03考試批次《商業(yè)銀行業(yè)務與經營》(結課作業(yè))

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1、 201603考試批次 《商業(yè)銀行業(yè)務與經營》結課作業(yè) 學生姓名 學習中心 學號 專 業(yè) 年級層次 北京語言大學網絡教育學院 《商業(yè)銀行業(yè)務與經營》結課作業(yè) 注意： 本學期所布置的結課作業(yè)，請同學一律按照以下要求執(zhí)行： 1) 結課作業(yè)提交起止時間：2016年1月25日—3月21日。（屆時平臺自動關閉，逾期不予接收。） 2) 結課作業(yè)課程均需通過“離線作業(yè)”欄目提

2、交電子版，學院不收取紙介的結課作業(yè)，以紙介回寄的作業(yè)一律視為無效； 3）截止日期前可多次提交，平臺只保留最后一次提交的文檔，閱卷時以最后一次提交的結課作業(yè)為準，截止日期過后將關閉平臺，逾期不交或科目提交錯誤者，按0分處理； 4) 提交文檔要求：提交的文檔格式為doc、rar，大小10M以內； 5) 必須嚴格按照每門課程的答題要求完成作業(yè)，沒有按照學院要求來做的結課作業(yè)，將酌情扣分。 案例分析題（本大題共5小題,請任選其中兩道題作答, 答題時請注明題號。每小題50分，總分100分） 答題要求：請結合課件相關內容進行分析，要求觀點明確，論述充分，字數不少于500字。 1、我國銀

3、行貸款原來的財務系統是一逾兩呆體制，資備金提取到1％就不提了，造成銀行的準備金整體上嚴重不足。1998年開始嘗試推動貸款的五級分類，即把貸款分成正常、關注、次級、可疑、損失這五個級別，這五個級別通常的國際慣例不能為分類而分類，為了保障銀行系統的穩(wěn)健性，保障公眾存款人資金的安全，必須非常保守和穩(wěn)健，在銀行信貸資產出現不良的時候，哪怕還沒有違約就要提取足夠的準備金。香港在銀行資本金監(jiān)管方面的作法值得我們借鑒，在香港，如果出現第五級的不良資產了，就要提取100％的準備金。如果是四級，將提取不低于75％的準備金，第三級則是至少提取25％。準備金的足額提取使香港的銀行系統成為比較穩(wěn)健的金融系統，這也是帶

4、來亞洲金融危機后香港經濟較快恢復的重要原因。亞洲金融風暴之后香港進行經濟結構調整，因而經濟增長的動力不是太充足，但是它的銀行系統贏利狀況回升非?？欤婵顩]有什么增長、貸款沒有什么增長，盈利從哪里來？按照我們內地的銀行經營收入，90％的收入來自于存貸的利差。仔細看，由于在經濟調整時期，根據資產質量狀況，足額的提取了準備金，所以當整個香港經濟出現了復蘇，樓價開始回升，以樓價做抵押的貸款，原來因為樓價的下跌，使價值下降，準備金可能由25％提到到50％，現在上升，又重新從四級回到三級，準備金就可以節(jié)省一部分，回撥回來，這就形成了香港市場贏利的非常主要的來源。因此，一個真實意義的資本充足率，必須充分考慮

5、資產負債表上的真實狀況。 要求：請談一談上述案例材料帶給你的啟示。 2、成立于1863年的里昂銀行是一家老牌跨國金融集團，在1992-1995年四年間出現了連年巨額虧損，其中1994年虧損額高達123億法郎。作為一家國有銀行，法國政府不得不三次撥款“補血”（1994年49億法郎，次年再度資助230億法郎；根據歐洲聯盟批準的救助方案，法國政府準備投入450億法郎協助里昂銀行渡過難關）。此事引起國際金融界的強烈震動，被稱之為歐洲有史以來銀行業(yè)最嚴重的“地震”。里昂銀行出現連年巨額虧損，有其特殊的體制背景。一是，70年代以來，歐美發(fā)達國家和部分發(fā)展中國家實行金融自由化政策，逐步放松了對銀行業(yè)

6、的管制，以推動本國金融市場向國際化、一體化方向發(fā)展。法國議會也通過了《新銀行法》，放寬了對資金跨區(qū)域、跨國界流動的限制，確立了綜合性銀行的體制，促使傳統的商業(yè)銀行向經營國際化、操作電腦化、交易電子化、融資方式證券化、銀行業(yè)務表外化、金融工具多樣化方向發(fā)展。里昂銀行購買米高電影公司產權直接經營，總共虧損10億美元之多。二是在法國政府導向型市場經濟模式下，政府常常利用信貸、轉移支付、政府采購等手段刺激經濟，并從優(yōu)惠貸款、市場準入角度向不同的企業(yè)傾斜。在金融方面，政府希望通過融資、新型金融工具等途徑實行跨行業(yè)、跨國界擴張，形成躋身于全球前列的金融集團。1984-1993年，里昂銀行的境外資產從70億

7、法郎擴展到4000億法郎（合650億美元），以實現政府確定的趕上德意志銀行的目標。同時，作為國有銀行的里昂銀行責無旁貸，服從執(zhí)政黨、高級官員的指令，以低息貸款、無息貸款及為虧損、資不抵債的企業(yè)發(fā)行債券的方式，提供資金支持。其結果是境外高額兼并和境內低利信貸構成了里昂銀行的1000億法郎壞帳的主體。此外，法國房地產市場蕭條、國家保險公司的虧損，軍火工業(yè)訂單的減少，也對銀行形成直接或間接地沖擊，惡化了銀行的經營環(huán)境。 請結合上述案例背景資料，從商業(yè)銀行經營管理角度談一談上述案例帶給你的啟示有哪些？ 答：法國巴黎荷蘭金融公司董事長A勒夫郎說過：“里昂銀行令人痛心的失誤，將使我們付出10年的代價，

8、必須引起警惕?！钡拇_，里昂銀行的教訓不但應引起法國銀行業(yè)的重視，全球其它地區(qū)的同行也應引以為鑒，以防重滔前車之鑒。 第一，脫離實際、盲目追求所謂的歐洲第一。政府確立的方針是：趕超美國，爭做歐洲第一，在金融界，政府希望里昂銀行充當領頭羊，加快國際化步伐。1985年境外收益占40%，1989年占26%，1992年轉盈為虧了。 第二，按照歐洲銀行的傳統，放貸、控股、參股是控制工商企業(yè)的主要方式。里昂銀行直接經營米高梅電影公司是80年代以來歐美銀行業(yè)跨行業(yè)發(fā)展的一個新趨勢。企業(yè)購并和重組既需要投入大量資金，又要耗費較長的時間才能顯示優(yōu)勢的潛力，對購買者來說，是經濟和施加的考驗，一般認為，扭虧轉盈需

9、要3-5年時間，里昂銀行承擔了購并后的虧損，卻不能繼續(xù)從盈利中分享收益，成為股市投資失誤的一個范例。 第三，管理不善，用人不當，經營失誤。里昂銀行內部管理混亂，特別是在用人方面出現了嚴重失誤。其合作伙伴、子公司負責人以及銀行職員，有的曾因欺詐、假帳騙貸被美國聯邦調查局立案調查；有的觸犯刑事，被判處有齊徒刑；有的非法借貸，挪用資金、收受回扣等等。都是造成里昂銀行過度擴張、虧損累累的主要責任人。 里昂銀行的巨額虧損表明，金融機構的經營管理要比一般工商企業(yè)復雜得多，稍有不慎，就會出現重大失誤。銀行作為經營貨幣資金的特殊企業(yè)，一旦陷入經營困境，不僅會危及自身，而且還會波及其它相關企業(yè)甚至整個國民經

10、濟。 3、臺灣島內銀行眾多，競爭激烈，近年來在企業(yè)金融業(yè)務減少的情況下，臺灣各銀行逐漸將目光轉向消費金融業(yè)務，尤其是高利息的信用卡業(yè)務。為爭奪這塊市場，臺灣許多銀行紛紛瘋狂發(fā)行各種信用卡，而且以各種優(yōu)惠方式推銷，如采取“紅利積點”、“刷卡、辦卡”送禮品，購物送信用卡等方式。銀行為推銷信用卡，甚至制造“借錢是高尚行為”的生活觀念，鼓勵民眾大量使用信用卡透支擴大消費。結果，臺灣信用卡發(fā)行量暴增，2013年初臺灣市場上流通的信用卡達5411萬張，平均每人擁有兩張信用卡，信用卡循環(huán)信用余額近6000億元新臺幣。信用卡的大流行，在持卡人超前消費而對高利息債務認識不足的情況下，經過一段時間的累積

11、形成龐大的個人債務，成為負債沉重的“卡奴”。到2013年，臺灣“卡奴”的保守估計就有60-70萬人，且平均每人欠債43萬元。 而且當時，臺灣經濟不景氣，工資水平未漲甚至還有所下降，至2013年貧窮人口增加至25萬余人，失業(yè)人口達5O多萬人，甚至有16萬中小學生繳不起午餐費，社會貧富差距進一步擴大。在此社會經濟背景下，信用卡“卡債”成為壓垮窮人的最后一根稻草。許多低收入或失業(yè)家庭，不得不通過透支方式使用信用卡，而信用卡循環(huán)利率高達18%-20%，信用卡債務迅速膨脹。在無法還錢又經受不了銀行催債的情況下，許多“卡奴”因生活與精神壓力過大，紛紛走上絕路，形成了一股“卡奴”燒炭自殺風潮。與此同時，社

12、會犯罪也迅速增加，“卡債后遺癥”在臺灣島內蔓延，卡債問題變?yōu)閲乐氐纳鐣栴}。持卡人或因經濟能力或因信用問題，出現嚴重拖欠甚至不還債的趨勢，銀行不僅獲利減少，卡債形成的呆壞賬迅速增加，整個金融體系的風險也在增加。不僅如此，“卡債”的負面影響還進一步向實體經濟延伸，直接影響到臺灣島內的消費與經濟增長，引發(fā)了一系列新的社會問題。 結合上述臺灣信用卡卡債危機的背景資料，從商業(yè)銀行業(yè)務開發(fā)和管理的角度談一談該案例帶給你的啟示？ 4、2009年7月，某銀行浙江某市支行發(fā)生了信貸管理科原客戶經理劉某貪污公款2100萬元的特大案件！劉某大學畢業(yè)后，到該市支行工作，不到半年，便嶄露頭角，以全行第二名的成

13、績考入支行機關。2005年4月，他擔任了信貸科客戶經理。為了幫助他經商失敗而又好賭博的哥哥，答應為其兄辦貸款，從此一步步走向深淵。他們首先辦了一家名為“順發(fā)物資經營公司”的假公司，并從假證販子手中買到公司營業(yè)執(zhí)照、財務專用章、公司公章及法人代表“王云發(fā)”的私章，以及一張“王云發(fā)”的假身份證。由于該支行營業(yè)部開戶經辦人未按人民銀行《賬戶管理辦法》的相關規(guī)定操作，沒有要求出具公司營業(yè)執(zhí)照副本原件，就給予“順發(fā)公司”基本結算賬戶賬號。在開立了這個基本結算賬戶以后，騙貸活動開始了。2007年5月，劉某從自己辦公室里拿了貸款審批表、借貸合同一式四聯貸款轉存憑證及原先正常貸款審批表的領導簽字復印件，把原先

14、正常貸款審批表中有關領導簽字復印到空白的貸款審批表上，偽造了100萬元貸款審批復印件，又在借款合同上蓋上私刻的“已審核”的印章，并從支行辦公室騙蓋了銀行公章及行長私章，經該行營業(yè)部審核后，順利地以“順發(fā)物資經營公司”的名義從支行騙出貸款100萬元，期限1年。 2008年4月底，眼看一年貸款期限馬上就要到了，劉某哥哥無錢可還，他們只好繼續(xù)向銀行借。于是，兄弟倆又一次輕松貸到了100萬元，稍有不同的是，新的貸款合同最后一頁必須簽上單位授權代理人陳某的簽名。劉某對照樣本摹寫了幾次，竟有幾分相象，加上有關人員審看并不仔細，便又一次蒙混過關。劉某之后供認，他先后作案八次，均采用上述手法。同時，為掩蓋作

15、案事實，他對“順發(fā)公司”的貸款不登記臺賬且毀匿貸款檔案，并用移花接木的手法在貸款信息系統上將順發(fā)公司的貸款分散到其他公司的賬上，使得其作案行為長達兩年沒有敗露。2009年7月17日，劉某又一次拿著偽造好貸款審批表(審批記錄)、貸款合同和貸轉存憑證等材料到辦公室蓋銀行公章。當負責蓋章的辦事員龔某隨手蓋完第一個章，正準備接下去往貸款合同上蓋章時，她感覺上面授權代理人陳某的簽名不太象，便隨手拿起電話找陳某核實，案情就此敗露。在這兩年多的時間里，劉某兄弟通過虛設公司，偽造貸款審批表、貸款合同上的印章和有關人員簽字，先后8次成功騙得貸款2560萬元，除了460萬元被劉某以貸還貸外，2100萬元巨額貸款被

16、兄弟倆豪賭一空，竟無一次被人發(fā)現。如果不是最后一次偶然被發(fā)覺，案情可能還會更加嚴重。 要求：請結合上述案例背景，從商業(yè)銀行內控風險管理的角度談一談該案例帶給你的啟示。 答：建立科學嚴密的內控機制，是確保商業(yè)銀行安全有效運行的關鍵。商業(yè)銀行應從以下強化內部控制機制： 1．堅持以人為本，把好進人用人關。銀行經營的成敗，關鍵在于人，進什么人，在什么崗位上用什么人，這是極其重要的問題，也是比較難把握的。在進人用人問題上，要提倡高標準，嚴要求，即干部要具備較高的思想品德、高度的職業(yè)責任感、高度的敬業(yè)精神和工作責任心，并具有熟練的業(yè)務技能。 2． 優(yōu)化考核指標體系。不僅要按資產負債綜合管理的要求，

17、建立符合盈利性、流動性、安全性原則和適合本行特點的資產負債目標比例，以及反映資本、人力資源投入產出的如凈資產利潤率、人均利潤等比例相結合的經營業(yè)績考核指標體系。還需要建立考核銀行機構內部管理與監(jiān)督機制及其運行效率的指標，以達到考核指標整體優(yōu)化的目的。 3．健全、完善決策約束機制。商業(yè)銀行必須建立明確的決策程序，每一業(yè)務經營的決策按規(guī)定的程序進行。比如在信貸經營方面，已實施的審貸分離決策約束機制要進一步的完善。應建立崗位責任制，明確調查、審批、貸后跟蹤各崗位職責；建立貸款決策責任人考核制度，誰決策、誰負責，并根據貸款審批權限和貸款發(fā)放各個環(huán)節(jié)，把風險責任制分解到個人。 4．健全完善內部控制制

18、度。銀行的內部控制制度是實現其經營的安全性、流動性、效益性而形成的一種自我調整、自我約束、自我控制的制衡機制。銀行在追求經濟利益的過程中，應建立和不斷完善內部控制制度。完善的內部控制制度應達到以下目標： (1)確保有關法律法規(guī)和規(guī)章的貫徹執(zhí)行； (2)確保風險被有效控制； (3)確保發(fā)展規(guī)劃和經營目標的實現； (4)便于內部稽核工作的各環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位。 (5)控制手段電子化。通過電腦來實施控制，提高工作效率。 (6)控制文件盡可能可能表格化。 5．充分發(fā)揮稽查部門在內部控制中的再監(jiān)督作用?；鼘彶块T是風險控制的核心機構。在稽審內容上，應實施合規(guī)、離任、錯弊、資產負債比例管理、經營目標的實施等方面的全方位、全跨度稽核；在稽審形式上，應實行事前、事中、事后的全過程稽核，并逐步實現稽審業(yè)務活動為主到促進內部控制系統的建立健全為主的重大改變。 5、展望“十三五”時期，商業(yè)銀行面臨復雜多變的經濟金融形勢，經營發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大變化：國家加快轉變經濟發(fā)展方式和結構調整，穩(wěn)步推進利率市場化改革和匯率形成機制改革，金融進一步深化，金融脫媒現象加劇，同業(yè)競爭異常激烈。商業(yè)銀行面臨更為嚴峻的風險管理形勢和更高的風險管理要求。 根據以上材料，請回答：現代商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)與機遇是什么？