單位內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)方案【內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案】

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1、單位內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)方案【內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案】 單位內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)方案【內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案】 一、評(píng)價(jià)范圍 依據(jù)《xxxxxx內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》規(guī)定，股份公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為自我評(píng)價(jià)和獨(dú)立評(píng)價(jià)兩部分，xx年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依照此原則進(jìn)行。 自我評(píng)價(jià)工作由股份公司組成評(píng)價(jià)工作組選取部分單位進(jìn)行。xx 年度自我評(píng)價(jià)選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團(tuán)〔包涵總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠〕、江蘇吳中醫(yī)藥銷(xiāo)售、江蘇吳中進(jìn)出口、江蘇吳中海利國(guó)際貿(mào)易、江蘇中吳置業(yè)、蘇州隆興置業(yè)、宿遷市蘇宿置業(yè)、蘇州興瑞貴金屬材料。 蘇州中吳物業(yè)管理、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開(kāi)發(fā)因?qū)儆诠痉侵?/p>

2、要業(yè)務(wù)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，因此不納進(jìn)本次自我評(píng)價(jià)范圍。????獨(dú)立評(píng)價(jià)選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團(tuán)〔包涵總部、蘇州制藥廠〕、江蘇吳中醫(yī)藥銷(xiāo)售、江蘇吳中進(jìn)出口、江蘇吳中海利國(guó)際貿(mào)易、江蘇中吳置業(yè)、蘇州隆興置業(yè)、宿遷市蘇宿置業(yè)、蘇州興瑞貴金屬材料。 二、工作任務(wù) 本次評(píng)價(jià)工作主要包括公司層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)層面的評(píng)價(jià)工作。 在公司層面，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、 內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面從內(nèi)部控制的制定有效性和運(yùn)行有效性?xún)煞矫? 進(jìn)行全面系統(tǒng)評(píng)價(jià)。 對(duì)股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等

3、；對(duì)下屬企業(yè)以業(yè)務(wù)層面 控制是否有效為主線，對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的制定與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并關(guān)注企業(yè)層面的控制活動(dòng)。????評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： 的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。 2.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制制定的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí) 間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。 3.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制制定和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、 使命分工和授權(quán)是否合理。 4.被評(píng)價(jià)單位是否展開(kāi)內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。 5.被評(píng)價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問(wèn)題整改的機(jī)制。 6.被評(píng)價(jià)單位在評(píng)價(jià)期間

4、是否出現(xiàn)過(guò)重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。 三、主要工作流程 自我評(píng)價(jià)由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行展開(kāi)。內(nèi)控評(píng)價(jià)部門(mén)審計(jì)部制定年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，提交董事會(huì)審議，依據(jù)工作方案的時(shí)間安排啟動(dòng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，下發(fā)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表。總部及所屬各分子公司接到自我評(píng)價(jià)表后，按內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度的相關(guān)要求，成立自我評(píng)價(jià)工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本單位〔部門(mén)〕進(jìn)行自我評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及所屬領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)后上報(bào)審計(jì)部匯總，股份公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組將對(duì)各單位的自我評(píng)價(jià)狀況進(jìn)行分析和審核，并報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。 內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)價(jià)，由股份公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組綜合運(yùn)用訪談

5、、測(cè)試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制制定和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對(duì)各單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。股份公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn) 行全面復(fù)核、分類(lèi)匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評(píng)價(jià)結(jié)果，報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時(shí)結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)狀況。 3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編制 內(nèi)控評(píng)價(jià)部門(mén)審計(jì)部在協(xié)調(diào)各部門(mén)完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作及內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組完成獨(dú)立測(cè)試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書(shū)面的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審閱。 四、進(jìn)度安排 本次評(píng)價(jià)工作的前期準(zhǔn)備階段從?xx年?10月?26日至?xx年?11月?13日，自我評(píng)價(jià)階段估計(jì)從?xx年?11月?16日至?xx年?12月?4日，獨(dú)立評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試階段估計(jì)從?xx年?12月?7日至?xx年?1月?22日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的分析和審定估計(jì)從?xx年?1月?25日至?1月?29 日；匯總評(píng)價(jià)階段估計(jì)從?xx年?2月1?日至?xx?年?2?月?19?日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的、審批、反饋和出具估計(jì)從?xx年?2月?22日至?xx 年?3月?5日。 xxxxxx?xx年?10月?27日 內(nèi)容僅供參照