的銀行必選50 Applicant開證申請人必選59 Beneficiary受益人必選32B CurrencyCode Amount跟單信用證的貨幣及金額可選39A PercentageCreditAmountTolerance信用證金額浮動允許范圍可選39B MaximumCreditAmount信用證金額最高限額可選39C AdditionalAmountsCovered信用證附加金額必選41a Availablewith by 指定的有關(guān)銀行及信用證兌付方式可選42C Draftsat 匯票付款期限可選42a Drawee匯票付款人 mt700 可選42M MixedPaymentDetails混合付款條款可選42P DeferredPaymentDetails遲期付款條款可選43P PartialShipments分批裝運條款可選43T Transshipment轉(zhuǎn)運條款可選44A PlaceofTakinginCharge Dispatchfrom PlaceofReceipt接受監(jiān)管地 發(fā)運地 收貨地可選44E PortofLoading AirportofDeparture裝運港 出發(fā)機場可選44F PortofDischarge AirportofDestination卸貨港 目的地機場可選44B PlaceofFinalDestination ForTransportationto PlaceofDelivery最終目的地 運往 交貨地可選44C LatestDateofShipment最遲裝運日期可選44D ShipmentPeriod裝運期可選45a DescriptionofGoodsand orServices貨物描述和勞務(wù)條款可選46a DocumentsRequired單據(jù)要求可選47a AdditionalConditions附加條款可選71B Charges費用負擔(dān)可選48 PeriodforPresentation交單期限必選49 ConfirmationInstructions保兌指示可選53a ReimbursementBank償付行可選57a ReimbursementBank償付行可選72 SendertoReceiverInformation附言可選78 InstructiontothePaying Accepting NegotiationgBank給付款行 承兌行 議付行的特殊指示 五 信用證結(jié)算方式 一 信用證的概念1 信用證 LetterofCredit L C 定義 UCP600 第二條規(guī)定 信用證指一項不可撤銷的安排 無論其名稱或描述如何 該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾 信用證是銀行有條件的付款承諾 簡言之 信用證是開證銀行應(yīng)申請人要求 向受益人開立的有條件的付款承諾 五 信用證結(jié)算方式 2 信用證的基本特點UCP600第四條 信用證是一項獨立文件 或者說 是一項自足的文件 它不依附于貿(mào)易合同 開證行 保兌行 若有 負第一性付款責(zé)任 開證行負第一性付款責(zé)任是指出口商交來的單據(jù)要符合信用證條款 開證行不管進口商是否能夠付款 在相符交單的條件下都必須付款給受益人或被指定銀行 開證行承擔(dān)了第一性的 首要的付款責(zé)任 而不能以開證申請人的情況為由 拒絕付款 開證行對受益人的付款是終局性的 沒有追索權(quán) 從而體現(xiàn)了信用證的銀行信用 五 信用證結(jié)算方式 信用證業(yè)務(wù)的處理是以信用證條款為準(zhǔn) 以信用證規(guī)定的單據(jù)為對象 而不是以貨物為對象 UCP600第五條規(guī)定 銀行處理的是單據(jù) 而不是單據(jù)可能涉及的貨物 服務(wù)或履約行為 五 信用證結(jié)算方式 3 信用證的作用 付款保證和資金融通作用 1 對進口商的作用保證取得物權(quán)單據(jù)保證如質(zhì) 數(shù) 按期地收貨開證時交少量的保證金 甚至不交 避免資金大量積壓籌資困難時可憑T R 先提貨 后交款買方遠期信用證 3 信用證的作用 付款保證和資金融通作用 2 對出口商的作用保證憑單收匯保證在外管制下可以不受影響地收匯裝船前可申請打包放款裝船后可憑單敘做押匯 取得貨款避免錢貨兩空 五 信用證結(jié)算方式 五 信用證結(jié)算方式 二 信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)開證申請人 Applicant 通知銀行 Advisingbank 議付銀行 Negotiatingbank 付款銀行 Payingbank 償付行 Reimbursingbank 承兌行 Acceptingbank 五 信用證結(jié)算方式 三 信用證的開證形式與內(nèi)容1 信用證的開證形式 1 信開信用證 少用 2 電開信用證 SWIFT開證簡電開本 不是有效的信用證全電開本 普遍的形式UCP600第十一條a款 五 信用證結(jié)算方式 三 信用證的開證形式與內(nèi)容2 信用證的內(nèi)容基本參照ICC516 最新標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式 五 信用證結(jié)算方式 3 國際商會 跟單信用證統(tǒng)一慣例 簡介國際商會編寫的 跟單信用證統(tǒng)一慣例 UniformCustomsandPracticeforCommercialDocumentaryCredits UCP 已經(jīng)被世界各國廣泛接受 UCP600 是 跟單信用證統(tǒng)一慣例 的第八個版本 自2007年7月1日起正式施行 4 SWIFT簡介SocietyForWorldwideInterbankFinancialTelecommunication 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 已成為國際金融通訊和國際結(jié)算的主體網(wǎng)絡(luò) 是世界上最大的金融清算與通訊組織 特點 標(biāo)準(zhǔn)化 快捷 安全 費用低 五 信用證結(jié)算方式 五 信用證結(jié)算方式 四 信用證分類按用途及是否隨附物權(quán)單據(jù) 可分為光票信用證和跟單信用證1 光票信用證 Cash CleanCredit 光票信用證是指不隨附單據(jù)的信用證 主要用于非貿(mào)易項下 現(xiàn)在少用 2 跟單信用證 DocumentaryLetterofCredit 在付款 承兌和議付時 需要隨附商業(yè)發(fā)票 商品檢驗證書 產(chǎn)地證 裝箱單 保險單 運輸單據(jù)等商業(yè)單據(jù) 并視情況決定是否需要匯票的信用證 國際貿(mào)易結(jié)算中使用的信用證絕大多數(shù)是跟單信用證 五 信用證結(jié)算方式 按是否可撤消分 分為可撤銷信用證 revocableL C 和不可撤銷信用證 IrrevocableL C 可撤銷信用證不可撤銷信用證 是指信用證一經(jīng)開出 即使開證申請人提出修改或撤銷的要求 如果未征得開證行 保兌行 如有 以及受益人同意 信用證既不得修改也不能撤銷 五 信用證結(jié)算方式 按信用證是否有另一銀行加以保證兌付 可以分為保兌信用證和不保兌信用證1 保兌信用證 ConfirmedL C 保兌信用證 是指開證行開出的信用證 由另一家銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù) 2 不保兌信用證 UnconfirmedL C 不保兌信用證 是指沒有另外一家銀行加以保證兌付的信用證 即僅有開證行承擔(dān)付款責(zé)任 五 信用證結(jié)算方式 按照付款期限和方式的不同 分為即期付款信用證 延期付款信用證 承兌信用證和議付信用證1 即期付款信用證 SightPaymentCredit 即期付款信用證是指定一家銀行憑受益人提交的單證相符的單據(jù)立即付款的信用證 L Cisavailablebypaymentatsight可以規(guī)定需要或不需要匯票 五 信用證結(jié)算方式 2 延期付款信用證 DeferredPaymentCredit 延期付款信用證 是指開證行在信用證上規(guī)定貨物裝運后若干天付款或交單后若干天付款的信用證 L CisavailablebydeferredpaymentatXXdaysafterdateoforsight 不要求受益人開立匯票貨價略高 五 信用證結(jié)算方式 3 承兌信用證 AcceptanceCredit 承兌信用證是指規(guī)定出具遠期匯票 受益人將遠期跟單匯票提交給匯票付款行 經(jīng)審單相符 該行在匯票上履行承兌行為 并在確定的到期日付款的信用證 byacceptanceofdraftat 與延期付款信用證構(gòu)成遠期信用證 五 信用證結(jié)算方式 4 議付信用證 NegotiableCredit UCP600第二條規(guī)定 議付意指被指定銀行在相符交單下 在其應(yīng)償付的銀行工作日當(dāng)日或之前 通過向受益人墊付或者同意墊付款項的方式 購買相符交單項下的匯票 其付款人為被指定銀行之外的銀行 及 或單據(jù)的行為 bynegotiation議付銀行對受益人的議付有追索權(quán) 五 信用證結(jié)算方式 議付信用證可分為限制議付信用證和自由議付信用證 限制議付信用證 restrictednegotiableL C 是指只能由開證行在信用證中指定的銀行進行議付的信用證 其文句 ThiscreditisrestrictedwithXXXbankbynegotiation 自由議付信用證 freelynegotiableL C 是指可以在任何銀行議付的信用證 也被稱為公開議付信用證 opennegotiableL C 其文句 Thiscreditisavailablewithanybankbynegotiation 五 信用證結(jié)算方式 五 信用證結(jié)算方式 五 信用證項下單據(jù) 一 商業(yè)發(fā)票1 定義 商業(yè)發(fā)票 CommerceInvoice 是賣方開立給買方的 說明所交易商品全面及詳細情況的商品單據(jù) 是國際貿(mào)易中出口方必須向進口方提交的主要單據(jù)之一 2 作用 出口方出運商品的總說明出口方向進口方索取所提供的商品 服務(wù)價款的單據(jù)進 出口雙方記賬的依據(jù)進 出口方報關(guān)和依法繳納關(guān)稅的依據(jù)代替匯票使用進口方核對出口方所交付貨物是否符合合同 信用證規(guī)定的依據(jù)之一索賠的依據(jù)之一全套單據(jù)審核的中心單據(jù) 五 信用證結(jié)算方式 3 主要內(nèi)容首文 1 注明 商業(yè)發(fā)票 CommercialInvoice 字樣2 出口商的名稱 地址 電傳號碼等3 進口商的名稱 地址等4 發(fā)票的號碼 開立日期和地點5 進 出口交易合同的號碼 五 信用證結(jié)算方式 本文 1 商品名稱及規(guī)格2 商品數(shù)量3 商品單價與總貨值4 貨物的包裝與重量 尺碼 體積5 價格條件6 貨物裝運港和卸貨港名稱 運輸標(biāo)志 裝貨船名 裝船日期等7 其它內(nèi)容結(jié)文 主要是發(fā)票的簽發(fā)人簽字和蓋章 在信用證業(yè)務(wù)中 即信用證的受益人簽章 五 信用證結(jié)算方式 4 審核商業(yè)發(fā)票的要點1 簽發(fā)人應(yīng)是信用證指名的受益人2 商業(yè)發(fā)票的抬頭人應(yīng)是信用證的開證申請人3 對商品的描述 如名稱 品種 品質(zhì) 包裝等 應(yīng)該與信用證規(guī)定完全一致4 商品的數(shù)量符合信用證的規(guī)定5 交易的價格條件必須與信用證規(guī)定一致6 如果信用證和交易合同規(guī)定的單價中有 傭金 或 折扣 的記載 商業(yè)發(fā)票上也應(yīng)用同樣的記載7 其他方面均符合信用證的規(guī)定 五 信用證結(jié)算方式 二 海運提單 BillofLading B L 的概念1 定義 海運提單是由承運人或其代理人簽發(fā) 承認已收妥貨物 并具體記載有關(guān)貨物狀況和與托運人約定的運輸安排 承諾將按約定把貨物運至某一指定港口的運輸單據(jù) 2 特點承運人給予托運人的有關(guān)貨物的收據(jù) ReceiptfortheGoods 承運人與托運人之間運輸契約的證明 EvidenceoftheContractofCarriage 所運輸貨物的所有權(quán)的憑證 五 信用證結(jié)算方式 3 簽發(fā)海運提單發(fā)出正本 Original 和副本 Non negotiableCopy 兩種 正本提單是憑以提貨的有效文件 憑其中一份提貨后 其余正本提單即自動失效 信用證通常要求受益人應(yīng)向銀行提交全套正本海運提單 FullsetcleanonboardB L 五 信用證結(jié)算方式 5 提單的內(nèi)容 1 海運提單正面的內(nèi)容由承運人或其代理人事先印就的內(nèi)容海運提單的名稱 承運人名稱及其地址 電報掛號 電傳號等情況裝船條款 說明承運人收到外表狀況良好的貨物 并已裝船 將運往目的地卸貨商品包裝內(nèi)容不知悉條款承認接受條款簽署條款 五 信用證結(jié)算方式 由承運人或其代理人裝運時填寫的內(nèi)容運費交付情況海運提單的簽發(fā)日期 地點船公司的簽章船長或其代理人的簽章提單名稱及其編號 五 信用證結(jié)算方式 5 提單的內(nèi)容 2 提單背面印就的運輸條款提單背面印就的運輸條款規(guī)定了承運人和托運人的各自義務(wù) 權(quán)利和承運人的免責(zé)條款 這是承運人與托運人雙方處理爭議的依據(jù) 銀行不負責(zé)審查這些條款 五 信用證結(jié)算方式 6 提單的背書轉(zhuǎn)讓 1 不可流通形式的提單提單上的抬頭人記載為具體的某人 某法人 被稱為記名提單 其性質(zhì)是 不可流通的 Non negotiable 又稱為直交提單 五 信用證結(jié)算方式 6 提單的背書轉(zhuǎn)讓 2 可流通形式的提單 1 可流通的來人抬頭提單2 可流通的指示人抬頭提單 其抬頭人欄內(nèi)均有 憑指示 toorder 字樣 以開證行的指示人為抬頭人 toorderofIssuingBank 以申請人的指示人為抬頭人 toorderofapplicant 以托運人的指示人為抬頭人 toorderofbeneficiary 3 可流通的記名抬頭人提單 NegotiablenamedconsigneeB L 五 信用證結(jié)算方式 7 提單上對裝船情況的記載注明貨物已裝船清潔提單貨物的裝 卸港的記載要符合信用證規(guī)定 五 信用證結(jié)算方式 四 空運單據(jù) AirTransportDocument 1 空運單據(jù)的概念空運單據(jù) 又被稱為航空運單 AirwayBill AWB 或空運發(fā)貨單 AirConsignmentNote CAN 是航空貨運部門簽發(fā)給托運人表示接受委托 承擔(dān)有關(guān)貨物空運責(zé)任的單據(jù) 不是物權(quán)憑證 必須作成記名收貨人形式 五 信用證結(jié)算方式 四 公路 鐵路 內(nèi)河運輸單據(jù)當(dāng)國際貿(mào)易合同 信用證規(guī)定 有關(guān)貨物以鐵路 公路 內(nèi)河運輸方式運輸時 進口商 開證行將接受相應(yīng)的鐵路 公路 內(nèi)河運輸單據(jù) 只是承運人給托運人的貨物收據(jù)及承運人與托運人之間有關(guān)貨物運輸契約的證明 但不是有關(guān)貨物所有權(quán)的憑證 一律作成收貨人記名抬頭 五 信用證結(jié)算方式 六 保險單據(jù)的定義與作用1 保險單據(jù)的定義保險單據(jù)是保險公司 承保人 或其代理人或代表簽發(fā)給投保人 被保險人 的書面承保證明 五 信用證結(jié)算方式 2 保險單據(jù)的作用承保人給被保險人的承保證明 承保人與被保險人之間保險契約的證明 在發(fā)生保險標(biāo)的滅失的情況下 被保險人向承保人索賠的依據(jù)和承保人理賠的依據(jù) 在CIF CIP等應(yīng)由出口商辦理貨物運輸保險手續(xù)的價格條件下 保險單據(jù)是出口商履約的證明之一 五 信用證結(jié)算方式 3 保險單據(jù)的簽發(fā)人保險單必須由保險公司或保險商或其授權(quán)的代理人簽發(fā) 有些貿(mào)易中 進 出口商委托保險經(jīng)紀(jì)人 Insurancebroker 代辦保險 英國保險法允許勞合社 Lloyd sInstitute 的成員以其個人名義辦理保險業(yè)務(wù) 則勞合社的成員也可以成為保險單據(jù)的簽發(fā)人 五 信用證結(jié)算方式 4 保險單據(jù)的內(nèi)容承保人名稱及地址商業(yè)發(fā)票的號碼和保險單據(jù)的號碼投保人 被保險人 貨物描述 嘜頭和件數(shù)裝載貨物工具名稱 裝運的起 迄地點及開航日期承保貨幣與保險金額保費與保險費率承保險別 對承保人責(zé)任而言 理賠代理人和檢驗理賠地點保險單據(jù)出具時間和地點注明 正本 Original 或 副本 copy 附加保險條款保險公司簽章 五 信用證結(jié)算方式 6 保險單據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓 1 空白背書 2 記名背書 3 若保險單據(jù)上以進口商為被保險人 則出口商向銀行提交保險單據(jù)時 無須對保險單據(jù)背書 五 信用證結(jié)算方式 7 審核保險單據(jù)的要點保險單據(jù)從表面上看 必須是保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署的 保險單據(jù)的種類應(yīng)符合信用證的規(guī)定全套正本保險單據(jù)保險單據(jù)的簽發(fā)日期應(yīng)不晚于貨物裝運日期 保險單據(jù)上的被保險人如果不是開證行或保兌行或買方 則應(yīng)有出口商的適當(dāng)背書表明 過戶 保險單據(jù)上記載的貨物名稱 嘜頭 裝運地點 運輸目的地 裝運日期 運輸工具名稱等應(yīng)于運輸單據(jù)上的記載保持一致 五 信用證結(jié)算方式 7 審核保險單據(jù)的要點保險單據(jù)上記載的保險金額以及投保加成 均應(yīng)當(dāng)符合信用證的規(guī)定 并使用與信用證相同的貨幣 保險單據(jù)上記載的承保的險別應(yīng)當(dāng)符合信用證的規(guī)定 保險單據(jù)表明的承保的風(fēng)險區(qū)間應(yīng)至少涵蓋了從信用證規(guī)定的貨物接管地或發(fā)運地開始到卸貨地或最終目的地為止 保險單據(jù)上注明的賠款償付地點應(yīng)符合信用證的規(guī)定 保險單據(jù)上注明的賠款償付的代理人應(yīng)是承保的保險公司在運輸目的地的代理人 五 信用證結(jié)算方式 七 產(chǎn)地證明書 CertificateofOrigin 1 產(chǎn)地證明書的定義產(chǎn)地證明書 也稱為來源證書 原產(chǎn)地證書 或簡稱為 產(chǎn)地證 是證明出口貨物原產(chǎn)地或制造地點的文件 2 產(chǎn)地證明書的作用作為進口國海關(guān)實施差別關(guān)稅的依據(jù)提供進口國海關(guān)統(tǒng)計依據(jù)進口國實行進口配額限制的依據(jù)進口國保障進口商品符合衛(wèi)生要求證明進口商品品質(zhì) 五 信用證結(jié)算方式 3 原產(chǎn)地證書的主要內(nèi)容標(biāo)明 原產(chǎn)地證書 或相當(dāng)意思的字樣以及編號 出口商的名稱和地址 收貨人的名稱和地址 貨物運輸?shù)难b 卸地點及運輸方式 有關(guān)貨物的描述 包括貨物的名稱 數(shù)量 重量 包裝方式 包裝或運輸?shù)臉?biāo)志 在信用證業(yè)務(wù)中 貨物名稱等各項內(nèi)容的記載都應(yīng)與信用證規(guī)定一致或不矛盾 有關(guān)的商業(yè)發(fā)票的號碼 出口商的聲明文句 五 信用證結(jié)算方式 4 原產(chǎn)地證書的簽發(fā)人我國的規(guī)定是 一般的出口商品原產(chǎn)地證書 不包括普遍優(yōu)惠制原產(chǎn)地證書 由商品檢驗機構(gòu)或中國國際貿(mào)易促進委員會負責(zé)簽發(fā) 五 信用證結(jié)算方式 5 產(chǎn)地證的審核要點產(chǎn)地證的簽發(fā)機構(gòu)必須符合信用證的規(guī)定 產(chǎn)地證上的簽字 公證人證實或簽證等都必須按照信用證的要求 產(chǎn)地證上的進口商 貨物種類或名稱 件數(shù)等內(nèi)容均應(yīng)符合信用證的規(guī)定 并與商業(yè)發(fā)票及其它相關(guān)單據(jù)的記載一致或不矛盾 產(chǎn)地證上記載的產(chǎn)地必須符合信用證規(guī)定 產(chǎn)地證的簽發(fā)日期必須不晚于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期 除非信用證明確允許 否則產(chǎn)地證只能是單獨簽發(fā) 而不能與其他內(nèi)容的單據(jù)合在同一份單據(jù)上 五 信用證結(jié)算方式 八 商品檢驗證書 InspectionCertificate 根據(jù) UCP600 第十四條f款規(guī)定 如果信用證要求提示運輸單據(jù) 保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù) 但未規(guī)定該單據(jù)由何人出具或單據(jù)的內(nèi)容 只要所提交單據(jù)的內(nèi)容看來滿足其功能 且其它方面與十四條d款相符 銀行將接受所提示的單據(jù) 若信用證未具體要求檢驗證書的簽發(fā)人 或者只要求制造廠商提供商品檢驗證書 而出口商則提供了專業(yè)商品檢驗機構(gòu)出具的商品檢驗證書 應(yīng)被認為是可以接受的 若信用證要求受益人提交受益人自己出具的商品檢驗證書 受益人提交的是專業(yè)商品檢驗機構(gòu)出具的商品檢驗證書 應(yīng)被認為是可以接受的 常見的商品檢驗證書 五 信用證結(jié)算方式 九 包裝單 PackingList 重量單 WeightList 和尺碼單 MeasurementList 通常由出口商填制 比商業(yè)發(fā)票更進一步地詳細說明出運商品包裝和數(shù)量的具體情況 三種單據(jù)的號碼應(yīng)與同一票貨物的商業(yè)發(fā)票的號碼一致 若這三種單據(jù)要注明簽發(fā)日期 則該日期應(yīng)與商業(yè)發(fā)票簽發(fā)日期一致或者略晚些 五 信用證結(jié)算方式 十 對正本單據(jù)的掌握1 對提交正本單據(jù)的要求 UCP600 第十七條a款規(guī)定 信用證規(guī)定的每一種單據(jù)須至少提交一份正本 d款規(guī)定 如果信用證要求提交單據(jù)的副本 提交正本或副本均可 e款規(guī)定 如果信用證使用諸如 一式兩份 induplicate 兩份 intwofold 兩套 intwocopies 等用語要求提交多份單據(jù) 則提交至少一份正本 其余使用副本即可滿足要求 除非單據(jù)本身另有說明 五 信用證結(jié)算方式 十 對正本單據(jù)的掌握1 對正本單據(jù)的認定UCP600第十七條b款提出的認定正本單據(jù)的原則是 銀行應(yīng)將任何帶有看似出單人的原始簽名 標(biāo)記 蓋章或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù) 除非單據(jù)本身注明它不是正本 c款規(guī)定 除非單據(jù)本身另有說明 在以下情況下 銀行也將其視為正本單據(jù) 單據(jù)看來由出單人手寫 打字 穿孔或蓋章 或者 單據(jù)看似使用出單人的原始信紙出具 或者 單據(jù)聲明其為正本的單據(jù) 除非該聲明看似不適用于提交的單據(jù) UCP600第三條規(guī)定 單據(jù)簽字可用手簽 摹樣簽字 穿孔簽字 印戳 符號或任何其他機械或電子的證實方法為之 諸如單據(jù)須履行法定手續(xù) 簽證 證明等類似要求 可由單據(jù)上任何看似滿足該要求的簽字 標(biāo)記 印戳或標(biāo)簽來滿足 六 其它結(jié)算方式 一 銀行保函的概念1 定義 保函 LetterofGuarantee L GorBonds 又稱保證書 是指銀行 保險公司 擔(dān)保公司或個人 擔(dān)保人 應(yīng)申請人的請求 向第三方 受益人 開立的一種書面信用擔(dān)保憑證 保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時 由擔(dān)保人代其履行一定金額 一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任 其中 由銀行簽發(fā)的擔(dān)保書就稱為銀行保函 六 其它結(jié)算方式 3 銀行保函的主要內(nèi)容根據(jù) 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 URDG458第3條的規(guī)定 銀行保函內(nèi)容應(yīng)清楚 準(zhǔn)確 全面 主要內(nèi)容包括 保函的當(dāng)事人開立保函的依據(jù) 保函開立的依據(jù)是基礎(chǔ)合同擔(dān)保金額及金額遞減條款先決條件條款要求付款的條件有效期條款 六 其它結(jié)算方式 4 銀行保函的作用提供擔(dān)保均衡當(dāng)事人所承擔(dān)的風(fēng)險見索即付保函的清償功能作為一種融資工具見證作用 六 其它結(jié)算方式 二 備用信用證1 定義備用信用證是開證行根據(jù)開證申請人的申請 以自己的名義向受益人開立的承諾承擔(dān)某種責(zé)任的憑證 以保證貨款或預(yù)付款在到期或違約時 或某一不確定事件發(fā)生或不發(fā)生時 對受益人履行所規(guī)定責(zé)任的信用證 備用信用證雖然帶有 信用證 的名義 也確實是以開證銀行的信用加強交易的可信程度 但是 其性質(zhì)則更貼近于銀行保函 六 其它結(jié)算方式 2 特點不可撤銷性 一經(jīng)開立 在其有效期內(nèi) 未經(jīng)受益人的同意 開證行不能單方面地修改或撤銷其在該備用信用證下的責(zé)任 獨立性 開證行對受益人的義務(wù) 不受任何適用的協(xié)議 慣例和法律下 開證行對受益人的權(quán)利和義務(wù)的影響 跟單性 備用信用證的辦理以該備用信用證規(guī)定的單據(jù)為對象 適用范圍比跟單信用證更廣 強制性 一經(jīng)開立 開證人即受其強制性約束 六 其它結(jié)算方式 三 國際保理的概念國際保理 InternationalFactoring 是指在國際貿(mào)易中出口商以賒銷 O A 承兌交單 D A 等信用方式向進口商銷售非資本性貨物時 由出口保理商和進口保理商共同提供的一項集出口貿(mào)易融資 銷售賬務(wù)處理 收取應(yīng)收賬款 買方信用調(diào)查與擔(dān)保等內(nèi)容為一體的綜合性金融服務(wù) 在我國將這一業(yè)務(wù)稱為 保付代理 托收保理 承購應(yīng)收賬款等 六 其它結(jié)算方式 四 福費廷1 定義 福費廷 Forfaiting 方式 又被稱為 包買票據(jù) 或 票據(jù)包購 票據(jù)的持有者 通常是出口商 將其持有的 并經(jīng)進口商承兌和進口方銀行擔(dān)保的票據(jù)無追索權(quán)地轉(zhuǎn)讓給票據(jù)包買商 福費廷融資商 以提前獲得現(xiàn)金 而福費廷融資商在票據(jù)到期時向承兌人提示要求付款 福費廷融資商通常是商業(yè)銀行或其附屬機構(gòu)所使用的票據(jù)通常是出口商開立的匯票 或者進口商開立的本票 六 其它結(jié)算方式 2 特點付款期限通常是半年到3 5年 主要用于金額大 付款期限較長的大型設(shè)備或大宗耐用消費品的交易中 選擇福費廷方式辦理結(jié)算 在進出口商洽商交易時 應(yīng)就這一結(jié)算方式取得一致意見 七 常用貿(mào)易術(shù)語 2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 簡稱 INCOTERMS2000 疑問與解答