麥肯錫：大唐電信-確立制勝戰(zhàn)略,決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄

《麥肯錫：大唐電信-確立制勝戰(zhàn)略,決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《麥肯錫：大唐電信-確立制勝戰(zhàn)略,決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄（130頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,*,Click to edit Master title style,,Click to edit Master text styles,,Second level,,Third level,,Fourth level,,Fifth level,,Unit of measure,,*,,資料來源:,*,,資料來源：,Unit of measure,確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄,,機密,此報告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復制。,第四階段討論會 (文件初稿),二,OO,

2、一年四月二十六日,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證,,4. 資金管理,新產(chǎn)品開發(fā)和商品化,售后服務,訂單及付費管理,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,2. 財務規(guī)劃,3. 人力資源管理,核心管理流程,核心運作流程,管理流程是集團最高管理層管理下屬業(yè)務單元的有效手段。集團對下屬業(yè)務單元的管理是通過這些管理流程來實現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預。,,,這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機組合形成了大型企業(yè)集團對下屬業(yè)務單元管理的基本全貌,第一階段內(nèi)容,1,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,

3、四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關重要,管理流程,目的,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場競爭如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測,,集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導各業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向,2. 財務規(guī)劃,將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務單元領導之責任以及權(quán)力的依據(jù),,集團領導通過對各業(yè)務單元經(jīng)營/預算計劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務單元的經(jīng)營運作,3. 人才資源管理(包括考核及激勵機制),“前100名”管理者的業(yè)

4、績考核計劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實施集團戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅力量,,有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證,KPI,P&L,4. 資金管理,制定集團整體資金籌集和使用計劃，使集團的籌資費用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平,,明確組織中各部分在資金管理流程中的責任,工作計劃,目標,第一階段內(nèi)容,2,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團的科學管理,,集團戰(zhàn)略,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,,每年或必要時,業(yè)務單元,,戰(zhàn)略,完成集團財務規(guī)劃,經(jīng)營計劃,預算計劃,業(yè)績評估,2. 財務規(guī)劃

5、,,每年及每季度,3. 人力資源管理,,每季度,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,用嚴格的管理流程推動集團的業(yè)績?nèi)∠?,目的,遠大目標,環(huán)境,人力資源管理,財務計劃,制定經(jīng)營計劃,編制預算,集團戰(zhàn)略規(guī)劃,決定集團在哪些方面及如何在市場上競爭,,展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動的方法,把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的計劃并最后制訂下一年的關鍵業(yè)績指標,,確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動,為實施經(jīng)營計劃分配資源,參照經(jīng)營計劃和預算中制定的關鍵業(yè)績指標，確定主要經(jīng)理人員 (例如100名)的考核方法及指標,,制訂具體的薪酬、激勵計劃,,制訂人力資源計劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求,,對主要經(jīng)

6、理人員及后備管理人才進行考核,7月-9月,9月-12月,12月-1月,4,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,? 財務規(guī)劃流程,,,? 資金管理流程,5,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,1.,戰(zhàn)略規(guī)劃的要點與預期效果,,,2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則,,,3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容,,,戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會,,,戰(zhàn)略規(guī)劃標準模板及簡化模板,6,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點與預期效果,,要點,,,戰(zhàn)略規(guī)劃流程作

7、為財務規(guī)劃（包括經(jīng)營和預算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點，必須制度化、嚴格執(zhí)行,,,戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴謹分析為基礎，充分考慮外部因素對集團的威協(xié)及機會，并結(jié)合集團內(nèi)部實際情況，制訂相應的戰(zhàn)略,,,戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領導對各業(yè)務單元的戰(zhàn)略進行質(zhì)詢,預期效果,,,建立必要的制度，培養(yǎng)相應的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展,,,幫助總裁及高層領導將精力集中于最重要的領域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導來領導集團發(fā)展，而不再是日常工作中的干預、“救火”,各業(yè)務單

8、元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略,質(zhì)詢/批準/公布戰(zhàn)略規(guī)劃,戰(zhàn)略議題分析及解決,集團總部制定/確認集團戰(zhàn)略,7,,2. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則,,目的,,制定集團以及各業(yè)務單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測,,集團領導通過對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導業(yè)務單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向,原則,,戰(zhàn)略規(guī)劃是集團發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望,,集團總裁及業(yè)務單元負責人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃,,總裁及集團高層領導投入大量時間對各業(yè)務單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度,,集團戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團高層領導和業(yè)務單元在規(guī)劃過程中的支持，

9、而不是規(guī)劃的批準者,,戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A,,戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要,8,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,業(yè)務單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略,質(zhì)詢/批準/公布戰(zhàn)略規(guī)劃,發(fā)現(xiàn)、關注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決,重新評價集團發(fā)展宏圖,向各業(yè)務單元下達集團戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務單元應特別關注和解決的議題,對各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導,集團最高領導層,進行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團戰(zhàn)略新問題,在總裁領導下起草集團戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務單元負責人意見,,參與質(zhì)詢會，向集團領導提供

10、分析及技術支持,總部戰(zhàn)略規(guī)劃部,解決部分戰(zhàn)略問題,質(zhì)詢、修改、批準集團規(guī)劃,為業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議,發(fā)現(xiàn)、關注與業(yè)務單元業(yè)務相關的新問題；組織深入調(diào)查或解決,提供建議,在業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務單元的戰(zhàn)略規(guī)劃,陳述本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進行規(guī)劃之必要修正,業(yè)務單元領導人,進行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務單元戰(zhàn)略新問題,提供技術分析支持,參與質(zhì)詢會議，提供領導分析及技術支持,業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃部,解決新問題,制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃,參與質(zhì)詢會議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃,產(chǎn)品部領導人,質(zhì)詢會,形成集團及各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本,戰(zhàn)略議題分析及解決

11、,集團總部制定/確認集團戰(zhàn)略,提供輸入,不斷進行，雙月,七月,八月,九月,董事會最終批準,,戰(zhàn)略規(guī)劃,董事會,9,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,4. 集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,樣板,1. 集團發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標,,2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團影響的評估,,今后五年集團所處的各行業(yè)的發(fā)展展望,,宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本集團造成的影響,,主要發(fā)展機會,,主要威脅,,3. 本集團現(xiàn)狀分析,,各業(yè)務單元情況、業(yè)績及趨勢,,各業(yè)務單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點,4. 集團未來五年戰(zhàn)略目標,,集團未來五年業(yè)務重組,,放棄哪些產(chǎn)

12、業(yè),,進入哪些新業(yè)務行業(yè),,各業(yè)務單元的發(fā)展側(cè)重點,,主要戰(zhàn)略舉措,,關、停、并、轉(zhuǎn),,合資、兼并,,5. 集團財務目標預測,,總銷售額,,投資資本回報(,ROIC),,6. 主要資源需求預測,,資本投資,,人才,,7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié),10,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,樣板,1. 本業(yè)務單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標,,2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務單元影響的評估,,2.1 今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展 變化趨勢,,2.2 今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望,,2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢

13、,,2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化,,2.3 宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務單元造成的影響,,2.3.1 創(chuàng)造的主要機會2,,2.3.2 造成的主要威脅,,3. 本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析,,3.1 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢,,3.2 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點,,4. 業(yè)務單元面臨的主要競爭對手分析(國 內(nèi)外競爭者),,4.1 競爭對手近幾年業(yè)績分析(和本集團比較),,4.2 競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措,,4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅,5. 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略(方案),,5.1 本業(yè)務單元今后五年將在哪些市場競爭,,5.1.1 地理市場,,

14、5.1.2 產(chǎn)品定位,,5.1.3 業(yè)務模型,,5.,2,如何競爭：主要競爭手段,,5.3 主要戰(zhàn)略舉措,,5.3.1 市場擴張,,5.3.2 新客戶、渠道的建立,,6. 業(yè)務單元五年經(jīng)營及財務目標預測,,6.1 主要增長點預測,,6.2 總銷售額,,6.3 市場份額,,6.4 投資資本回報(,ROIC),,7. 配合業(yè)務單元戰(zhàn)略的主要資源需求預測,,7.1 資本投資,,7.2 人才,,8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié),11,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：1. 發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標,,具體內(nèi)容,1.1

15、業(yè)務單元發(fā)展宏圖,包含之議題,對于未來業(yè)務單元所處的運作空間中政府法規(guī)、競爭及經(jīng)濟環(huán)境的展望,,業(yè)務單元將參與的業(yè)務及地理范圍,,,信息來源,集團戰(zhàn)略規(guī)劃,,業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃,,業(yè)務單元領導群訪談,1.2 業(yè)務單元為實現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述,業(yè)務單元自身發(fā)展舉措,,業(yè)務單元競爭舉措,,業(yè)務單元領道群訪談,,行業(yè)協(xié)會,舉例,12,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展,,具體內(nèi)容,宏觀經(jīng)濟環(huán)境,包含之議題,未來五年經(jīng)濟發(fā)展速度,,區(qū)域電信設備需求及預測,,電信設備需求結(jié)構(gòu)分析,,五年內(nèi)可能的技術變革及對大唐的影響

16、,,中國加入,WTO,后對市場的影響(有利及不利因素),信息來源,政府計劃部門,,專項調(diào)查,,行業(yè)協(xié)會,舉例,2.1 今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟發(fā)展變化趨勢,13,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢,市場需求和增長模式,,電信設備價格趨勢,,潛在技術革新及影響,,潛在替代產(chǎn)品,,市場及客戶調(diào)查、訪談,行業(yè)供應特征,行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額,,電信設備庫存量和生產(chǎn)量趨勢,,生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃,,進口產(chǎn)品威脅,行業(yè)協(xié)會,,政府主管部門訪談,,主要競

17、爭對手訪談、年報,,國際行業(yè)分析,行業(yè)平衡,行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預測,,預測的行業(yè)突變及可能的影響,行業(yè)專家訪談,行業(yè)業(yè)績,行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率,行業(yè)協(xié)會,,主要競爭對手訪談、年報表,舉例,2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化,主,,要,,法,,規(guī),潛在政府解控及影響,,電信法規(guī),,融資政策,,稅收政策,,向海外投資的政策,經(jīng) 營 環(huán) 境 變 化,政府主管部門訪談,,行業(yè)協(xié)會,2.2 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望,14,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,2.3.1 創(chuàng)造的主要機會,潛在的正向及逆向整合機會,,這些機會的創(chuàng)造價值的潛力

18、,,行業(yè)專家訪談,,國際趨勢及案例分析,舉例,2.3 宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務單元造成的影響,2.3.2 造成的主要威脅,投資需求,,政府政策控制,,區(qū)域地區(qū)基礎設施造成的進入壁壘,,行業(yè)主管部門訪談,戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展,15,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3. 本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,技術水平分析,研究開發(fā)投入,,與競爭對手技術水平的比較,內(nèi)部分析,,競爭對手調(diào)查,生產(chǎn)水平分析,目前的生產(chǎn)效率,,生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢,內(nèi)部分析,,國際同行/競爭對手的“參照”,政策影

19、響力分析,對政府行業(yè)政策的影響力,,與當?shù)卣暮献麝P系,內(nèi)部分析,,案例分析,綜合能力評估,融資能力,,聯(lián)盟的能力,,資產(chǎn)組合的管理水平,內(nèi)部分析,,案例分析,,國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析,,市場滲透開拓能力,市場占有率,,市場的營銷網(wǎng)絡,,大唐自身價值定位,,與終端客戶的關系評估,,市場營銷水平,重點客戶訪談,,外部市場反饋及評估,3.1 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢,16,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,3.2 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點,行業(yè)成功要素,行業(yè)成功的關鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢,,現(xiàn)有主要參與者在

20、這些成功因素上的優(yōu)劣勢,,聯(lián)盟及合資的必要性,行業(yè)專家訪談,,競爭對手訪談,本集團進入行業(yè)后的競爭力,本集團的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線),,本集團對付競爭對手報復性措施的能力,競爭對手年報表,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3. 本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析,17,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 4. 主要競爭對手分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,主要競爭對手檔案,競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長,,競爭對手訪談、年報,,行業(yè)協(xié)會及公開材料,近期/預期的競爭環(huán)境變化,其他潛在進入者的檔案,,近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動,,對新進入行業(yè)者的大致涵義,

21、行業(yè)協(xié)會,,報章報道,,行業(yè)專家訪談,4.1 近幾年業(yè)績分析,4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手可能采取的戰(zhàn)略,競爭對手訪談、年報,,行業(yè)協(xié)會及公開材料,4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅,18,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 5. 本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案）,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,5.1 今后五年將在哪些市場競爭,目標顧客、產(chǎn)品及地區(qū)

22、市場的選擇,,分銷渠道選擇,,出口潛力評價,,縱向整合程度和機會,市場調(diào)查,,分銷商訪談,,國際市場分析,5.2 如何競爭的決策,原材料供應商、分銷商、用戶訪談,市場號召力,,競爭優(yōu)勢，本集團獨特之處,,如何處理和其他制造商、分銷商、用戶等的關系,5.3 主要戰(zhàn)略舉措,原材料供應商、分銷商、用戶訪談,市場擴張,,新客戶、渠道的建立,,19,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 6. 業(yè)務單元五年經(jīng)營及目標預測,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,業(yè)務分析,6.4 投資資本回報率,各業(yè)務單元營業(yè)利潤率(分解),,營運資本周轉(zhuǎn)率,,固定資產(chǎn)周

23、轉(zhuǎn)率,6.1 主要增長點預測,將來的挑戰(zhàn)及機會,預期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對現(xiàn)金流量/銷售額的影響,,五年內(nèi)潛在的增長機會/投資機會,大唐在新業(yè)務的銷售、成本及利潤預測,,經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算,,投資計劃,,預期的第一年詳細樂觀及保守經(jīng)營狀況,,今后五年經(jīng)營狀況估計,,五年凈現(xiàn)值計算,,每種價值評估方案背后的詳細假設,新業(yè)務機會價值分析,6.2 總銷售額,6.3 市場份額,行業(yè)協(xié)會,,報章報道,,行業(yè)專家訪談,行業(yè)協(xié)會,,報章報道,,行業(yè)專家訪談,業(yè)務分析,財務部門協(xié)助,20,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 7. 主要資源需求預測

24、,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,7.1 資本投資,固定資產(chǎn)投資資金要求,,預測的融資計劃及成本,,各種融資渠道及方案的吸引力評價,,揭示可能導致資本需求變化的情形及條件,,投資計劃實施的時間建議,財務部門協(xié)助,7.2 人才及其他資源要求,技術需求及研發(fā)計劃,,人力資源需求,,其他資源要求的預測(如外部咨詢，集團管理層時間，項目領導人才，及行政支持),,其他資源成本的預測,其他部門及人力資源部門協(xié)助,21,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,建立財務模型的具體方法,,分析過去的損益表和資產(chǎn)負債表,,,確認損益表和資產(chǎn)負債表各項目的價值驅(qū)動因素,對銷售收入、成本

25、、營運資本、資本支出、和財務費用進行假設,,,預測今后10年的損益表,,,預測今后10年的資產(chǎn)負債表,計算過去和今后的投資資本回報率,制作今后10年的現(xiàn)金流量表,進行加權(quán)平均資本成本假設,計算今后10年的自由現(xiàn)金流量,,,計算持續(xù)價值,,,計算凈現(xiàn)值,對投資資本回報率和凈現(xiàn)值進行最后預測/計算,,,進行敏感性分析,22,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,5. 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的,,會議目的：,,為集團年度最重要的管理會議，對各業(yè)務單元及下屬業(yè)務單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性,會議議程：,,議題,,總裁介紹集團總體戰(zhàn)略

26、方向及其目標,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿),,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會議規(guī)則,,各業(yè)務單元呈報各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務單元需修改的要點及時間表,,總裁總結(jié)/宣布閉會,時間(小時),,1,1.5,4,X5,1,0.5,,,,24小時,參加人員：,,總裁，集團戰(zhàn)略規(guī)劃、財務、人力資源、業(yè)務單元副總裁及經(jīng)理，及各業(yè)務單元下屬各產(chǎn)品部總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本業(yè)務單元規(guī)劃時出席),時間：,,九月上旬，三天(在集團以外的會議地點，以避免干擾),23,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,年度戰(zhàn)略

27、規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則,,需提前準備的材料：,,材料,,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達的會議議程及規(guī)則，材料要求,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達的集團總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿),,各業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃,提前時間,,,3周,,,,,4~5周,,,,1周,,會議規(guī)則：,,各業(yè)務單元以及業(yè)務單元的呈報材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁,,質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎,,質(zhì)詢對事，不對人,,與會人員對各業(yè)務單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán),會后后續(xù)活動：,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)、分發(fā)會議上關于各業(yè)務單元規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表,,責成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進度，總裁最終審批,24,Datang

28、010426BJ(GB)-PR4-appendix,各業(yè)務單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會,,XX,業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃,,他提出的這些戰(zhàn)略設想是否真有新意？是否可行？,,這個業(yè)務單元/業(yè)務部的領導層的目標是不是夠高？雄心夠不夠大？,,他對其業(yè)務單元或業(yè)務部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析？,,他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？,,他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？,,這個業(yè)務單元或業(yè)務部領導層是否真有能力來實施這個方案？,,他對提出的戰(zhàn)略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀？,,他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！

29、,25,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 – 對戰(zhàn)略業(yè)務單元質(zhì)詢問題舉例,,市場的規(guī)模多大(全市場的總交易量/收入/利潤是多少)？,,市場是在成長還是衰退？,,影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？,,驅(qū)動行業(yè)成長的主要因素是什么？,市場,競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？,,我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何？,競爭,戰(zhàn)略目標,重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標是如何設定的？,,市場競爭目標(如：市場份額、價格等)如何？,,運作目標(如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等)如何？,,管理人員能力開發(fā)目標？,,這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成集團總體的

30、目標？,,這些目標是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？,財務分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設想？現(xiàn)金流量預測可行嗎？投資回報率高過資本成本嗎？使用哪些關鍵假設？這些假設是否合理？,,行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢？,可行性,26,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領導應關注的重點 – 質(zhì)詢問題舉例,,價值定位,我們的產(chǎn)品和服務對顧客有什么價值？為他們解決什么問題？,,產(chǎn)品本身有何特色？,,產(chǎn)品的相關服務(如：執(zhí)行和售后服務)有何特色？,,與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？,,客戶使用我們的產(chǎn)品和服務必須要支付

31、哪些成本？如果使用競爭對手的產(chǎn)品呢？,,比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？,,我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的定位？,,我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？,我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟的方式而能達到幾乎相同的效果？,,我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強？,資源要求與自身能力,我們對顧客需求的了解程度如何？,,決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？,,對產(chǎn)品/服務品質(zhì)的要求如何？,,客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品？,,我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？,,市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？,

32、,我們?nèi)绾芜x定目標客戶群？,客戶,27,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,6. 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,1、業(yè)務單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標,1.1業(yè)務單元發(fā)展的宏圖及五年戰(zhàn)略目標,1.2業(yè)務單元為實現(xiàn)該戰(zhàn)略目標采取的戰(zhàn)略舉措闡述,28,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,2、宏觀經(jīng)濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析,具體內(nèi)容,,,2.1 宏觀經(jīng)濟環(huán)境,,,,,,,,,,2.2 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化,及經(jīng)營環(huán)境變化,,,,,,所含議題,,,未來五年經(jīng)濟發(fā)展速度,,區(qū)域電信設備需求及預測,,電信設備需求結(jié)構(gòu)分析,,五年內(nèi)可能

33、的技術變革及對大唐的影響,,中國加入,WTO,后對市場的影響(有利及不利因素),,,,市場需求和增長模式,,電信設備價格趨勢,,潛在技術革新機影響,,潛在替代產(chǎn)品,,,,,分析,資料來源,29,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,2、宏觀經(jīng)濟環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）,,,行業(yè)供應特點,,,,,,行業(yè)平衡,,,行業(yè)業(yè)績,所含議題,,,行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額,,生產(chǎn)量趨勢,,生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃,,WTO,的影響,,,行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預測,,預測的行業(yè)突變及可能的影響,,,行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率,分析,資料來源,經(jīng)營環(huán)境變化,具體內(nèi)容,2

34、.3.1 創(chuàng)造的主要機會,潛在的正向及逆向整合機會,,這些機會的創(chuàng)造價值的潛力,,行業(yè)專家訪談,,國際趨勢及案例分析,2.3.2 造成的主要威脅,投資需求,,政府政策控制,,區(qū)域地區(qū)基礎設施造成的進入壁壘,,行業(yè)主管部門訪談,30,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,3、本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析,,,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,技術水平分析,研究開發(fā)投入,,與競爭對手技術水平的比較,內(nèi)部分析,,競爭對手調(diào)查,生產(chǎn)水平分析,目前的生產(chǎn)效率,,生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢,內(nèi)部分析,,國際同行/競爭對手的“參照”,政策影響力分析,對政府行業(yè)政策的影響力

35、,,與當?shù)卣暮献麝P系,內(nèi)部分析,,案例分析,綜合能力評估,融資能力,,聯(lián)盟的能力,,資產(chǎn)組合的管理水平,市場滲透開拓能力,市場占有率,,市場的營銷網(wǎng)絡,,大唐自身價值定位,,與終端客戶的關系評估,,市場營銷水平,重點客戶訪談,,外部市場反饋及評估,3.1 本業(yè)務單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢,分析,31,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,行業(yè)成功要素,行業(yè)成功的關鍵因素以及本集團進入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢,,現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢,,聯(lián)盟及合資的必要性,行業(yè)專家訪談,,競爭對手訪談,本集團進入行業(yè)后的競爭力,本集團的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線),,本集

36、團對付競爭對手報復性措施的能力,競爭對手年報表,3、本業(yè)務單元現(xiàn)狀分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,3.2 本業(yè)務單元主要競爭優(yōu)勢及弱點,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,分析,32,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,4、主要競爭對手分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,主要競爭對手檔案,競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長,,競爭對手訪談、年報,,行業(yè)協(xié)會及公開材料,近期/預期的競爭環(huán)境變化,其他潛在進入者的檔案,,近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動,,對新進入行業(yè)者的大致涵義,4.1 近幾年業(yè)績分析,4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉

37、措,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手可能采取的戰(zhàn)略,競爭對手訪談、年報,,行業(yè)協(xié)會及公開材料,4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計劃采取的舉措,,競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務單元的潛在威脅,分析,33,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,5、本業(yè)務單元五年戰(zhàn)略（方案）,2001,2002,2003,2004,2005,,,,5.1 本業(yè)務單元今后將在那些市場競爭,,5.1.1 地理市場,,,5.1.2 產(chǎn)品市場,,,5.1.3 業(yè)務模型,,,5.2 如何

38、競爭,,,5.3 主要戰(zhàn)略舉措,,,5.3.1 市場擴張,,,5.3.2 新客戶、渠道的建立,34,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,6、戰(zhàn)略的財務分析,,銷售收入,,成本,,費用,,稅息前利潤,,所得稅,,稅息后利潤,,折舊,,資本性支出,,運營資本變動,現(xiàn)金流,2001,2002,2003,2004,2005,投資資本回報率,35,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,7、主要資源需求預測,,7.1 資本投資,,資本額,,資本來源,2001,2002,2003,2004,2005

39、,7.2 人才,,人才需求,,人才來源,其它資源,36,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書標準模板,,8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié),本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異,差異解釋,37,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板,,1、業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述,業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略綜述,業(yè)務單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措,2、業(yè)務單元特殊情況背景,所含議題,,,導致特殊情況的外在行業(yè)因素,,導致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機會,,,導致特殊情況的業(yè)務單元內(nèi)部因素,,業(yè)務單元內(nèi)部導致戰(zhàn)略調(diào)整的責任人及處理辦法,分析,資

40、料來源,具體內(nèi)容,,,外部因素,,,,,內(nèi)部因素,,,,總體評價,,38,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報告書簡化模板,,3、業(yè)務單元特殊情況的影響,4、業(yè)務單元特殊情況所需資源,具體內(nèi)容,,對各方面的有利影響,對各方面的不利影響,具體內(nèi)容,所含議題,分析,所含議題,分析,外部資源,內(nèi)部資源,5、業(yè)務單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗總結(jié),高層公關,,政府支持,集團支持,,其他業(yè)務單元配合,39,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,? 財務規(guī)劃流程,,,? 資金管理流程,40,Data

41、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,1.,財務規(guī)劃要點與預期效果,,,2. 財務規(guī)劃的目的和原則,,,3. 財務規(guī)劃流程,,,4. 財務規(guī)劃流程內(nèi)容,,,財務規(guī)劃流程質(zhì)詢會,,,業(yè)務單元財務規(guī)劃模板,41,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1. 財務規(guī)劃流程的要點和預期效果,,要點,,,財務規(guī)劃包括經(jīng)營計劃和預算計劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程,,財務規(guī)劃由業(yè)務單元負責直接制訂、并“擁有”，而不是由財務部或計劃部 “制訂”,,通過經(jīng)營計劃增強經(jīng)營的主動性,,經(jīng)營計劃、財務預算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報表，而且有

42、詳盡的經(jīng)營舉措計劃，以作為經(jīng)營活動的指導,,財務規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(,ROIC),為最終目標,,財務規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤,預期效果,,,真正有經(jīng)營指導意義的，為各業(yè)務單元負責人“擁有”并承諾的計劃及經(jīng)營合同,,通過嚴格的考核，確保業(yè)績的實現(xiàn),,計劃的完成或超額完成,,在公司管理層中，價值創(chuàng)造及,ROIC,概念的建立,總部下達初步的期望業(yè)績指標,業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標,匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務單元計劃,批準各業(yè)務單元計劃,季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂,42,,2. 財務規(guī)劃流程的目的及原則,,目的,,將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標轉(zhuǎn)

43、化為一個詳細的經(jīng)營計劃以及相應的財務預算計劃，作為集團最高領導和各業(yè)務單元領導之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務單元領導之責任及權(quán)力的依據(jù),,集團領導通過對各業(yè)務單元財務規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢和考核，指導各業(yè)務單元的經(jīng)營運作,原則,,經(jīng)營計劃的目標來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標，財務預算起點于經(jīng)營計劃之目標,,集團總部制定業(yè)績的期望指標，并由總裁和高層領導通過對各業(yè)務單元經(jīng)營計劃的嚴格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標盡量得以實現(xiàn),,財務規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財務業(yè)績目標，以作為業(yè)務單元負責人業(yè)績考核的依據(jù),,季度業(yè)績考核包括對業(yè)務單元負責人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題,43,Data

44、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,財務規(guī)劃流程,,質(zhì)詢會/考核會,集團最高領導層,根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目標,總部下達初步的期望業(yè)績指標,業(yè)務單元制定部門計劃及財務目標,匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務單元計劃,批準各業(yè)務單元計劃,季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計劃修訂,分解、初定各業(yè)務單元的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求,提供各業(yè)務單元必要的技術協(xié)助及指導,匯總各業(yè)務單元計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議,參與質(zhì)詢會，向集團領導提供分析及技術支持,總部財務規(guī)劃部門,對各業(yè)務單元/業(yè)務單元財務規(guī)劃逐一質(zhì)詢,如有必要進一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準計

45、劃,匯總修正過的各業(yè)務單元計劃，確保集團目標的盡量實現(xiàn),最后確定成文，形成考核依據(jù),每季度進行各業(yè)務單元逐一考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預,業(yè)務單元負責人,陳述本業(yè)務單元財務規(guī)劃,按需要參與考核會;,,匯報本業(yè)務單元業(yè)績,,業(yè)務單元財務部門,在業(yè)務單元負責人的領導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草財務規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計劃,按需要參與質(zhì)詢會,修正本業(yè)務單元計劃,為考核會準備材料,修改/審批經(jīng)營計劃,考核會了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距,每月就各業(yè)務單元計劃完成情況進行跟蹤；向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異,設立本業(yè)務單元財務規(guī)劃目標；直接領導業(yè)務單元的財務規(guī)劃,批準本業(yè)務單

46、元計劃；呈報集團總部,產(chǎn)品部負責人,在業(yè)務單元負責人的直接領導下，制訂本產(chǎn)品部財務規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計劃,參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計劃,修正本產(chǎn)品部計劃,匯報本產(chǎn)品部業(yè)績,董事會,批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定初步財務業(yè)績期望,九月,十月,十月-十一月,十二月,得到預算結(jié)果，以供了解,44,,4. 集團總部財務規(guī)劃匯總–主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,集團戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述,,1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標,,1.2 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提與假設,,主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃,,2.1 年度及月度銷售計劃,,為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求,,3.1 新業(yè)務的建立,,

47、3.2 老業(yè)務單元新市場的開拓,,3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立,,影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措,,4.1 財產(chǎn)損失,,4.2 違約,,4.3 其他,詳細的財務預算計劃,,5.1 損益表,,5.2 現(xiàn)金流量表,,5.3 資產(chǎn)負債表,,5.4 費用預算,,5.5 固定資產(chǎn)預算,,5.6 融資需求預算,1、,,,,2、,,,3、,,,,,,,4、,,5、,,45,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務單元財務規(guī)劃 – 主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,1. 本業(yè)務單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標概述,,1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標,,1.2 經(jīng)營計劃及預算計劃前

48、提和假設,,2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃,,2.2 年度及月度銷售計劃,,3. 為達到戰(zhàn)略目標以及主要經(jīng)營業(yè)績指標的主要經(jīng)營舉措、時間表、責任人及資源需求,,3.1 新業(yè)務的建立,,3.2 老業(yè)務單元新市場的開拓,,3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立,,4.,現(xiàn)計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措,5. 影響經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措,,6. 詳細的財務預算計劃,,6.1 損益表,,6.2 訂單管理報告,,6.3 現(xiàn)金流量表,,6.4 資產(chǎn)負債表,,6.5 費用預算,,6.6 固定資產(chǎn)預算,,6.7 融資需求預算,46,Datang010426BJ(GB)-P

49、R4-appendix,5. 年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的,,參加人員：,,總裁，業(yè)務單元總經(jīng)理，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財務規(guī)劃科相關人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計劃時列席),時間：,,十二月上旬，兩天,會議目的：,,對各業(yè)務單元的年度經(jīng)營計劃及財務預算進行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務單元的經(jīng)營目標有相當?shù)母叨惹覍嶋H可行，并盡量保證集團總體經(jīng)營目標/財務目標實現(xiàn),,,,總裁介紹集團總體財務目標期望,,財務總監(jiān)介紹集團總體財務目標向各業(yè)務單元的初步分解,,財務總監(jiān)宣布會議規(guī)則,,各業(yè)務單元呈報業(yè)務單元的財務規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向,

50、,財務總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務單元計劃修改完成時間表,,總裁宣布閉會,,,,0.5,會議議程：,議題,時間(小時),1,3,X6,1,0.5,,,21,小時,47,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,年度財務規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則,,會議規(guī)則：,,各業(yè)務單元的呈報材料圖表一律按要求格式并不超過10頁,,質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎,,質(zhì)詢對事，不對人,,與會人員對各業(yè)務單元計劃及預算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán),需提前準備的材料：,,材料,,財務總監(jiān)下達會議議程及規(guī)則，材料要求,,財務總監(jiān)下達集團總體財務目標期望值,,各業(yè)務單元財務規(guī)劃,提前量,,3周

51、,,,,4~5周,,,,1周,,會后后續(xù)活動：,,財務總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關于各業(yè)務單元計劃修改的要求及時間表,,總部財務規(guī)劃部門跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致,48,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,6. 業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,,1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標概述,,,1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標,,,,,,,,,,1.2 主要經(jīng)營計劃及預算計劃前提和假設,49,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,,目標細分,銷售收入,,單位價格,,銷量,,,生產(chǎn)成本,,單位成本,,銷量,,,毛利,,,費用,,市場

52、費用,,銷售費用,,研發(fā)費用,,行政管理費用,,,稅息前營業(yè)收益,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2、主要經(jīng)營業(yè)績指標及計劃,總計,50,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,,目標,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,3、戰(zhàn)略目標實施具體時間表,舉措,時間表,負責人,51,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,,現(xiàn)有舉措目標,4、差異分析,集團設定目標,差異解釋,差異彌補方式,差異,52,Datang0

53、10426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板,,5、預算實施風險及規(guī)避方法,主要風險,規(guī)避方式,風險來源,53,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,單位：人民幣萬元,，,僅供內(nèi)部使用,,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：,6.1,損益表,,報價的銷售收入*,,折扣*,銷售收入,,購買的硬、軟件及服務金額,凈收入,銷售成本,(,扣除購買成本,),,產(chǎn)品成本,,項目成本,,經(jīng)營部門費用,毛利,毛利率,產(chǎn)品部費用,,研發(fā)費用,,銷售費用,,市場費用,,行政費用,產(chǎn)品部貢獻利潤,貢獻利潤率,業(yè)務單元費用,,業(yè)務單元銷售費用,,業(yè)務單元市場費用,,業(yè)務單

54、元行政費用,經(jīng)營利潤,產(chǎn)品部,XX,業(yè)務單元總和,預算值,實際值,經(jīng)營投資資本,,投資資本回報率 (,ROIC),,平均加權(quán)資本成本 (,WACC),產(chǎn)品部,XX,預算值,實際值,產(chǎn)品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,產(chǎn)品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,54,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務單元財務規(guī)劃報告樣板：,6.2,訂單管理報告,上期未執(zhí)行訂單面額,,,,折扣,A,B,上期未執(zhí)行訂單實際額,,,本期執(zhí)行百分數(shù),C = A - B,D,來自上期未執(zhí)行訂單的收入,E = CxD,新訂單面額,,,折扣,F,G,新訂單實際額,,,本期執(zhí)行百分

55、數(shù),H = F - G,I,來自新訂單的收入,J = H x I,訂單面額收入,,,折扣,K = AxD + FxI,,,L = BxD + GxI,毛利,M = K - L,100,10,90,30%,27,800,100,700,670=30+640,,,83=3+80,587,80%,560,在6.1損益表中報告,,Source: McKinsey analysis,單位：人民幣萬元,，,僅供內(nèi)部使用,,產(chǎn)品部,XX,業(yè)務單元總和,預算值,實際值,產(chǎn)品部,XX,預算值,實際值,產(chǎn)品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,產(chǎn)品部,XX,預算值,實際值,預算值,實際值,55,Datang0

56、10426BJ(GB)-PR4-appendix,6.7 業(yè)務單元全年融資需求預測表,,單位：,,日期：,,項目,匯總,1,業(yè)務收入,,金額,項目,4,投資需要,,金額,2,核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù),,,3,業(yè)務對資金需求總量(=1/2),,5,資金定額(=3+4),,去年融資定額,,本年融資定額,,差異及解釋,56,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,? 財務規(guī)劃流程,,,? 資金管理流程,57,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法

57、，并結(jié)合大唐目前在資金管理中存在的重點問題而確定的。,,,本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。,,前言,,58,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,資金管理的基本原則,,,資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置,,,信貸資金管理程序,,,現(xiàn)金管理程序,,59,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理的目的及原則,,目的,,對下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率,原則,,資金管理程序必須以全集團的整體利益為出發(fā)點，使全集團利益最大化,,各業(yè)務單元的財務部負責匯總本業(yè)務單元的

58、資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執(zhí)行總部財務部發(fā)出的資金管理指令,預期效果,,通過集中各業(yè)務單元資金分配，來實行對現(xiàn)金的集中管理,,資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務單元帶來收益,,,資料來源： 麥肯錫項目小組,調(diào)整資金需求量,跟蹤資金的使用,取得資金,確定資金需求量,60,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理流程的設計要點,,對集團總部及下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率,,資金管理程序必須以全集團的整體利益為

59、出發(fā)點，使全集團利益最大化,,通過集中各業(yè)務單元現(xiàn)金到集團總部統(tǒng)一帳號的做法，實行對現(xiàn)金的集中管理,,在實行現(xiàn)金集中管理的同時，各業(yè)務單元具有獨立的損益責任。各業(yè)務單元的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)仍計入各業(yè)務單元的財務報表，并擁有現(xiàn)金的所有權(quán),,資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業(yè)務單元帶來收益,,實施強制的利息結(jié)轉(zhuǎn)制度，并以優(yōu)惠的存貸利率激勵各業(yè)務單元進行現(xiàn)金集中,,建議建立資金委員會，作為集團資金管理的最高決策機構(gòu)，集團總部財務部是集團資金管理的直接負責部門,,各業(yè)務單元的財務部負責匯總其下屬各產(chǎn)品部的資金需求及使用情況

60、，按程序要求向集團總部財務部匯報，并負責執(zhí)行集團總部財務部發(fā)出的資金管理指令,61,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,集團總部,集團總部,資金管理在組織結(jié)構(gòu)方面運作的基本原則,,資金的預算、分配、使用與調(diào)劑,集團總部,業(yè)務單元,集團總部,集團總部,產(chǎn)品部,集團總部,集團總部,集團總部,子公司,資金的預算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務單元、產(chǎn)品部的經(jīng)營體系進行,,,業(yè)務群負責匯總其下屬各產(chǎn)品單元的資金需求及使用情況，協(xié)助集團總部財務部進行日常的資金管理工作,,,產(chǎn)品部是集團總部資金管理的最基本層次，是資金預算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位,,資金的籌集是按照集團總

61、部— 子公司的法人體系進行管理的,,,子公司是集團總部下屬任何具有法人地位的機構(gòu)或可以融資的主體。,,子公司在集團總部財務部的領導下，具體落實各項融資工作,,資金的分配、使用和調(diào)劑完全由集團總部財務部來決定，子公司不參與任何決策過程,資金的籌集,62,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,,資金管理的兩個程序,,兩個程序是聯(lián)系在一起的：由集團總部調(diào)入的現(xiàn)金是業(yè)務單元資金來源的一種,,集團總部統(tǒng)一管理各業(yè)務單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控,,集團總部制定各業(yè)務單元的資金需求量定額,,集團總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要銀行的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務單

62、元關于資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案,,信用線的取得必須由集團總部審批,,集團總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應及分配,集團總部建立有效機制來調(diào)劑各業(yè)務單元的現(xiàn)金存量，以降低全集團融資費用，并使各業(yè)務單元受益,,集團總部調(diào)劑各業(yè)務單元的現(xiàn)金余缺,,各業(yè)務單元必須及時執(zhí)行集團總部的現(xiàn)金調(diào)劑要求,,現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務單元直接受益,信貸資金管理程序,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序,63,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,資金管理的基本原則,,,資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置,,,信貸資金管理程序,,,現(xiàn)金管理程序,,6

63、4,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金部門在組織結(jié)構(gòu)中的位置,,財務部,投資預算,會計,財務預算,在總裁的直接領導下，制定集團的財務目標、政策及操作方法,,保證財務報告和溝通達到高標準,,保證恰當?shù)馁Y金結(jié)構(gòu)和保證成本效益的資金管理,,確保集團經(jīng)營的充足資金供應，及最小的利息和稅務支出,,對業(yè)務單元的戰(zhàn)略方向提供意見,制訂、管理和領導集團年度經(jīng)營/預算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務預算的編制,,分析月度、季度和年度經(jīng)營計劃和財務預算完成狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋,,為關鍵投資機會的評估提供技術支持,部門使命及職責,管理集團的信用線的分配和使用,,

64、執(zhí)行集團現(xiàn)金集中調(diào)劑的政策和程序,,使短期盈余最大化/將短期虧控成本降至最低,,建議最適當?shù)呢攧战Y(jié)構(gòu)政策,,提高長期資金采取適當?shù)慕Y(jié)構(gòu),,管理外匯風險,,,稅收,股東關系,業(yè)務單元,,財務部,資金管理,65,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金委員會的職責與工作原則,,制定集團在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準具體的規(guī)章制度和管理方法,,審批年度資金預算計劃,,審批重大的單項融資方案,,批準預算外的緊急融資和信用額度的增加,資金委員會是非常設機構(gòu)，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進行調(diào)整；重大事件發(fā)生時(如審批超過一定金額的臨時定額申請)，

65、可召集緊急會議,,資金委員會在進行決策時，應全面聽取各方意見。財務部從財務角度提出的建議，各業(yè)務群人員從運營角度提出建議。資金委員會應在綜合各方意見的基礎上作出最終決策。,使命及職責,工作原則,66,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理部門的工作概述,,執(zhí)行資金委員會制定的集團資金、信貸政策,,管理集團的信用線分配及使用,,確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金,,高效率地管理集團的現(xiàn)金頭寸,,,,對全集團的資金進行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑,,根據(jù)年初全集團和各業(yè)務單元的資金需求量定額計劃擬定全年的信用供應計劃,,對資金需求定額進行定期調(diào)整，并針對突發(fā)

66、事件采取及時措施,,選擇優(yōu)秀的銀行進行業(yè)務，并同其保持良好的合作關系,,根據(jù)財務部計劃部門對信用線使用情況的分析及時調(diào)整信用供應,,,,總體融資成本：盡量降低集團總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑置資金,,集團總體的短期借貸風險性(流動比率，速動比率)：保證集團總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為,,全集團系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額,,同主要業(yè)務銀行的關系：保持同主要業(yè)務銀行良好的合作關系,使命,主要職責,關鍵業(yè)績指標,67,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,財務預算部門在資金管理程序中的工作概述,,制訂、管理和領導集團年度經(jīng)營/預算計劃程序及經(jīng)營計劃、財務預算的編制,,分析月度、季度和年度財務狀況，揭示改善效益的各項機會，及時向高層領導反饋,,為關鍵投資機會的評估提供技術支持,,,,匯總、分析各業(yè)務單元的資金需求預算，并將結(jié)果提交資金委員會審批,,跟蹤各業(yè)務單元預算執(zhí)行的情況，并進行例外分析,,分析業(yè)務單元提交的定額調(diào)整申請是否合理,,跟蹤和分析信用線的使用情況，并進行例外分析,,判斷業(yè)務單元是否有資格進入資金集中調(diào)劑系統(tǒng),,制定各業(yè)務