戴國(guó)強(qiáng)《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)》原

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1、保 定 金 融 高 等 專 科 學(xué) 校2007年 2月 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 學(xué) 導(dǎo) 引 &第 一 章 導(dǎo) 論&第 二 章 商 業(yè) 銀 行 資 本&第 三 章 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營(yíng)&第 四 章 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù)&第 五 章 貸 款 業(yè) 務(wù)&第 六 章 銀 行 證 券 投 資 業(yè) 務(wù)&第 七 章 租 賃 和 信 托&第 八 章 表 外 業(yè) 務(wù)&第 九 章 其 他 業(yè) 務(wù)&第 十 章 國(guó) 際 業(yè) 務(wù)&第 十 一 章 商 業(yè) 銀 行 資 產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 策 略&第 十 二 章 商 業(yè) 銀 行 績(jī) 效 評(píng) 估 &第 十 三 章 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn) 與 內(nèi) 部 控 制&第 十

2、四 章 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 發(fā) 展 趨 勢(shì) 商 業(yè) 銀 行 客 戶 經(jīng) 理 制 部 分 第 十 五 章 商 業(yè) 銀 行 客 戶 經(jīng) 理 制 概 述 第 十 六 章 客 戶 識(shí) 別 與 分 類第 十 七 章 目 標(biāo) 客 戶 選 擇 第 十 八 章 客 戶 開 發(fā) 與 產(chǎn) 品 營(yíng) 銷第 十 九 章 客 戶 維 護(hù) 與 管 理第 二 十 章 客 戶 經(jīng) 理 管 理第 二 十 一 章 客 戶 經(jīng) 理 營(yíng) 銷 團(tuán) 隊(duì) 建 設(shè) 第 一 章 導(dǎo) 論 商 業(yè) 銀 行 是 在 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 中 孕 育 和 發(fā) 展 起 來 的 ， 它 是 為 適 應(yīng) 市 場(chǎng)經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展 和 社 會(huì) 化 大 生 產(chǎn) 需 要

3、 而 形 成 的 一 種 金 融 組 織 。 經(jīng) 過 幾 百 年的 演 變 ， 現(xiàn) 代 商 業(yè) 銀 行 已 成 為 各 國(guó) 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 中 最 主 要 的 資 金 集 散 機(jī)構(gòu) ， 并 成 為 各 國(guó) 金 融 體 系 中 最 重 要 的 組 成 部 分 。 課 時(shí) 安 排 ： 8課 時(shí) 教 學(xué) 目 的 與 要 求 ： 通 過 本 章 學(xué) 習(xí) ， 使 學(xué) 生 掌 握 商 業(yè) 銀 行 的 基 本概 念 及 其 性 質(zhì) 、 職 能 、 經(jīng) 營(yíng) 特 點(diǎn) 和 經(jīng) 營(yíng) 原 則 ， 把 握 商 業(yè) 銀 行 的 設(shè) 立與 機(jī) 構(gòu) 設(shè) 置 ， 了 解 商 業(yè) 銀 行 的 發(fā) 展 與 改 革 ， 從 而 為

4、學(xué) 好 以 后 各 章 奠定 基 礎(chǔ) 。 教 學(xué) 重 點(diǎn) ： 商 業(yè) 銀 行 的 性 質(zhì) 、 職 能 、 經(jīng) 營(yíng) 特 點(diǎn) 和 經(jīng) 營(yíng) 原 則 教 學(xué) 難 點(diǎn) ： 商 業(yè) 銀 行 的 組 織 形 式 和 設(shè) 立 第 一 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 起 源 與 發(fā) 展 本 節(jié) 是 本 章 的 重 點(diǎn) 內(nèi) 容 ， 主 要 采 用 講 授 和 提 問 相 結(jié) 合 的 教 學(xué) 方法 。 用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 商 業(yè) 銀 行 的 性 質(zhì) 這 部 分 重 點(diǎn) 介 紹 ， 采 用 講 授 的 方 式 。 是 學(xué) 生 重 點(diǎn) 掌 握 的 內(nèi) 容 。商 業(yè) 銀 行 的 定 義 ： 商 業(yè) 銀 行 是 以 追

5、求 最 大 利 潤(rùn) 為 目 標(biāo) ， 以 多 種金 融 資 產(chǎn) 為 其 經(jīng) 營(yíng) 對(duì) 象 ， 能 利 用 負(fù) 債 進(jìn) 行 信 用 創(chuàng) 造 ， 并 向 客 戶提 供 多 功 能 、 綜 合 性 服 務(wù) 的 金 融 企 業(yè) 。 商 業(yè) 銀 行 的 性 質(zhì) 是 從 三 個(gè) 層 面 上 來 介 紹 的 ： 1、 商 業(yè) 銀 行 具 有 一 般 的 企 業(yè) 特 征 。 2、 商 業(yè) 銀 行 是 經(jīng) 營(yíng) 貨 幣 資 金 的 金 融 企 業(yè) ， 是 一 種 特 殊 的 企業(yè) 。 3、 商 業(yè) 銀 行 是 綜 合 性 、 多 功 能 的 金 融 企 業(yè) 。 這 一 點(diǎn) 主 要 側(cè)重 于 和 其 他 金 融 機(jī) 構(gòu)

6、 的 比 較 。 二 、 商 業(yè) 銀 行 的 產(chǎn) 生 1、 銀 行 的 產(chǎn) 生 這 部 分 可 以 結(jié) 合 貨 幣 銀 行 學(xué) 中 所 學(xué) 過 的 內(nèi) 容 ， 采 用 提 問 的教 學(xué) 方 法 。 基 本 思 路 ： 鑄 幣 兌 換 業(yè) 貨 幣 經(jīng) 營(yíng) 業(yè) 早 期 的 商 業(yè) 銀 行 現(xiàn) 代的 商 業(yè) 銀 行 ,同 時(shí) 要 啟 發(fā) 學(xué) 生 了 解 ， 其 在 發(fā) 展 過 程 中 的 不 同 階 段 的不 同 功 能 。 2、 商 業(yè) 銀 行 的 形 成 重 點(diǎn) 了 解 現(xiàn) 代 商 業(yè) 銀 行 產(chǎn) 生 的 兩 種 途 徑 ： 一 是 從 舊 式 高 利 貸 銀行 轉(zhuǎn) 變 過 來 的 ； 第 二

7、條 途 徑 是 以 股 份 公 司 形 式 組 建 而 成 的 。 三 、 商 業(yè) 銀 行 的 發(fā) 展 這 部 分 由 授 課 教 師 根 據(jù) 所 掌 握 的 資 料 ， 結(jié) 合 商 業(yè) 銀 行 的 發(fā) 展 現(xiàn) 狀 進(jìn) 行 介 紹 ， 鼓 勵(lì) 學(xué) 生 查 閱 資 料 ， 做 更 多 的 了 解 。 銀 行 的 功 能 及 其 地 位 第 二 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 功 能 及 其 地 位 本 節(jié) 的 第 一 個(gè) 問 題 重 點(diǎn) 掌 握 ， 采 用 講 授 方 式 ； 第 二 個(gè) 問 題 簡(jiǎn) 單了 解 ， 采 用 啟 發(fā) 式 教 學(xué) 方 法 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 一 、 商 業(yè) 銀 行 的

8、功 能 商 業(yè) 銀 行 在 現(xiàn) 代 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 中 所 發(fā) 揮 的 功 能 主 要 有 ： 1、 信 用 中介 2、 支 付 中 介 3、 金 融 服 務(wù) 4、 信 用 創(chuàng) 造 5、 調(diào) 節(jié) 經(jīng) 濟(jì) 二 、 商 業(yè) 銀 行 在 國(guó) 民 經(jīng) 濟(jì) 中 的 地 位 由 于 商 業(yè) 銀 行 業(yè) 務(wù) 內(nèi) 容 的 廣 泛 性 ， 使 得 它 對(duì) 整 個(gè) 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 活動(dòng) 的 影 響 顯 著 ， 在 國(guó) 民 經(jīng) 濟(jì) 中 居 于 重 要 地 位 。 1、 商 業(yè) 銀 行 已 成 為 整 個(gè) 國(guó) 民 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 的 中 樞 2、 商 業(yè) 銀 行 的 業(yè) 務(wù) 活 動(dòng) 對(duì) 全 社 會(huì) 的 貨 幣 供 給

9、 具 有 重 要 影 響 3、 商 業(yè) 銀 行 已 成 為 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 的 信 息 中 心 4、 商 業(yè) 銀 行 已 成 為 國(guó) 家 實(shí) 施 宏 觀 經(jīng) 濟(jì) 政 策 的 重 要 途 徑 和 基 礎(chǔ) 商 業(yè) 銀 行 成 了 社 會(huì) 資 本 運(yùn) 動(dòng) 的 中 心 第 三 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 組 織 結(jié) 構(gòu) 本 節(jié) 的 重 點(diǎn) 在 第 二 個(gè) 問 題 ， 采 用 多 媒 體 （ 圖 示 ）的 教 學(xué) 手 段 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 一 、 商 業(yè) 銀 行 的 創(chuàng) 立 由 于 商 業(yè) 銀 行 的 資 金 來 源 主 要 是 靠 吸 收 存 款 和 借 款 ， 這種 經(jīng) 營(yíng) 方 式 的

10、特 殊 性 使 商 業(yè) 銀 行 業(yè) 成 了 一 種 高 風(fēng) 險(xiǎn) 行 業(yè) 。 因此 ， 創(chuàng) 立 商 業(yè) 銀 行 ， 必 須 經(jīng) 過 嚴(yán) 格 的 論 證 。 （ 一 ） 創(chuàng) 立 商 業(yè) 銀 行 的 條 件 商 業(yè) 銀 行 是 社 會(huì) 商 品 貨 幣 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 的 產(chǎn) 物 ， 它 的 存 在 與發(fā) 展 要 取 決 于 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 、 金 融 環(huán) 境 狀 況 ， 所 以 ， 在 創(chuàng) 立 商 業(yè)銀 行 之 前 ， 首 先 應(yīng) 該 就 該 地 區(qū) 的 經(jīng) 濟(jì) 及 金 融 條 件 進(jìn) 行 考 察 。 1、 經(jīng) 濟(jì) 條 件 ： 包 括 人 口 狀 況 、 生 產(chǎn) 力 發(fā) 展 水 平 、 工 商企 業(yè)

11、 經(jīng) 營(yíng) 狀 況 、 地 理 位 置 2、 金 融 條 件 ： 包 括 人 們 的 信 用 意 識(shí) 、 經(jīng) 濟(jì) 的 貨 幣 化 程度 、 金 融 市 場(chǎng) 的 發(fā) 育 狀 況 、 業(yè) 務(wù) 競(jìng) 爭(zhēng) 狀 況 、 管 理 當(dāng) 局 的 有 關(guān)政 策 （ 二 ） 創(chuàng) 立 商 業(yè) 銀 行 的 程 序在 商 業(yè) 銀 行 的 創(chuàng) 立 過 程 中 ， 主 要 依 照 銀 行 法 和 公 司 法 辦 理 ， 其 程 序 為 ： 1、 申 請(qǐng) 登 記 2、 招 募 股 份 3、 驗(yàn) 資 營(yíng) 業(yè) 二 、 商 業(yè) 銀 行 的 組 織 結(jié) 構(gòu) 由 于 大 多 數(shù) 商 業(yè) 銀 行 都 是 按 公 司 法 組 織 起 來 的

12、股 份 銀 行 ，因 此 ， 它 們 的 組 織 結(jié) 構(gòu) 大 致 相 仿 。 一 般 可 分 為 4個(gè) 系 統(tǒng) ： （ 一 ） 決 策 系 統(tǒng) 商 業(yè) 銀 行 的 決 策 系 統(tǒng) 主 要 由 股 東 大 會(huì) 和 董 事 會(huì) 、 董 事 會(huì) 以 下 設(shè)置 的 各 種 委 員 會(huì) 構(gòu) 成 。 1、 股 東 大 會(huì) ： 是 商 業(yè) 銀 行 的 最 高 權(quán) 力 機(jī) 構(gòu) 。 2、 董 事 會(huì) ： 由 股 東 大 會(huì) 選 舉 產(chǎn) 生 ， 董 事 長(zhǎng) 由 董 事 會(huì) 選 舉 產(chǎn) 生 。這 里 可 以 簡(jiǎn) 單 介 紹 有 關(guān) 董 事 會(huì) 的 職 責(zé) 。 （ 二 ） 執(zhí) 行 系 統(tǒng) 商 業(yè) 銀 行 的 執(zhí) 行

13、系 統(tǒng) 由 總 經(jīng) 理 （ 行 長(zhǎng) ） 和 副 總 經(jīng) 理 （ 副行 長(zhǎng) ） 及 各 業(yè) 務(wù) 職 能 部 門 組 成 。 （ 三 ） 監(jiān) 督 系 統(tǒng) 商 業(yè) 銀 行 的 監(jiān) 督 系 統(tǒng) 由 股 東 大 會(huì) 選 舉 產(chǎn) 生 的 監(jiān) 事 會(huì) 及 銀行 的 稽 核 部 門 組 成 。 （ 四 ） 管 理 系 統(tǒng) 商 業(yè) 銀 行 的 管 理 系 統(tǒng) 由 全 面 管 理 、 財(cái) 務(wù) 管 理 、 人 事 管 理 、經(jīng) 營(yíng) 管 理 和 市 場(chǎng) 營(yíng) 銷 管 理 5個(gè) 方 面 組 成 。 （ 五 ） 從 動(dòng) 態(tài) 意 義 上 認(rèn) 識(shí) 銀 行 管 理 體 系 商 業(yè) 銀 行 的 執(zhí) 行 機(jī) 構(gòu)總 經(jīng) 理或 行 長(zhǎng)

14、職 能 部 門業(yè) 務(wù) 部 門投資部 信貸部 信托部 營(yíng)業(yè)部 人事部 教育部 計(jì)統(tǒng)部 財(cái)務(wù)部 第 四 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 制 度 本 節(jié) 的 重 點(diǎn) 在 第 二 個(gè) 問 題 上 ， 第 一 和 第 三 個(gè) 問 題 可 結(jié) 合 起 來 講授 ， 可 由 任 課 教 師 結(jié) 合 所 掌 握 的 資 料 講 述 ， 并 鼓 勵(lì) 學(xué) 生 課 下 查 閱 相關(guān) 資 料 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 一 、 建 立 商 業(yè) 銀 行 體 系 的 基 本 原 則 （ 一 ） 有 利 于 銀 行 業(yè) 競(jìng) 爭(zhēng) （ 二 ） 有 利 于 保 護(hù) 銀 行 體 系 的 安 全 （ 三 ） 使 銀 行 保 持 適 當(dāng) 的 規(guī) 模

15、 二 、 商 業(yè) 銀 行 體 系 及 主 要 類 型 商 業(yè) 銀 行 體 系 （ 定 義 ） 是 指 一 國(guó) 商 業(yè) 銀 行 分 為 哪 些 不 同 層 次 或不 同 類 型 ， 然 后 由 這 些 不 同 層 次 或 不 同 類 型 的 商 業(yè) 銀 行 組 成 該 國(guó) 商業(yè) 銀 行 整 體 的 結(jié) 構(gòu) 。 商 業(yè) 銀 行 的 類 型 在 各 國(guó) 不 盡 相 同 ， 一 般 有 以 下幾 種 劃 分 標(biāo) 準(zhǔn) 。 (一 )按 資 本 所 有 權(quán) 劃 分 ： 可 將 商 業(yè) 銀 行 劃 分 為 私 人 的 、 合 股 的以 及 國(guó) 家 所 有 的 三 種 。 我 國(guó) 商 業(yè) 銀 行 的 產(chǎn) 權(quán) 形

16、 式 大 致 有 4種 ： 國(guó) 有 商 業(yè) 銀 行 、 企 業(yè) 集團(tuán) 所 有 的 銀 行 、 股 份 公 司 制 的 銀 行 和 民 營(yíng) 銀 行 。 （ 二 ） 按 業(yè) 務(wù) 覆 蓋 地 域 劃 分 ： 可 將 商 業(yè) 銀 行 分 為 地 方 性 銀 行 、 區(qū)域 性 銀 行 、 全 國(guó) 性 銀 行 和 國(guó) 際 性 銀 行 。 （ 三 ） 按 能 否 從 事 證 券 業(yè) 務(wù) 劃 分 ： 可 將 商 業(yè) 銀 行 分 為 德 國(guó) 式 全 能銀 行 、 英 國(guó) 式 全 能 銀 行 和 美 國(guó) 式 職 能 銀 行 。 （ 四 ） 按 組 織 形 式 劃 分 ： 可 分 為 單 元 制 銀 行 、 分 行

17、 制 銀 行 和 持 股公 司 制 銀 行 。 （ 本 問 題 重 點(diǎn) 講 授 ） 三 、 國(guó) 際 商 業(yè) 銀 行 體 系 的 發(fā) 展 趨 勢(shì) （ 這 個(gè) 問 題 主 要 結(jié) 合當(dāng) 前 國(guó) 際 上 銀 行 發(fā) 展 的 狀 況 介 紹 ） （ 一 ） 建 立 超 大 銀 行 為 主 體 的 銀 行 體 系 （ 二 ） 簡(jiǎn) 要 評(píng) 價(jià) 第 五 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 經(jīng) 營(yíng) 原 則 （ 目 標(biāo) ） 本 節(jié) 是 我 們 要 在 本 章 中 講 授 的 重 點(diǎn) ， 主 要 采用 結(jié) 合 案 例 講 授 的 方 法 。 用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 安 全 性 原 則 即 要 求 銀 行 在 經(jīng) 營(yíng) 活

18、 動(dòng) 中 ， 必 須 保 持 足 夠 的清 償 能 力 ， 經(jīng) 得 起 重 大 風(fēng) 險(xiǎn) 和 損 失 ， 能 隨 時(shí) 應(yīng)付 客 戶 提 存 ， 使 客 戶 對(duì) 銀 行 保 持 堅(jiān) 定 的 信 任 。所 以 商 業(yè) 銀 行 必 須 做 到 以 下 幾 點(diǎn) ： 1、 合 理 安 排 資 產(chǎn) 規(guī) 模 和 結(jié) 構(gòu) ， 注 重 資 產(chǎn) 質(zhì) 量 。 2、 提 高 自 有 資 本 在 全 部 負(fù) 債 中 的 比 重 。 3、 必 須 遵 紀(jì) 守 法 ， 合 法 經(jīng) 營(yíng) 。 二 、 流 動(dòng) 性 原 則 是 指 商 業(yè) 銀 行 保 持 隨 時(shí) 可 以 適 當(dāng) 的 價(jià) 格 取 得 可 用 資 金的 能 力 ， 以

19、便 隨 時(shí) 應(yīng) 付 客 戶 提 存 及 銀 行 支 付 的 需 要 。 主 要 介 紹 流 動(dòng) 性 的 內(nèi) 涵 和 如 何 取 得 可 用 資 金 以 便 商 業(yè)銀 行 保 持 足 夠 的 流 動(dòng) 性 。 三 、 盈 利 性 原 則 是 指 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 的 最 終 目 標(biāo) ， 這 一 目 標(biāo) 要 求 商業(yè) 銀 行 的 經(jīng) 營(yíng) 管 理 者 在 可 能 的 情 況 下 ， 盡 可 能 地 追 求 利 潤(rùn)最 大 化 。 根 據(jù) 商 業(yè) 銀 行 業(yè) 務(wù) 收 入 與 業(yè) 務(wù) 支 出 的 主 要 內(nèi) 容 ， 商 業(yè) 銀 行實(shí) 現(xiàn) 盈 利 的 途 徑 主 要 有 ： 1、 盡 量 減 少

20、 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) ， 擴(kuò) 大 盈 利 資 產(chǎn) 比 重 。 2、 以 盡 可 能 低 的 成 本 取 得 更 多 的 資 金 。 3、 減 少 貸 款 和 投 資 損 失 。 4、 加 強(qiáng) 內(nèi) 部 經(jīng) 濟(jì) 核 算 ， 提 高 銀 行 職 工 勞 動(dòng) 收 入 ， 節(jié) 約 管理 費(fèi) 用 開 支 。 5、 嚴(yán) 格 操 作 規(guī) 程 ， 完 善 監(jiān) 管 機(jī) 制 。 第 六 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 經(jīng) 營(yíng) 環(huán) 境 本 節(jié) 內(nèi) 容 主 要 結(jié) 合 實(shí) 際 ， 簡(jiǎn) 要 介 紹 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí)一 、 宏 觀 經(jīng) 濟(jì) 波 動(dòng) 加 劇 ， 經(jīng) 濟(jì) 的 不 確 定 性 增 大二 、 金 融 市 場(chǎng) 迅 猛 發(fā)

21、 展 ， 銀 行 面 臨 激 烈 競(jìng) 爭(zhēng)三 、 銀 行 監(jiān) 管 加 強(qiáng) ， 內(nèi) 控 機(jī) 制 改 善 教 學(xué) 建 議 ： 該 章 是 全 書 的 第 一 章 ， 有 統(tǒng) 馭 全 篇 的 作 用 。 課堂 教 學(xué) 結(jié) 束 后 ， 建 議 學(xué) 生 聯(lián) 系 貨 幣 銀 行 學(xué) 教 材 的 相 關(guān) 內(nèi) 容 ，結(jié) 合 我 國(guó) 商 業(yè) 銀 行 改 革 發(fā) 展 實(shí) 際 ， 進(jìn) 行 一 次 討 論 ， 以 加 深 有 關(guān)商 業(yè) 銀 行 基 本 理 論 與 基 礎(chǔ) 知 識(shí) 的 理 解 。 第 二 章 商 業(yè) 銀 行 資 本 第 一 節(jié) 銀 行 資 本 金 的 構(gòu) 成 第 二 節(jié) 銀 行 資 本 充 足 性 及 其

22、 測(cè) 定 第 三 節(jié) 銀 行 的 資 本 管 理 與 對(duì) 策 第 四 節(jié) 銀 行 并 購 決 策 與 管 理 商 業(yè) 銀 行 資 本 是 銀 行 從 事 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 必 須 注 入 的 資 金 。銀 行 面 臨 的 未 來 風(fēng) 險(xiǎn) 越 大 ， 資 產(chǎn) 增 長(zhǎng) 越 快 ， 則 銀 行 所 需 的資 本 量 就 越 多 。 課 時(shí) 安 排 ： 6課 時(shí) 教 學(xué) 目 的 與 要 求 ： 通 過 本 章 學(xué) 習(xí) ， 使 學(xué) 生 了解 資 本 的 構(gòu) 成 ， 掌 握 銀 行 資 本 的 功 能 ， 明 確 衡 量資 本 適 宜 度 的 方 法 和 標(biāo) 準(zhǔn) 。 把 握 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 主 要

23、內(nèi) 容 ， 了 解 銀 行 資 本 管 理 的 對(duì) 策 。 教 學(xué) 重 點(diǎn) ： 1.銀 行 資 本 金 的 功 能 2. 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 主 要 內(nèi) 容 及 其 對(duì)我 國(guó) 銀 行 業(yè) 的 影 響 教 學(xué) 難 點(diǎn) ： 1.銀 行 資 本 適 宜 度 的 衡 量 2.銀 行 資 本 管 理 的 對(duì) 策 第 一 節(jié) 銀 行 資 本 金 的 構(gòu) 成 本 節(jié) 是 本 章 的 重 點(diǎn) 內(nèi) 容 之 一 ， 可 結(jié) 合 會(huì) 計(jì) 中 所 學(xué) 的 內(nèi) 容 進(jìn) 行介 紹 ， 主 要 采 用 講 授 的 教 學(xué) 方 法 。 用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 股 本 ： 普 通 股 、 優(yōu) 先 股 商 業(yè) 銀 行

24、普 通 股 和 優(yōu) 先 股 是 銀 行 股 東 持 有 的 主 權(quán) 證 書 。 銀 行通 過 發(fā) 放 普 通 股 和 優(yōu) 先 股 所 形 成 的 資 本 是 最 基 本 、 最 穩(wěn) 定 的 銀 行資 本 。 它 屬 于 銀 行 的 外 源 資 本 。 1、 普 通 股 ： 是 一 種 主 權(quán) 證 書 。 這 部 分 內(nèi) 容 著 重 介 紹 普 通 股 持股 人 的 權(quán) 利 義 務(wù) 和 發(fā) 放 普 通 股 對(duì) 銀 行 產(chǎn) 生 的 影 響 、 注 意 事 項(xiàng) 。 2、 優(yōu) 先 股 ： 這 部 分 內(nèi) 容 著 重 介 紹 優(yōu) 先 股 的 種 類 及 特 性 。 二 、 盈 余 ： 資 本 盈 余 、

25、 留 存 盈 余 盈 余 也 是 銀 行 資 本 的 重 要 組 成 部 分 ， 這 些 資 本 并 非 為 單 一 的外 源 資 本 ， 還 包 括 了 內(nèi) 源 資 本 。 由 外 源 資 本 渠 道 形 成 的 盈 余 稱 為資 本 盈 余 ， 而 由 內(nèi) 源 資 本 渠 道 形 成 的 盈 余 稱 為 留 存 盈 余 。 它 們 是權(quán) 益 資 本 。 1、 資 本 盈 余 ： 這 部 分 內(nèi) 容 著 重 介 紹 資 本 盈 余 的 來 源 ， 可 結(jié)合 會(huì) 計(jì) 的 內(nèi) 容 進(jìn) 行 介 紹 。 2、 留 存 盈 余 ： 這 部 分 內(nèi) 容 著 重 介 紹 影 響 留 存 盈 余 大 小 的

26、 各種 因 素 。 三 、 債 務(wù) 資 本 ： 資 本 票 據(jù) 、 債 券 債 務(wù) 資 本 是 70年 代 起 被 西 方 發(fā) 達(dá) 國(guó) 家 的 銀 行 廣 泛 使 用的 一 種 外 源 資 本 。 這 類 資 本 被 銀 行 列 作 補(bǔ) 充 資 本 。 債 務(wù) 資本 也 稱 為 后 期 償 付 債 券 。 通 常 有 資 本 票 據(jù) 和 債 券 兩 類 。 這部 分 內(nèi) 容 著 重 介 紹 其 給 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 帶 來 的 好 處 。 四 、 其 他 來 源 ： 儲(chǔ) 備 金 儲(chǔ) 備 金 是 為 了 防 止 意 外 損 失 而 從 收 益 中 提 留 的 資 金 ，包 括 資 本 準(zhǔn) 備 金

27、和 放 款 與 證 券 損 失 準(zhǔn) 備 金 。 這 部 分 內(nèi) 容 著重 介 紹 其 對(duì) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 帶 來 的 影 響 。 第 二 節(jié) 銀 行 資 本 充 足 性 及 其 測(cè) 定 本 節(jié) 是 本 章 的 重 點(diǎn) 內(nèi) 容 之 一 ， 不 僅 要 介 紹 書 中 的 內(nèi) 容 ， 還 要 介紹 最 新 的 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 內(nèi) 容 ， 及 其 對(duì) 我 國(guó) 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 所 帶 來的 影 響 。 主 要 采 用 講 授 加 討 論 的 方 式 。 用 時(shí) ： 3課 時(shí) 一 、 銀 行 資 本 充 足 性 及 其 意 義 所 謂 銀 行 資 本 充 足 性 是 指 銀 行 資 本

28、數(shù) 量 必 須 超 過 金 融 管 理 當(dāng) 局所 規(guī) 定 的 能 夠 保 障 正 常 營(yíng) 業(yè) 并 足 以 維 持 充 分 信 譽(yù) 的 最 低 限 度 ； 同 時(shí) ，銀 行 現(xiàn) 有 資 本 或 新 增 資 本 的 構(gòu) 成 ， 應(yīng) 該 符 合 銀 行 總 體 經(jīng) 營(yíng) 目 標(biāo) 或 所須 增 資 本 的 具 體 目 的 。 因 此 銀 行 資 本 充 足 性 有 數(shù) 量 和 結(jié) 構(gòu) 兩 個(gè) 層 面的 內(nèi) 容 。 1、 資 本 數(shù) 量 的 充 足 性 2、 資 本 結(jié) 構(gòu) 的 合 理 性 二 、 銀 行 資 本 充 足 性 的 測(cè) 定 ： 測(cè) 定 指 標(biāo) 、 測(cè) 定 方 法（ 一 ） 測(cè) 定 指 標(biāo) 1

29、、 資 本 與 存 款 比 率 2、 資 本 與 總 資 產(chǎn) 比 率 3、 資 本 與 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 比 率（ 二 ） 測(cè) 定 方 法 1、 分 類 比 率 法 2、 綜 合 分 析 法三 、 銀 行 資 本 的 定 義 主 要 從 兩 個(gè) 方 面 定 義 銀 行 資 本 ， 即 會(huì) 計(jì) 學(xué) 的 資 本 定 義 和 巴 塞 爾 協(xié) 議 中 的 銀 行 資 本 定 義 。 側(cè) 重 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 中 的 定 義 介 紹 。 四 、 表 內(nèi) 風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 數(shù) 及 測(cè) 定 這 部 分 內(nèi) 容 主 要 介 紹 1988年 7月 的 巴 塞 爾 協(xié) 議 中 的 內(nèi)容 。 包 括 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn)

30、的 劃 分 、 風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 數(shù) 的 規(guī) 定 。 結(jié) 合 巴 塞 爾協(xié) 議 的 內(nèi) 容 介 紹 ， 補(bǔ) 充 介 紹 巴 塞 爾 協(xié) 議 產(chǎn) 生 的 歷 史 背景 和 巴 塞 爾 協(xié) 議 要 解 決 的 內(nèi) 容 。 五 、 表 外 項(xiàng) 目 的 信 用 轉(zhuǎn) 換 系 數(shù) 這 是 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 又 一 項(xiàng) 內(nèi) 容 ， 也 是 巴 塞 爾 協(xié) 議 區(qū) 別 于 紐 約 公 式 的 地 方 ， 即 表 外 業(yè) 務(wù) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 轉(zhuǎn) 換 。 這 部 分 主要 講 明 表 外 業(yè) 務(wù) 和 表 內(nèi) 業(yè) 務(wù) 的 不 同 處 理 。 六 、 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 實(shí) 施 要 求 這 里 介 紹 的 是 巴 塞

31、 爾 協(xié) 議 中 規(guī) 定 的 目 標(biāo) 。 在 這 里 要補(bǔ) 充 介 紹 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 補(bǔ) 充 協(xié) 議 和 第 三 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 內(nèi) 容 及 對(duì) 我 國(guó) 的 影 響 。 第 三 節(jié) 銀 行 的 資 本 管 理 與 對(duì) 策 本 節(jié) 要 結(jié) 合 上 節(jié) 的 內(nèi) 容 加 以 簡(jiǎn) 單 介 紹 ， 主 要 講 授 如 何 通 過 分 子和 分 母 策 略 調(diào) 節(jié) 銀 行 的 資 本 比 率 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 根 據(jù) 巴 塞 爾 協(xié) 議 對(duì) 銀 行 資 本 的 規(guī) 定 ， 銀 行 的 最 低 資 本 限 額應(yīng) 與 銀 行 資 產(chǎn) 結(jié) 構(gòu) 決 定 的 資 產(chǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 相 聯(lián) 系 ，

32、 資 產(chǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 越 大 ， 資 本 限額 則 越 高 ； 同 時(shí) ， 銀 行 持 股 人 的 股 本 被 認(rèn) 為 是 最 重 要 的 第 一 類 資 本或 核 心 資 本 。 因 此 銀 行 資 本 的 要 求 量 與 銀 行 資 本 結(jié) 構(gòu) 及 資 產(chǎn) 結(jié) 構(gòu) 直接 有 關(guān) 。 一 、 分 子 對(duì) 策 1、 內(nèi) 源 資 本 策 略 2、 外 源 資 本 策 略 二 、 分 母 對(duì) 策 1、 壓 縮 銀 行 的 資 產(chǎn) 規(guī) 模 2、 調(diào) 整 資 產(chǎn) 結(jié) 構(gòu) 第 四 節(jié) 銀 行 并 購 決 策 與 管 理 本 節(jié) 主 要 是 引 導(dǎo) 學(xué) 生 自 學(xué) ， 不 做 考 試 要 求 。 用 時(shí) ：

33、0課時(shí) 一 、 銀 行 并 購 的 原 因 和 影 響 二 、 銀 行 并 購 的 決 策 三 、 銀 行 并 購 的 管 理 教 學(xué) 建 議 ： 教 師 在 講 授 資 本 金 原 理 時(shí) 和 資 本 金 對(duì) 策 時(shí) ， 應(yīng)聯(lián) 系 我 國(guó) 商 業(yè) 銀 行 的 現(xiàn) 實(shí) 情 況 ， 如 國(guó) 家 發(fā) 行 特 別 債 券 和 剝 離不 良 資 產(chǎn) 。 還 要 補(bǔ) 充 介 紹 新 巴 塞 爾 協(xié) 議 的 內(nèi) 容 及 其 對(duì) 我國(guó) 金 融 業(yè) 的 影 響 。 第 三 章 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 經(jīng) 營(yíng) 第 一 節(jié) 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 作 用 第 二 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 存 款 業(yè) 務(wù) 第 三 節(jié) 銀

34、 行 存 款 的 經(jīng) 營(yíng) 管 理 第 四 節(jié) 銀 行 存 款 的 經(jīng) 營(yíng) 管 理 第 五 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 長(zhǎng) 期 借 款 商 業(yè) 銀 行 作 為 信 用 中 介 ， 負(fù) 債 是 最 基 本 、 最 主 要 的業(yè) 務(wù) 。 在 商 業(yè) 銀 行 的 全 部 資 金 來 源 中 ， 90%以 上 來 自 于負(fù) 債 。 課 時(shí) 安 排 ： 8課 時(shí) 教 學(xué) 目 的 與 要 求 ： 通 過 本 章 教 學(xué) ， 使 學(xué) 生 掌 握 銀行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 概 念 、 作 用 和 種 類 ， 把 握 存 款 業(yè) 務(wù) 的 種類 、 借 款 業(yè) 務(wù) 的 種 類 ， 了 解 存 款 創(chuàng) 新 的 內(nèi) 容 。

35、 教 學(xué) 重 點(diǎn) ： 1.負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 概 念 2.負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 作 用 3.存 款 經(jīng) 營(yíng) 的 策 略 教 學(xué) 難 點(diǎn) ： 1.存 款 創(chuàng) 新 2.存 款 成 本 管 理 第 一 節(jié) 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 作 用 本 節(jié) 是 本 章 的 基 礎(chǔ) 內(nèi) 容 ， 也 是 重 點(diǎn) 內(nèi) 容 ， 主 要 采 用 講 授 的 方 式 ，結(jié) 合 一 定 的 案 例 教 學(xué) 。 用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 概 念 銀 行 負(fù) 債 是 銀 行 在 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng) 中 尚 未 償 還 的 經(jīng) 濟(jì) 義 務(wù) 。 主 要 介 紹 銀 行 負(fù) 債 的 定 義 及 特 點(diǎn) 。

36、 二 、 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 作 用 1、 負(fù) 債 對(duì) 銀 行 來 說 是 最 重 要 的 ， 因 為 它 是 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 的 先 決 條件 。 2、 銀 行 負(fù) 債 是 保 持 銀 行 流 動(dòng) 性 的 手 段 ， 也 是 決 定 銀 行 盈 利 水平 的 基 礎(chǔ) 。 3、 銀 行 負(fù) 債 擴(kuò) 大 了 社 會(huì) 資 金 總 量 ， 是 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展的 強(qiáng) 大 推 動(dòng) 力 。 4、 銀 行 負(fù) 債 構(gòu) 成 社 會(huì) 流 通 中 的 貨 幣 量 。 5、 負(fù) 債 是 銀 行 同 社 會(huì) 各 界 聯(lián) 系 的 主 要 渠 道 。三 、 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 構(gòu) 成 商 業(yè) 銀

37、行 的 負(fù) 債 結(jié) 構(gòu) 主 要 由 存 款 、 介 入 款 和 其 他 負(fù)債 三 個(gè) 方 面 的 內(nèi) 容 所 組 成 。 第 二 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 存 款 業(yè) 務(wù) 本 節(jié) 主 要 介 紹 存 款 的 種 類 及 存 款 工 具 的 創(chuàng) 新 ， 其 中 存 款 工具 的 創(chuàng) 新 是 本 章 的 難 點(diǎn) 所 在 。 用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 傳 統(tǒng) 的 存 款 業(yè) 務(wù) （ 一 ） 活 期 存 款 活 期 存 款 是 指 可 由 存 戶 隨 時(shí) 存 取 和 轉(zhuǎn) 讓 的 存 款 ， 它 沒 有 確 切的 期 限 規(guī) 定 ， 銀 行 也 無 權(quán) 要 求 客 戶 取 款 時(shí) 做 事 先 的 書

38、面 通 知 。商 業(yè) 銀 行 在 任 何 時(shí) 候 都 必 須 把 活 期 存 款 作 為 經(jīng) 營(yíng) 管 理 的 重 點(diǎn) ，這 不 但 因 為 活 期 存 款 是 銀 行 的 主 要 資 金 來 源 ， 還 因 為 其 具 有 以下 特 點(diǎn) ： 1、 活 期 存 款 具 有 貨 幣 支 付 手 段 和 流 通 手 段 的 職 能 。 2、 活 期 存 款 具 有 很 強(qiáng) 的 派 生 能 力 ， 能 有 效 提 高 銀 行 的 盈 利 水 平 。 （ 二 ） 定 期 存 款 是 客 戶 和 銀 行 預(yù) 先 約 定 存 款 期 限 的 存 款 。 它 對(duì) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 管 理有 著 特 殊 的 意

39、義 ： 1、 定 期 存 款 是 銀 行 穩(wěn) 定 的 資 金 來 源 。 2、 定 期 存 款 的 資 金 利 率 高 于 活 期 存 款 。 3、 定 期 存 款 的 營(yíng) 業(yè) 成 本 低 于 活 期 存 款 。 （ 三 ） 儲(chǔ) 蓄 存 款主 要 介 紹 儲(chǔ) 蓄 存 款 的 不 同 種 類 的 定 義 和 對(duì) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 管 理 的 影 響 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 存 款 負(fù) 債借 入 負(fù) 債結(jié) 算 負(fù) 債 活 期 存 款定 期 存 款儲(chǔ) 蓄 存 款金 融 債 券同 業(yè) 拆 借向 央 行 借 款占 用 匯 差 二 、 存 款 工 具 創(chuàng) 新（ 一 ） 存 款 工 具 創(chuàng) 新 的 原 則 1、 創(chuàng)

40、 新 必 須 符 合 存 款 的 基 本 特 征 和 規(guī) 范 。 2、 必 須 堅(jiān) 持 效 益 性 原 則 。 3、 銀 行 存 款 工 具 創(chuàng) 新 是 一 個(gè) 不 斷 開 發(fā) 的 進(jìn) 程 ，因 此 必 須 堅(jiān) 持 不 斷 開 發(fā) 、 連 續(xù) 創(chuàng) 新 的 原 則 。 4、 存 款 工 具 創(chuàng) 新 還 必 須 堅(jiān) 持 社 會(huì) 性 原 則 。（ 二 ） 具 有 代 表 性 的 存 款 創(chuàng) 新 工 具 簡(jiǎn) 介主 要 介 紹 美 國(guó) 具 有 代 表 性 的 存 款 工 具 創(chuàng) 新 。 1 活 期 存 款 工 具 創(chuàng) 新（ 1） 可 轉(zhuǎn) 讓 支 付 憑 證 賬 戶（ 2） 超 級(jí) 可 轉(zhuǎn) 讓 支 付 憑

41、 證 賬 戶2、 定 期 存 款 創(chuàng) 新（ 1） 貨 幣 市 場(chǎng) 存 款（ 2） 可 轉(zhuǎn) 讓 定 期 存 單（ 3） 自 動(dòng) 轉(zhuǎn) 賬 服 務(wù) 賬 戶3、 儲(chǔ) 蓄 存 款 創(chuàng) 新（ 1） 零 續(xù) 定 期 儲(chǔ) 蓄 存 款（ 2） 聯(lián) 立 定 期 儲(chǔ) 蓄 （ 3） 指 數(shù) 存 款 證（ 4） 特 種 儲(chǔ) 蓄 存 款 第 三 節(jié) 銀 行 存 款 的 經(jīng) 營(yíng) 管 理 本 節(jié) 是 本 章 的 一 個(gè) 難 點(diǎn) 所 在 ， 主 要 采 用 講 授 加 自 學(xué) 的 方 式 。用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 積 極 經(jīng) 營(yíng) 、 努 力 提 高 銀 行 存 款 的 穩(wěn) 定 性 （ 一 ） 銀 行 存 款 的 積 極

42、經(jīng) 營(yíng) 策 略 （ 二 ） 提 高 存 款 穩(wěn) 定 性 的 策 略 措 施 二 、 存 款 成 本 管 理 （ 一 ） 存 款 成 本 構(gòu) 成 1、 利 息 成 本 與 營(yíng) 業(yè) 成 本 2、 資 金 成 本 3、 可 用 資 金 成 本 4、 相 關(guān) 成 本 5、 加 權(quán) 平 均 成 本 存 款 資 金 的 每 單 位 平 均 借 入 成 本 7、 邊 際 存 款 成 本 （ 二 ） 存 款 成 本 控 制 1、 存 款 結(jié) 構(gòu) 和 成 本 選 擇 2、 存 款 總 量 和 成 本 控 制 3、 可 用 資 金 的 歷 史 平 均 成 本 和 邊 際 成 本 分 析 三 、 銀 行 存 款 的

43、 營(yíng) 銷 和 定 價(jià) （ 一 ） 存 款 工 具 的 營(yíng) 銷 1、 研 究 確 定 客 戶 的 金 融 需 要 2、 根 據(jù) 研 究 成 果 規(guī) 劃 新 的 服 務(wù) 或 改 善 原 有 服 務(wù) 3、 定 價(jià) 和 促 銷 （ 二 ） 存 款 工 具 的 定 價(jià) 方 法 1、 以 成 本 為 基 礎(chǔ) 定 價(jià) 2、 交 易 賬 戶 的 定 價(jià) 公 式 3、 金 融 市 場(chǎng) 存 款 賬 戶 的 定 價(jià) 4、 定 期 存 單 市 場(chǎng) 按 銀 行 層 次 定 價(jià) 四 、 存 款 規(guī) 模 控 制 存 款 對(duì) 銀 行 經(jīng) 營(yíng) 來 說 固 然 很 重 要 ， 但 不 等 于 存 款 越 多越 好 。 規(guī) 模 要

44、 受 到 一 定 的 控 制 。 第 四 節(jié) 銀 行 存 款 的 經(jīng) 營(yíng) 管 理 本 節(jié) 第 二 個(gè) 問 題 是 重 點(diǎn) 掌 握 的 內(nèi) 容 ， 主 要 采 用 課 堂 講 授 的方 式 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 一 、 短 期 借 款 的 特 征 和 意 義 （ 一 ） 短 期 借 款 的 主 要 特 征 1、 對(duì) 時(shí) 間 和 金 額 上 的 流 動(dòng) 性 需 要 十 分 明 確 。 2、 對(duì) 流 動(dòng) 性 的 需 要 相 對(duì) 集 中 。 3、 面 臨 較 高 的 利 率 風(fēng) 險(xiǎn) 。 4、 主 要 用 于 短 期 頭 寸 不 足 的 需 要 。 （ 二 ） 商 業(yè) 銀 行 從 事 短 期 借 款

45、 業(yè) 務(wù) 的 意 義 1、 短 期 借 款 為 銀 行 提 供 了 絕 大 多 數(shù) 非 存 款 資 金 來 源 。 2、 短 期 負(fù) 債 是 滿 足 銀 行 周 轉(zhuǎn) 金 需 要 的 重 要 手 段 。 1、 短 期 借 款 提 高 了 商 業(yè) 銀 行 的 資 金 管 理 效 率 。 2、 短 期 借 款 既 擴(kuò) 大 了 銀 行 的 經(jīng) 營(yíng) 規(guī) 模 ， 又 加 強(qiáng) 了 外 部的 聯(lián) 系 和 往 來 。 二 、 短 期 借 款 的 主 要 渠 道 （ 一 ） 同 業(yè) 拆 借 同 業(yè) 拆 借 指 的 是 金 融 機(jī) 構(gòu) 之 間 的 短 期 資 金 融 通 ， 主 要 用 于支 持 日 常 性 的 資

46、 金 周 轉(zhuǎn) ， 它 是 商 業(yè) 銀 行 為 解 決 短 期 資 金 余 缺 ，調(diào) 劑 法 定 準(zhǔn) 備 金 頭 寸 而 融 通 資 金 的 重 要 渠 道 。 這 里 主 要 介 紹 我 國(guó) 同 業(yè) 拆 借 市 場(chǎng) 的 變 遷 。 （ 二 ） 向 中 央 銀 行 借 款 1、 再 貼 現(xiàn) 2、 再 貸 款 （ 三 ） 其 他 短 期 借 款 渠 道 1、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 2、 回 購 協(xié) 議 3、 大 面 額 存 單 4、 歐 洲 貨 幣 市 場(chǎng) 借 款三 、 短 期 借 款 的 經(jīng) 營(yíng) 策 略 和 管 理 重 點(diǎn) （ 一 ） 短 期 借 款 的 經(jīng) 營(yíng) 策 略 1、 時(shí) 機(jī) 選 擇 2、 規(guī) 模

47、 控 制 3、 結(jié) 構(gòu) 的 確 定 （ 二 ） 短 期 借 款 的 管 理 重 點(diǎn) 第 五 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 的 長(zhǎng) 期 借 款 本 節(jié) 主 要 采 用 課 堂 講 授 ， 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 一 、 商 業(yè) 銀 行 長(zhǎng) 期 借 款 的 意 義 這 部 分 主 要 講 授 金 融 債 券 和 存 款 之 間 的 區(qū) 別 、 金 融 債 券 對(duì)銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 的 積 極 意 義 和 金 融 債 券 的 局 限 性 。 二 、 金 融 債 券 的 主 要 種 類 （ 一 ） 一 般 性 金 融 債 券 1、 擔(dān) 保 債 券 和 信 用 債 券 2、 固 定 利 率 債 券 和 浮 動(dòng)

48、利 率 債 券 3、 普 通 金 融 債 券 4、 附 息 金 融 債 券 和 一 次 性 還 本 附 息 金 融 債 券 （ 二 ） 國(guó) 際 金 融 債 券 1、 外 國(guó) 金 融 債 券 2、 歐 洲 金 融 債 券 3、 平 行 金 融 債 券三 、 發(fā) 行 金 融 債 券 的 經(jīng) 營(yíng) 管 理（ 一 ） 發(fā) 行 申 報(bào)（ 二 ） 發(fā) 行 機(jī) 構(gòu) 和 信 用 評(píng) 定（ 一 ） 發(fā) 行 數(shù) 額 和 運(yùn) 用 范 圍（ 二 ） 發(fā) 行 價(jià) 格 和 發(fā) 行 費(fèi) 用 （ 一 ） 金 融 債 券 的 經(jīng) 營(yíng) 要 點(diǎn) 1、 做 好 債 券 發(fā) 行 和 資 金 使 用 的 銜 接 工 作 2、 注 重 利

49、率 變 化 和 貨 幣 選 擇 3、 掌 握 好 發(fā) 行 時(shí) 機(jī) 4、 研 究 投 資 者 心 理 教 學(xué) 建 議 ： 在 講 授 商 業(yè) 銀 行 存 款 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 時(shí) 對(duì) 其 經(jīng) 營(yíng)策 略 建 議 運(yùn) 用 案 例 教 學(xué) ， 并 把 經(jīng) 營(yíng) 策 略 與 存 款 的 規(guī) 范 經(jīng) 營(yíng) 、反 對(duì) 不 正 當(dāng) 競(jìng) 爭(zhēng) ， 如 高 息 攬 儲(chǔ) 等 結(jié) 合 起 來 ， 增 強(qiáng) 教 學(xué) 的 直觀 性 、 現(xiàn) 實(shí) 性 和 教 育 性 。 第 四 章 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù) 第 一 節(jié) 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 構(gòu) 成 第 二 節(jié) 資 金 頭 寸 的 計(jì) 算 與 預(yù) 測(cè) 第 三 節(jié) 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 管 理 商

50、 業(yè) 銀 行 是 高 負(fù) 債 經(jīng) 營(yíng) 的 金 融 企 業(yè) ， 在 日 常 經(jīng) 營(yíng) 活 動(dòng)中 ， 商 業(yè) 銀 行 為 了 保 持 清 償 力 和 獲 取 更 有 利 的 投 資 機(jī) 會(huì) ，必 須 持 有 一 定 比 例 的 現(xiàn) 金 等 高 流 動(dòng) 性 資 產(chǎn) ， 并 對(duì) 其 進(jìn) 行 科學(xué) 管 理 。 因 此 ， 現(xiàn) 金 管 理 也 是 商 業(yè) 銀 行 管 理 的 一 項(xiàng) 重 要 的業(yè) 務(wù) 。 課 時(shí) 安 排 ： 4課 時(shí) 教 學(xué) 目 的 與 要 求 ： 通 過 本 章 教 學(xué) ， 使 學(xué) 生掌 握 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 構(gòu) 成 、 作 用 及 管 理 ， 了 解 庫 存現(xiàn) 金 的 日 常 管 理

51、和 資 金 頭 寸 及 同 業(yè) 存 款 的 管 理 。 教 學(xué) 重 點(diǎn) ： 1.現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 構(gòu) 成 及 作 用 2.現(xiàn) 金 頭 寸 的 概 念 教 學(xué) 難 點(diǎn) ： 資 金 頭 寸 的 預(yù) 測(cè) 第 一 節(jié) 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 構(gòu) 成 本 節(jié) 是 本 章 的 重 點(diǎn) 內(nèi) 容 ， 是 有 關(guān) 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 最 基 本 知 識(shí) ， 采 用課 堂 講 授 的 方 法 教 學(xué) 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 一 、 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 構(gòu) 成 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 是 銀 行 持 有 的 庫 存 現(xiàn) 金 以 及 與 現(xiàn) 金 等 同 的 可 隨 時(shí) 用 于支 付 的 銀 行 資 產(chǎn) 。 商 業(yè) 銀 行 的 現(xiàn)

52、 金 資 產(chǎn) 一 般 包 括 以 下 幾 類 ： （ 一 ） 庫 存 現(xiàn) 金 （ 二 ） 在 中 央 銀 行 存 款 （ 三 ） 存 放 同 業(yè) 存 款 （ 四 ） 在 途 資 金 二 、 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 作 用 （ 一 ） 保 持 清 償 力 （ 二 ） 保 持 流 動(dòng) 性 第 二 節(jié) 資 金 頭 寸 的 計(jì) 算 與 預(yù) 測(cè) 本 節(jié) 第 一 個(gè) 問 題 為 重 點(diǎn) ， 第 二 個(gè) 問 題 是 難 點(diǎn) ， 采 用課 堂 講 授 的 方 法 。 用 時(shí) ： 1課 時(shí) 一 、 資 金 頭 寸 及 其 構(gòu) 成 商 業(yè) 銀 行 的 資 金 頭 寸 是 指 商 業(yè) 銀 行 能 夠 運(yùn) 用 的 資 金

53、 。 1、 基 礎(chǔ) 頭 寸 極 其 構(gòu) 成 2、 可 用 頭 寸 極 其 構(gòu) 成 二 、 資 金 頭 寸 的 預(yù) 測(cè) 資 金 頭 寸 不 可 過 多 ， 也 不 可 過 少 ， 這 樣 就 需 要 準(zhǔn) 確地 預(yù) 測(cè) 資 金 的 頭 寸 。 這 里 主 要 介 紹 資 金 頭 寸 預(yù) 測(cè) 的 影 響資 金 頭 寸 變 化 的 因 素 。 第 三 節(jié) 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 管 理 本 節(jié) 第 一 個(gè) 問 題 是 重 點(diǎn) ， 其 他 的 問 題 是 難 點(diǎn) 。 難點(diǎn) 的 內(nèi) 容 視 具 體 情 況 有 選 擇 地 講 授 。 主 要 采 用 講 授 和自 學(xué) 的 方 法 。 用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一

54、、 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 管 理 原 則 （ 一 ） 總 量 適 度 原 則 （ 二 ） 適 時(shí) 調(diào) 節(jié) 原 則 （ 三 ） 安 全 保 障 原 則 二 、 庫 存 現(xiàn) 金 的 日 常 管 理 （ 一 ） 影 響 庫 存 現(xiàn) 金 的 因 素 1、 現(xiàn) 金 收 支 規(guī) 律 2、 營(yíng) 業(yè) 網(wǎng) 點(diǎn) 的 多 少 1、 后 勤 保 障 的 條 件 2、 與 中 央 銀 行 發(fā) 行 庫 的 距 離 、 交 通 條 件 及 發(fā) 行庫 的 規(guī) 定 3、 商 業(yè) 銀 行 內(nèi) 部 管 理（ 二 ） 銀 行 庫 存 現(xiàn) 金 規(guī) 模 的 確 定 這 部 分 內(nèi) 容 難 度 較 大 ， 可 采 用 教 師 指 導(dǎo) ， 學(xué)生

55、自 學(xué) 了 解 的 方 式 ， 不 做 考 試 要 求 。（ 三 ） 嚴(yán) 格 庫 房 安 全 管 理 措 施 三 、 存 款 準(zhǔn) 備 金 的 管 理 該 問 題 只 做 簡(jiǎn) 單 介 紹 ， 不 做 考 試 要 求 。 （ 一 ） 滿 足 法 定 存 款 準(zhǔn) 備 金 要 求 （ 二 ） 超 額 存 款 準(zhǔn) 備 金 的四 、 同 業(yè) 存 款 的 管 理 （ 一 ） 同 業(yè) 存 款 的 目 的 （ 二 ） 同 業(yè) 存 款 需 要 量 的 測(cè) 算 教 學(xué) 建 議 ： 對(duì) 現(xiàn) 金 資 產(chǎn) 的 管 理 ， 應(yīng) 結(jié) 合 商 業(yè) 銀 行經(jīng) 營(yíng) 管 理 原 則 中 的 流 動(dòng) 性 原 則 介 紹 。 第 五 章

56、 貸 款 業(yè) 務(wù) 第 一 節(jié) 貸 款 種 類 和 政 策 第 二 節(jié) 貸 款 定 價(jià) 第 三 節(jié) 幾 種 貸 款 業(yè) 務(wù) 的 要 點(diǎn) 第 四 節(jié) 貸 款 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 第 五 節(jié) 貸 款 管 理 制 度 貸 款 是 商 業(yè) 銀 行 的 傳 統(tǒng) 核 心 業(yè) 務(wù) ， 也 是 商 業(yè) 銀 行最 主 要 的 盈 利 資 產(chǎn) ， 是 商 業(yè) 銀 行 實(shí) 現(xiàn) 利 潤(rùn) 最 大 化 目 標(biāo) 的 主 要 手 段 。 本 章 是 本 門 課 程 的 重點(diǎn) ， 教 學(xué) 手 段 可 多 種 多 樣 ， 可 充 分 利 用 實(shí) 驗(yàn) 室 采 用 實(shí) 驗(yàn) 教 學(xué) 和 講 授 相 結(jié) 合 的 教 學(xué) 手 段 。 課 時(shí) 安

57、 排 ： 8課 時(shí) 教 學(xué) 目 的 與 要 求 ： 通 過 本 章 教 學(xué) ， 使 學(xué) 生 掌 握 貸 款 業(yè)務(wù) 的 種 類 、 操 作 規(guī) 程 和 信 用 分 析 方 法 ， 學(xué) 會(huì) 抵 押 貸 款 、 質(zhì)押 貸 款 和 保 證 貸 款 的 操 作 和 管 理 。 教 學(xué) 重 點(diǎn) ： 貸 款 業(yè) 務(wù) 操 作 規(guī) 程 教 學(xué) 難 點(diǎn) ： 1.貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 度 和 企 業(yè) 信 用 等 級(jí) 的 測(cè) 算 與 評(píng)估 2.貸 款 信 用 分 析 方 法 3.抵 押 、 質(zhì) 押 貸 款 和 保 證 貸 款 的 操 作 第 一 節(jié) 貸 款 種 類 和 政 策 本 節(jié) 第 一 和 第 三 個(gè) 問 題 是 重

58、 點(diǎn) 內(nèi) 容 ， 主 要 采 用 講 授 和 實(shí)驗(yàn) （ 利 用 模 擬 銀 行 實(shí) 驗(yàn) 室 ） 相 結(jié) 合 的 教 學(xué) 方 法 。 用 時(shí) :2課 時(shí) 一 、 貸 款 種 類 （ 重 點(diǎn) 講 授 ） （ 一 ） 按 貸 款 期 限 分 類 可 將 貸 款 分 為 活 期 貸 款 、 定 期 貸 款 和 透 支 三 類 。 （ 二 ） 按 貸 款 的 保 障 條 件 分 類 可 將 貸 款 分 為 信 用 貸 款 、 擔(dān) 保 貸 款 和 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 三 類 。 （ 三 ） 按 貸 款 的 用 途 分 類 通 常 有 兩 種 分 類 方 法 ： 一 是 按 照 貸 款 對(duì) 象 的 部 門 來

59、分 類 ，分 為 工 業(yè) 貸 款 、 商 業(yè) 貸 款 、 農(nóng) 業(yè) 貸 款 、 科 技 貸 款 和 消 費(fèi) 貸 款 ；二 是 按 照 貸 款 的 具 體 用 途 來 劃 分 ， 一 般 分 為 流 動(dòng) 資 金 貸 款 和 固 定 資 金 貸 款 。 （ 四 ） 按 貸 款 的 償 還 方 式 分 類 可 以 將 貸 款 分 為 一 次 償 還 貸 款 和 分 期 償 還 貸 款 。 （ 五 ） 貸 款 的 質(zhì) 量 （ 或 風(fēng) 險(xiǎn) 程 度 ） 分 類 可 將 貸 款 劃 分 為 五 類 ， 又 稱 貸 款 的 五 級(jí) 分 類 。 可分 為 正 常 貸 款 、 關(guān) 注 貸 款 、 次 級(jí) 貸 款 、

60、可 疑 貸 款 和 損 失 貸 款 。 （ 六 ） 銀 行 發(fā) 放 貸 款 的 自 主 程 度 分 類 可 將 銀 行 貸 款 分 為 自 營(yíng) 貸 款 、 委 托 貸 款 和 特 定 貸款 三 種 。 二 、 貸 款 政 策 （ 簡(jiǎn) 要 介 紹 ） （ 一 ） 貸 款 政 策 的 內(nèi) 容 1、 貸 款 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 戰(zhàn) 略 2、 貸 款 工 作 規(guī) 程 及 權(quán) 限 劃 分 3、 貸 款 的 規(guī) 模 和 比 率 控 制 4、 貸 款 種 類 及 地 區(qū) 5、 貸 款 的 擔(dān) 保 6、 貸 款 定 價(jià) 7、 貸 款 檔 案 管 理 政 策 8、 貸 款 的 日 常 管 理 和 催 收 制 度 9

61、、 不 良 貸 款 的 管 理 （ 二 ） 制 定 貸 款 政 策 應(yīng) 考 慮 的 因 素 1、 有 關(guān) 法 律 、 法 規(guī) 和 國(guó) 家 的 財(cái) 政 、 貨 幣 政 策 2、 銀 行 的 資 本 金 狀 況 3、 銀 行 負(fù) 債 結(jié) 構(gòu) 4、 服 務(wù) 地 區(qū) 的 經(jīng) 濟(jì) 條 件 和 經(jīng) 濟(jì) 周 期 5、 銀 行 信 貸 人 員 的 素 質(zhì) 三 、 貸 款 程 序 （ 結(jié) 合 貸 款 實(shí) 驗(yàn) 講 授 ）（ 一 ） 貸 款 申 請(qǐng)（ 二 ） 貸 款 調(diào) 查（ 三 ） 對(duì) 借 款 人 的 信 用 評(píng) 估（ 四 ） 貸 款 審 批（ 五 ） 借 款 合 同 的 簽 訂 和 擔(dān) 保（ 六 ） 貸 款 發(fā)

62、 放（ 七 ） 貸 款 檢 查（ 八 ） 貸 款 收 回 信 貸 業(yè) 務(wù) 操 作 流 程貸 款 調(diào) 查貸 款 審 批貸 款 審 查 貸 款 發(fā) 放貸 后 管 理 借 款 人 的 品 質(zhì)借 款 人 的 能 力借 款 人 的 現(xiàn) 金 流借 款 人 的 抵 押借 款 人 的 經(jīng) 濟(jì) 環(huán) 境銀 行 對(duì) 貸 款 的 控 制調(diào) 查 資 料調(diào) 查 方 式調(diào) 查 內(nèi) 容調(diào) 查 報(bào) 告行 長(zhǎng) 或 授 權(quán) 的 副 行 長(zhǎng)簽 訂 借 款 合 同 檢 查 第 二 節(jié) 貸 款 定 價(jià) 本 節(jié) 重 點(diǎn) 講 授 第 一 、 第 二 兩 個(gè) 問 題 ， 由 于 課 時(shí) 有 限 ，第 三 和 第 四 個(gè) 問 題 不 做 講 授

63、 ， 主 要 由 學(xué) 生 自 學(xué) 。 用 時(shí) ：1課 時(shí) 一 貸 款 定 價(jià) 原 則 （ 一 ） 利 潤(rùn) 最 大 化 原 則 （ 二 ） 擴(kuò) 大 市 場(chǎng) 份 額 原 則 （ 三 ） 保 證 貸 款 安 全 原 則 （ 四 ） 維 護(hù) 銀 行 形 象 原 則 一 影 響 貸 款 價(jià) 格 的 主 要 因 素 （ 一 ） 資 金 成 本 （ 二 ） 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 程 度 （ 三 ） 貸 款 費(fèi) 用 （ 四 ） 借 款 人 的 信 用 及 銀 行 的 關(guān) 系 （ 五 ） 銀 行 貸 款 的 目 標(biāo) 收 益 率 （ 六 ） 貸 款 供 求 狀 況 四 貸 款 定 價(jià) 方 法 （ 一 ） 目 標(biāo) 收 益

64、 率 定 價(jià) 法 （ 二 ） 基 礎(chǔ) 利 率 定 價(jià) 法 （ 三 ） 成 本 加 成 定 價(jià) 法 （ 四 ） 優(yōu) 惠 加 數(shù) 定 價(jià) 法 和 優(yōu) 惠 乘 數(shù) 定 價(jià) 法 （ 五 ） 保 留 補(bǔ) 償 余 額 的 定 價(jià) 法 第 三 節(jié) 幾 種 貸 款 業(yè) 務(wù) 的 要 點(diǎn) 本 節(jié) 是 本 章 的 一 個(gè) 重 點(diǎn) 內(nèi) 容 ， 主 要 采 用 講 授 和 實(shí)驗(yàn) 教 學(xué) 的 方 法 ， 充 分 利 用 實(shí) 驗(yàn) 室 ， 并 結(jié) 合 實(shí) 際 講 授 。用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 信 用 貸 款 （ 一 ） 信 用 貸 款 的 特 點(diǎn) （ 二 ） 信 用 貸 款 的 操 作 程 序 及 要 點(diǎn) 二 、 擔(dān)

65、保 貸 款 （ 一 ） 擔(dān) 保 方 式 與 擔(dān) 保 貸 款 種 類 （ 二 ） 保 證 貸 款 的 操 作 要 點(diǎn) （ 三 ） 抵 押 貸 款 的 操 作 和 管 理 重 點(diǎn) 三 、 票 據(jù) 貼 現(xiàn) （ 一 ） 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 的 概 念 與 特 點(diǎn) （ 二 ） 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 的 操 作 要 點(diǎn) 四 、 消 費(fèi) 者 貸 款 （ 一 ） 消 費(fèi) 者 貸 款 的 概 念 與 種 類 （ 二 ） 消 費(fèi) 者 貸 款 的 操 作 要 點(diǎn) （ 三 ） 住 房 按 揭 貸 款 第 四 節(jié) 貸 款 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 本 節(jié) 又 是 本 章 的 重 點(diǎn) 內(nèi) 容 之 一 ， 主 要 采 用 講 授 的 方 式

66、，用 時(shí) ： 2課 時(shí) 一 、 信 用 分 析 （ 五 C原 則 ） （ 一 ） 借 款 人 品 格 （ 二 ） 借 款 人 的 能 力 （ 三 ） 企 業(yè) 的 資 本 （ 四 ） 貸 款 的 擔(dān) 保 （ 五 ） 借 款 人 經(jīng) 營(yíng) 的 環(huán) 境 條 件 二 、 信 用 分 析 技 術(shù) （ 一 ） 財(cái) 務(wù) 報(bào) 表 分 析 （ 二 ） 財(cái) 務(wù) 比 率 分 析 （ 三 ） 現(xiàn) 金 流 量 分 析 三 、 貸 款 損 失 的 控 制 與 處 理 這 部 分 主 要 結(jié) 合 實(shí) 際 ， 補(bǔ) 充 一 些 相 關(guān) 資 料 講 授 。 （ 一 ） 貸 款 分 類 （ 二 ） 不 良 貸 款 發(fā) 生 的 表 象 （ 三 ） 不 良 貸 款 的 控 制 與 處 理 請(qǐng) 思 考 學(xué) 習(xí) 小 組 討 論 題 金 融 資 產(chǎn) 管 理公 司 能 否 解 決 我 國(guó)商 業(yè) 銀 行 的 不 良 資產(chǎn) 問 題 ？ 第 五 節(jié) 貸 款 管 理 制 度 本 節(jié) 不 做 重 點(diǎn) 講 授 ， 主 要 著 重 介 紹 “ 審 貸 分 離 ”政 策 ， 也 可 將 本 節(jié) 插 入 第 一 節(jié) 一 并 介 紹 。 用 時(shí) ： 1課