k公司財務(wù)報表Word

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1、 k公司資產(chǎn)負(fù)債表 20**年12月31日 資產(chǎn) 2010年 2009年 負(fù)債及所有者權(quán)益 2010年 2009年 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 1 510 000 1 450 000 短期借款 805 000 1 810 000 交易性金融資產(chǎn) 250 000 330 000 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) 80 000 90 000 應(yīng)付票據(jù) 230 000 160 000 應(yīng)收賬款 995 000 796 000 應(yīng)付賬款 1 280 000 950 000 預(yù)付賬款 188 000 168 00

2、0 預(yù)收賬款 140 000 124 000 其他應(yīng)收款 46 000 30 000 應(yīng)付職工薪酬 180 000 210 000 存貨 2 900 000 2 400 000 應(yīng)交稅費 200 000 180 000 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 應(yīng)付股利 100 000 60 000 其他流動資產(chǎn) 75 600 70 000 其他應(yīng)付款 98 000 93 000 流動資產(chǎn)合計 6 044 600 5 334 000 流動負(fù)債合計 3 033 000 3 587 000 可供出售金融資產(chǎn) 長期借款 1 880 0

3、00 1 500 000 持有至到期投資 應(yīng)付債券 1 300 000 1 200 000 長期股權(quán)投資 1 000 000 2 000 000 長期應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn) 長期負(fù)債合計 3 180 000 2 700 000 固定資產(chǎn) 10 450 000 9 500 000 負(fù)債合計 6 213 000 6 287 000 在建工程 實收資本 9 400 000 8 600 000 工程物資 資本公積 800 000 800 000 固定資產(chǎn)清理 盈余公積 1 600 000 1 5

4、00 000 無形資產(chǎn) 450 000 300 000 未分配利潤 11 600 47 000 長期待攤費用 80 000 100 000 所有者權(quán)益合計 11 811 600 10 947 000 其他非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 18 024 600 17 234 000 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 18 024 600 17 234 000 k公司資產(chǎn)負(fù)債表橫向比較分析 20**年12月31日 資產(chǎn) 增減金額 增減百分比 負(fù)債及所有者權(quán)益 增減金額 增減百分比 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金

5、 60 000 4.1％ 短期借款 －1 005 000 －55.5％ 交易性金融資產(chǎn) －80 000 －24.2％ 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) －10 000 －11.1％ 應(yīng)付票據(jù) 70 000 43.8％ 應(yīng)收賬款 199 000 25.0％ 應(yīng)付賬款 330 000 34.7％ 預(yù)付賬款 20 000 11.9％ 預(yù)收賬款 16 000 12.9％ 其他應(yīng)收款 16 000 53.3％ 應(yīng)付職工薪酬 －30 000 －27.8％ 存貨 500 000 20.8％ 應(yīng)交稅費 20 000 11.1％ 一年

6、內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 應(yīng)付股利 40 000 66.7％ 其他流動資產(chǎn) 5 600 8.0％ 其他應(yīng)付款 5 000 5.4％ 流動資產(chǎn)合計 710 600 13.3％ 流動負(fù)債合計 －554 000 －15.4％ 可供出售金融資產(chǎn) 長期借款 380 000 25.3％ 持有至到期投資 應(yīng)付債券 100 000 8.3％ 長期股權(quán)投資 －1 000 000 －50.0％ 長期負(fù)債合計 480 000 17.8％ 投資性房地產(chǎn) 負(fù)債合計 －74 000 －1.2％ 固定資產(chǎn) 950 000 10

7、.0％ 實收資本 800 000 9.3％ 在建工程 資本公積 0 固定資產(chǎn)清理 盈余公積 100 000 6.7％ 無形資產(chǎn) 150 000 50.0％ 未分配利潤 －35 400 －75.3％ 長期待攤費用 20 000 20.0％ 所有者權(quán)益合計 864 600 7.9％ 其他非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 790 600 4.6％ 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 790600 4.6％ k公司資產(chǎn)負(fù)債表縱向比較分析 20**年12月31日 資產(chǎn) 2010年 2009年 負(fù)債及所有者權(quán)益

8、 2010年 2009年 流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 8.4％ 8.4％ 短期借款 4.47％ 10.5％ 交易性金融資產(chǎn) 1.4％ 1.9％ 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) 0.4％ 0.5％ 應(yīng)付票據(jù) 1.27％ 0.9％ 應(yīng)收賬款 5.5％ 4.6％ 應(yīng)付賬款 7.1％ 5.5％ 預(yù)付賬款 1.0％ 1.0％ 預(yù)收賬款 0.78％ 0.7％ 其他應(yīng)收款 0.25％ 0.17％ 應(yīng)付職工薪酬 0.99％ 1.3％ 存貨 16.0％ 13.9％ 應(yīng)交稅費 1.1％ 1.0％ 一年

9、內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 應(yīng)付股利 0.55％ 0.3％ 其他流動資產(chǎn) 0.4％ 0.4％ 其他應(yīng)付款 0.54％ 0.5％ 流動資產(chǎn)合計 33.5％ 31.0％ 流動負(fù)債合計 16.8％ 20.8％ 可供出售金融資產(chǎn) 長期借款 10.5％ 8.7％ 持有至到期投資 應(yīng)付債券 7.2％ 7.0％ 長期股權(quán)投資 5.6％ 11.6％ 長期負(fù)債合計 17.7％ 15.7％ 投資性房地產(chǎn) 負(fù)債合計 34.5％ 36.5％ 固定資產(chǎn) 58.0％ 55.1％ 實收資本 52.15％ 49.9％ 在建

10、工程 資本公積 4.42％ 4.63％ 固定資產(chǎn)清理 盈余公積 8.87％ 8.7％ 無形資產(chǎn) 2.5％ 1.7％ 未分配利潤 0.06％ 0.22％ 長期待攤費用 0.4％ 0.6％ 所有者權(quán)益合計 65.5％ 63.5％ 其他非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 100.0％ 100.0％ 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 100.0％ 100.0％ K公司利潤表 截止到20**年12月31日 項 目 本年累計 上年累計 一、營業(yè)收入 8 000 000 7 350 000 減：營業(yè)成

11、本 4 100 000 3 650 000 營業(yè)稅金及附加 320 000 294 000 銷售費用 335 000 306 000 管理費用 650 000 475 000 財務(wù)費用 300 000 150 000 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 77 000 12 000 二、營業(yè)利潤 2 295 000 2 475 000 加：營業(yè)外收入 12 000 減：營業(yè)外支出 40 000 32 000 其中：非流動資產(chǎn)處置損失

12、 三、利潤總額 2 332 000 2 467 000 減：所得稅費用 699 600 740 100 四、凈利潤 1 632 400 1 726 900 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 K公司利潤表橫向比較 截止到20**年12月31日 項 目 本年累計 上年累計 增減金額 增減百分比 一、營業(yè)收入 8 000 000 7 350 000 650 000 8.8％（高） 減：營業(yè)成本 4 100 000 3 650 000

13、450 000 12.3％ 營業(yè)稅金及附加 320 000 294 000 26 000 8.8％ 銷售費用 335 000 306 000 29 000 9.5％ 管理費用 650 000 475 000 175 000 36.8％ 財務(wù)費用 300 000 150 000 150 000 100.0％ 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 77 000 12 000 65 000 54.2％ 二、營業(yè)利潤 2 295 000 2 475 0

14、00 －180 000 －7.3％ 加：營業(yè)外收入 12 000 －12 000 －100.0％ 減：營業(yè)外支出 40 000 32 000 8 000 25.0％ 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額 2 332 000 2 467 000 －135 000 －5.5％ 減：所得稅費用 699 600 740 100 －44 550 －5.5％ 四、凈利潤 1 632 400 1 726 900 －94 500 －5.5％ 五、每股收益： （一）基本每股收益

15、 （二）稀釋每股收益 K公司利潤表縱向分析 項 目 本年累計 上年累計 本年 上年 一、營業(yè)收入 8 000 000 7 350 000 100.0％ 100.0％ 減：營業(yè)成本 4 100 000 3 650 000 51.2％（升） 49.7％ 營業(yè)稅金及附加 320 000 294 000 4.0％ 4.0％ 銷售費用 335 000 306 000 4.2％ 4.2％ 管理費用 650 000 475 000 8.1％ 6.5％

16、財務(wù)費用 300 000 150 000 3.8％ 2.0％ 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 77 000 12 000 1.0％ 0.2％ 二、營業(yè)利潤 2 295 000 2 475 000 28.7％ 33.6％ 加：營業(yè)外收入 12 000 0.2％ 減：營業(yè)外支出 40 000 32 000 0.5％ 0.4％ 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額 2 332 000 2 467 000 29.2％ 33.6

17、％ 減：所得稅費用 699 600 740 100 8.8％ 10.1％ 四、凈利潤 1 632 400 1 726 900 20.4％ 23.5％ 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 截止到20**年12月31日 K公司利潤分配表 20**年 2008年 2007年 凈利潤 1 632 400 1 726 900 加：年初未分配利潤 47 000

18、 26 000 盈余公積轉(zhuǎn)入 可供分配的利潤 1 679 400 1 752 900 減：提取法定盈余公積 100 000 120 000 提取法定公益金 可供股東分配的利潤 1 579 400 1 632 900 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付普通股股利 1 567 800 1 585 900 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 未分配利潤 11 600 47 000 k公司現(xiàn)金流量表 2010年 項目 金額 內(nèi)部結(jié)構(gòu) 流入結(jié)構(gòu) 流出結(jié)構(gòu) 流入流出比 一、

19、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7 827 000 99.03% 收到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 77 000 0.97% 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 7 904 000 100% 75.68% 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 4 200 000 69.07% 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 631 200 10.38% 支付的各項稅費 1 000 000 16.44% 支付的其他與經(jīng)營活動

20、有關(guān)的現(xiàn)金 250 000 4.11% 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 6 081 200 100% 58.56% 1.3 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1 822 800 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 1 300 000 89.04% 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 160 000 10.96% 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 1 460 00

21、0 100% 13.98% 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 1 770 000 100% 投資所支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 1 770 000 100% 17.05% 0.82 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -310 000 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 600 000 55.56%

22、 借款所收到的現(xiàn)金 480 000 44.44% 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 1 080 000 100% 10.34% 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 1 005 000 39.68% 分配股利、利潤或償還利息所支付的現(xiàn)金 1 527 800 60.32% 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 2 532 800 100% 24.39% 0.43 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -145280

23、0 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 60 000 補充資料 1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 凈利潤 1 632 400 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1 000 固定資產(chǎn)折舊 400 000 無形資產(chǎn)攤銷 70 000 長期待攤費用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 40 000

24、 固定資產(chǎn)報廢損失 公允價值變動損失 財務(wù)費用 投資損失（減：收益） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（減：增加） 遞延所得稅負(fù)債增加（減：減少） 存貨的減少（減：增加） -500 000 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加） -226 000 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少） 406 000 其他 -600 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 1 8

25、22 800 2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn) 3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 現(xiàn)金的期末余額 1 510 000 減：現(xiàn)金的期初余額 1 450 000 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額 60 000 杜邦分析圖 （采用成本領(lǐng)先戰(zhàn)

26、略的企業(yè)） 權(quán)益資產(chǎn)報酬率 24.09% 權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率) 1.4953 總資產(chǎn)報酬率 16.11% () 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入/總資產(chǎn) 2.94 銷售凈利潤率 =凈利潤/銷售收入 5.48% () 凈利潤 201469 銷售收入 3677000 總資產(chǎn) 1250590 () () 其他長期資產(chǎn) 132600 固定資產(chǎn) 889900 流動資產(chǎn) 228090 營業(yè)外收入凈額 銷售收入 3677000 現(xiàn)金及短期投資 8

27、2300 (-) 少數(shù)股東損益 0 成本與費用 3475531 應(yīng)收及預(yù)付款 19000 營業(yè)成本 3077000 存 貨 121940 管理費用 300000 財務(wù)費用 43300 其他流動資產(chǎn) 4850 其他支出 —154300 營業(yè)稅金及附加 209531 1、 權(quán)益資產(chǎn)報酬率是企業(yè)資產(chǎn)使用效率與企業(yè)融資狀況（資本結(jié)構(gòu)）的綜合體現(xiàn)。 2、 總資產(chǎn)報酬率是銷售成果與資產(chǎn)管理的綜合體現(xiàn)。 3、 銷售凈利潤率是擴大銷售收入與降低成本費用的綜合體現(xiàn) 4、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例與各類資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的綜合體現(xiàn) 5、 6、 7、 8、 （注：文件素材和資料部分來自網(wǎng)絡(luò)，供參考。請預(yù)覽后才下載，期待你的好評與關(guān)注。） 9、 10、 11、