2016證監(jiān)會(huì)上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法

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1、1上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法第一章 總則第一條第一條為進(jìn)一步促進(jìn)上市公司建立健全激勵(lì)與約束機(jī)制，依據(jù) 中華人民共和國公司法（以下簡稱 公司法）、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）及其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長期性激勵(lì)。上市公司以限制性股票、股票期權(quán)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的，適用本辦法；以法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的，參照本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條第三條上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)、本辦法和公司章程的規(guī)定，有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，不得損害

2、上市公司利益。上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在實(shí)行股權(quán)激勵(lì)中應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，維護(hù)公司和全體股東的利益。第四條第四條上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法和其他相關(guān)規(guī)定的要求履行信息披露義務(wù)。第五條第五條為上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具意見的證券中2介機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第六條第六條任何人不得利用股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等違法活動(dòng)。第二章 一般規(guī)定第七條第七條上市公司具有下列情形之一的，不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)：（一）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；（二）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被

3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告；（三）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)行利潤分配的情形；（四）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的；（五）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。第八條第八條激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營業(yè)績和未來發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)3人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。下列人員也不

4、得成為激勵(lì)對(duì)象：（一）最近 12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；（二）最近 12 個(gè)月內(nèi)被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；（三）最近 12 個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；（四）具有公司法規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；（五）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；（六）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。第九條第九條上市公司依照本辦法制定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中載明下列事項(xiàng)：（一）股權(quán)激勵(lì)的目的；（二）激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍；（三）擬授出的權(quán)益數(shù)量，擬授出權(quán)益涉及的標(biāo)的股票種類、來源、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比

5、；分次授出的，每次擬授出的權(quán)益數(shù)量、涉及的標(biāo)的股票數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的標(biāo)的股票總額的百分比、占上市公司股本總額的百分比；設(shè)置預(yù)留權(quán)益的，擬預(yù)留權(quán)益的數(shù)量、涉及4標(biāo)的股票數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的標(biāo)的股票總額的百分比；（四）激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，其各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授出權(quán)益總量的百分比；其他激勵(lì)對(duì)象（各自或者按適當(dāng)分類）的姓名、職務(wù)、可獲授的權(quán)益數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授出權(quán)益總量的百分比；（五）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期，限制性股票的授予日、限售期和解除限售安排，股票期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日、行權(quán)有效期和行權(quán)安排；（六）限制性股票的授予價(jià)格或者授予價(jià)格的確定方法，股票期權(quán)

6、的行權(quán)價(jià)格或者行權(quán)價(jià)格的確定方法；（七）激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行使權(quán)益的條件；（八）上市公司授出權(quán)益、激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的程序；（九）調(diào)整權(quán)益數(shù)量、標(biāo)的股票數(shù)量、授予價(jià)格或者行權(quán)價(jià)格的方法和程序；（十）股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理方法、限制性股票或股票期權(quán)公允價(jià)值的確定方法、涉及估值模型重要參數(shù)取值合理性、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)應(yīng)當(dāng)計(jì)提費(fèi)用及對(duì)上市公司經(jīng)營業(yè)績的影響；（十一）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更、終止；（十二）上市公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立以及激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項(xiàng)時(shí)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的執(zhí)行；（十三）上市公司與激勵(lì)對(duì)象之間相關(guān)糾紛或爭端解決5機(jī)制；（十四）上市公司與激勵(lì)對(duì)象的其他權(quán)利義務(wù)。第十條第十條上市公司

7、應(yīng)當(dāng)設(shè)立激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行使權(quán)益的條件。擬分次授出權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)就每次激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益分別設(shè)立條件；分期行權(quán)的，應(yīng)當(dāng)就每次激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益分別設(shè)立條件。激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立績效考核指標(biāo)作為激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件。第十一條第十一條績效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括公司業(yè)績指標(biāo)和激勵(lì)對(duì)象個(gè)人績效指標(biāo)。相關(guān)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)客觀公開、清晰透明，符合公司的實(shí)際情況，有利于促進(jìn)公司競爭力的提升。上市公司可以公司歷史業(yè)績或同行業(yè)可比公司相關(guān)指標(biāo)作為公司業(yè)績指標(biāo)對(duì)照依據(jù)，公司選取的業(yè)績指標(biāo)可以包括凈資產(chǎn)收益率、每股收益、每股分紅等能夠反映股東回報(bào)和公司價(jià)值創(chuàng)造的綜合性指標(biāo)，以及凈利潤增長率、主營業(yè)務(wù)收入

8、增長率等能夠反映公司盈利能力和市場(chǎng)價(jià)值的成長性指標(biāo)。以同行業(yè)可比公司相關(guān)指標(biāo)作為對(duì)照依據(jù)的，選取的對(duì)照公司不少于 3 家。激勵(lì)對(duì)象個(gè)人績效指標(biāo)由上市公司自行確定。上市公司應(yīng)當(dāng)在公告股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案的同時(shí)披露所設(shè)定指標(biāo)的科學(xué)性和合理性。第十二條第十二條擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的上市公司，可以下列方式6作為標(biāo)的股票來源：（一）向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份；（二）回購本公司股份；（三）法律、行政法規(guī)允許的其他方式。第十三條第十三條股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期從首次授予權(quán)益日起不得超過 10 年。第十四條第十四條上市公司可以同時(shí)實(shí)行多期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。同時(shí)實(shí)行多期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，各期激勵(lì)計(jì)劃設(shè)立的公司業(yè)績指標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持可比性，后期激

9、勵(lì)計(jì)劃的公司業(yè)績指標(biāo)低于前期激勵(lì)計(jì)劃的，上市公司應(yīng)當(dāng)充分說明其原因與合理性。上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得超過公司股本總額的 10%。非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵(lì)對(duì)象通過全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票，累計(jì)不得超過公司股本總額的 1%。本條第二款所稱股本總額是指股東大會(huì)批準(zhǔn)最近一次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)公司已發(fā)行的股本總額。第十五條第十五條上市公司在推出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，可以設(shè)置預(yù)留權(quán)益，預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益數(shù)量的 20%。上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過后12 個(gè)月內(nèi)明確預(yù)留權(quán)益的授予對(duì)象；超過 12 個(gè)月未明

10、確激7勵(lì)對(duì)象的，預(yù)留權(quán)益失效。第十六條第十六條相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對(duì)上市公司董事、高級(jí)管理人員買賣本公司股票的期間有限制的，上市公司不得在相關(guān)限制期間內(nèi)向激勵(lì)對(duì)象授出限制性股票，激勵(lì)對(duì)象也不得行使權(quán)益。第十七條第十七條上市公司啟動(dòng)及實(shí)施增發(fā)新股、并購重組、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)期間，可以實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。第十八條第十八條上市公司發(fā)生本辦法第七條規(guī)定的情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，不得向激勵(lì)對(duì)象繼續(xù)授予新的權(quán)益，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過程中，出現(xiàn)本辦法第八條規(guī)定的不得成為激勵(lì)對(duì)象情形的，上市公司不得繼續(xù)

11、授予其權(quán)益，其已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。第十九條第十九條激勵(lì)對(duì)象在獲授限制性股票或者對(duì)獲授的股票期權(quán)行使權(quán)益前后買賣股票的行為，應(yīng)當(dāng)遵守 證券法公司法等相關(guān)規(guī)定。上市公司應(yīng)當(dāng)在本辦法第二十條規(guī)定的協(xié)議中，就前述義務(wù)向激勵(lì)對(duì)象作出特別提示。第二十條第二十條上市公司應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對(duì)象簽訂協(xié)議，確認(rèn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容，并依照本辦法約定雙方的其他權(quán)利義8務(wù)。上市公司應(yīng)當(dāng)承諾，股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)信息披露文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。所有激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)承諾，上市公司因信息披露文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合授予權(quán)益或行使權(quán)益安排的，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)自相關(guān)信息披露文件被確認(rèn)存

12、在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏后，將由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益返還公司。第二十一條第二十一條激勵(lì)對(duì)象參與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的資金來源應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，不得違反法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。上市公司不得為激勵(lì)對(duì)象依股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。第三章 限制性股票第二十二條第二十二條本辦法所稱限制性股票是指激勵(lì)對(duì)象按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的條件，獲得的轉(zhuǎn)讓等部分權(quán)利受到限制的本公司股票。限制性股票在解除限售前不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。9第二十三條第二十三條上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定授予價(jià)格或授予價(jià)格的確定方法。授予價(jià)格不得

13、低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：（一）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 1 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)的 50%；（二）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 20 個(gè)交易日、60 個(gè)交易日或者 120 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一的 50%。上市公司采用其他方法確定限制性股票授予價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中對(duì)定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方式作出說明。第二十四條第二十四條限制性股票授予日與首次解除限售日之間的間隔不得少于 12 個(gè)月。第二十五條第二十五條在限制性股票有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定分期解除限售，每期時(shí)限不得少于 12 個(gè)月，各期解除限售的比例不得超過激勵(lì)對(duì)象獲授限制性股票總額的 50%。當(dāng)期解除限售的條

14、件未成就的，限制性股票不得解除限售或遞延至下期解除限售，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第二十六條規(guī)定處理。第二十六條第二十六條出現(xiàn)本辦法第十八條、第二十五條規(guī)定情形，或者其他終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形或激勵(lì)對(duì)象未達(dá)到解除限售條件的，上市公司應(yīng)當(dāng)回購尚未解除限售的限制性股票，并按照公司法的規(guī)定進(jìn)行處理。對(duì)出現(xiàn)本辦法第十八條第一款情形負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，或10出現(xiàn)本辦法第十八條第二款情形的，回購價(jià)格不得高于授予價(jià)格；出現(xiàn)其他情形的，回購價(jià)格不得高于授予價(jià)格加上銀行同期存款利息之和。第二十七條第二十七條上市公司應(yīng)當(dāng)在本辦法第二十六條規(guī)定的情形出現(xiàn)后及時(shí)召開董事會(huì)審議回購股份方案，并依法將回購股份方案提交股東大會(huì)批準(zhǔn)?；?/p>

15、購股份方案包括但不限于以下內(nèi)容：（一）回購股份的原因；（二）回購股份的價(jià)格及定價(jià)依據(jù)；（三）擬回購股份的種類、數(shù)量及占股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票的比例、占總股本的比例；（四）擬用于回購的資金總額及資金來源；（五）回購后公司股本結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況及對(duì)公司業(yè)績的影響。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就回購股份方案是否符合法律、行政法規(guī)、本辦法的規(guī)定和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排出具專業(yè)意見。第四章 股票期權(quán)第二十八條第二十八條本辦法所稱股票期權(quán)是指上市公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的條件購買本公司一定數(shù)量股份的權(quán)利。11激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。第二十九條第二十九條上市公司在授予激勵(lì)對(duì)象股

16、票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或者行權(quán)價(jià)格的確定方法。行權(quán)價(jià)格不得低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價(jià)格較高者：（一）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 1 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)；（二）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前 20 個(gè)交易日、60 個(gè)交易日或者 120 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)之一。上市公司采用其他方法確定行權(quán)價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中對(duì)定價(jià)依據(jù)及定價(jià)方式作出說明。第三十條第三十條股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于 12 個(gè)月。第三十一條第三十一條在股票期權(quán)有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對(duì)象分期行權(quán)，每期時(shí)限不得少于 12 個(gè)月，后一行權(quán)期的起算日不得早于前一行權(quán)期的屆滿

17、日。每期可行權(quán)的股票期權(quán)比例不得超過激勵(lì)對(duì)象獲授股票期權(quán)總額的 50%。當(dāng)期行權(quán)條件未成就的，股票期權(quán)不得行權(quán)或遞延至下期行權(quán)，并應(yīng)當(dāng)按照本辦法第三十二條第二款規(guī)定處理。第三十二條第三十二條股票期權(quán)各行權(quán)期結(jié)束后，激勵(lì)對(duì)象未行權(quán)的當(dāng)期股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)終止行權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷。出現(xiàn)本辦法第十八條、第三十一條規(guī)定情形，或者其他12終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形或激勵(lì)對(duì)象不符合行權(quán)條件的，上市公司應(yīng)當(dāng)注銷對(duì)應(yīng)的股票期權(quán)。第五章 實(shí)施程序第三十三條第三十三條上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。第三十四條第三十四條上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案作出決議，擬

18、作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決。董事會(huì)審議本辦法第四十六條、第四十七條、第四十八條、第四十九條、第五十條、第五十一條規(guī)定中有關(guān)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施的事項(xiàng)時(shí)，擬作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)回避表決。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在依照本辦法第三十七條、第五十四條的規(guī)定履行公示、公告程序后，將股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃提交股東大會(huì)審議。第三十五條第三十五條獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表意見。獨(dú)立董事或監(jiān)事會(huì)認(rèn)為有必要的，可以建議上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上13市公司的持續(xù)發(fā)展

19、、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見。上市公司未按照建議聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的，應(yīng)當(dāng)就此事項(xiàng)作特別說明。第三十六條第三十六條上市公司未按照本辦法第二十三條、第二十九條定價(jià)原則，而采用其他方法確定限制性股票授予價(jià)格或股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、相關(guān)定價(jià)依據(jù)和定價(jià)方法的合理性、是否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見。第三十七條第三十七條上市公司應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)前，通過公司網(wǎng)站或者其他途徑，在公司內(nèi)部公示激勵(lì)對(duì)象的姓名和職務(wù)，公示期不少于 10 天。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股權(quán)激勵(lì)名單進(jìn)行審核，充分聽取公示意見。上

20、市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃前 5 日披露監(jiān)事會(huì)對(duì)激勵(lì)名單審核及公示情況的說明。第三十八條第三十八條上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公告前 6 個(gè)月內(nèi)買賣本公司股票及其衍生品種的情況進(jìn)行自查，說明是否存在內(nèi)幕交易行為。知悉內(nèi)幕信息而買賣本公司股票的，不得成為激勵(lì)對(duì)象，法律、行政法規(guī)及相關(guān)司法解釋規(guī)定不屬于內(nèi)幕交易的情形除外。泄露內(nèi)幕信息而導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的，不得成為激勵(lì)對(duì)14象。第三十九條第三十九條上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見書，至少對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見：（一）上市公司是否符合本辦法規(guī)定的實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的條件；（二）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容是否符合本辦法

21、的規(guī)定；（三）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的擬訂、審議、公示等程序是否符合本辦法的規(guī)定；（四）股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的確定是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；（五）上市公司是否已按照中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)；（六）上市公司是否為激勵(lì)對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；（七）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益和違反有關(guān)法律、行政法規(guī)的情形；（八）擬作為激勵(lì)對(duì)象的董事或與其存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事是否根據(jù)本辦法的規(guī)定進(jìn)行了回避；（九）其他應(yīng)當(dāng)說明的事項(xiàng)。第四十條第四十條上市公司召開股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)。第四十一條第四十一條股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本辦法第九條規(guī)定的股15

22、權(quán)激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)容進(jìn)行表決，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過。除上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露。上市公司股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，擬為激勵(lì)對(duì)象的股東或者與激勵(lì)對(duì)象存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東，應(yīng)當(dāng)回避表決。第四十二條第四十二條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東大會(huì)決議，負(fù)責(zé)實(shí)施限制性股票的授予、解除限售和回購以及股票期權(quán)的授權(quán)、行權(quán)和注銷。上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)限制性股票授予日及期權(quán)授予日激勵(lì)對(duì)象名單進(jìn)行核實(shí)并發(fā)表意見。第四十三條第四十三條上市公司授予權(quán)益與回購限制性股票、激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益前，上市公司應(yīng)當(dāng)向證

23、券交易所提出申請(qǐng)，經(jīng)證券交易所確認(rèn)后，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。第四十四條第四十四條股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在 60 日內(nèi)授予權(quán)益并完成公告、登記；有獲授權(quán)益條件的，應(yīng)當(dāng)在條件成就后 60 日內(nèi)授出權(quán)益并完成公告、登記。上市公司未能在 60 日內(nèi)完成上述工作的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露未完成的原因，并宣告終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，自公告之日起 3 個(gè)月內(nèi)不得再次審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。根據(jù)本辦法規(guī)16定上市公司不得授出權(quán)益的期間不計(jì)算在 60 日內(nèi)。第四十五條第四十五條上市公司應(yīng)當(dāng)按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開設(shè)證券賬戶，用于股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施。激勵(lì)對(duì)象為境內(nèi)工作的外籍

24、員工的，可以向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立證券賬戶，用于持有或賣出因股權(quán)激勵(lì)獲得的權(quán)益，但不得使用該證券賬戶從事其他證券交易活動(dòng)。尚未行權(quán)的股票期權(quán)，以及不得轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的股票，應(yīng)當(dāng)予以鎖定。第四十六條第四十六條上市公司在向激勵(lì)對(duì)象授出權(quán)益前，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益的條件是否成就出具法律意見。上市公司向激勵(lì)對(duì)象授出權(quán)益與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排存在差異時(shí)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)（當(dāng)激勵(lì)對(duì)象發(fā)生變化時(shí)）、律師事務(wù)所、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問（如有）應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。第四十七條第四十七條激勵(lì)對(duì)象在行使權(quán)益前，

25、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)發(fā)表明確意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件是否成就出具法律意見。第四十八條第四十八條因標(biāo)的股票除權(quán)、除息或者其他原因需要17調(diào)整權(quán)益價(jià)格或者數(shù)量的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的原則、方式和程序進(jìn)行調(diào)整。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)整是否符合本辦法、公司章程的規(guī)定和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排出具專業(yè)意見。第四十九條第四十九條分次授出權(quán)益的，在每次授出權(quán)益前，上市公司應(yīng)當(dāng)召開董事會(huì)，按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容及首次授出權(quán)益時(shí)確定的原則，決定授出的權(quán)益價(jià)格、行使權(quán)益安排等內(nèi)容。當(dāng)次授予權(quán)益的條件未成就時(shí)

26、，上市公司不得向激勵(lì)對(duì)象授予權(quán)益，未授予的權(quán)益也不得遞延下期授予。第五十條第五十條上市公司在股東大會(huì)審議通過股權(quán)激勵(lì)方案之前可對(duì)其進(jìn)行變更。變更需經(jīng)董事會(huì)審議通過。上市公司對(duì)已通過股東大會(huì)審議的股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行變更的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告并提交股東大會(huì)審議，且不得包括下列情形：（一）導(dǎo)致加速行權(quán)或提前解除限售的情形；（二）降低行權(quán)價(jià)格或授予價(jià)格的情形。獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表獨(dú)立意見。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就變更后的方案是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見。18第五十

27、一條第五十一條上市公司在股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之前擬終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，需經(jīng)董事會(huì)審議通過。上市公司在股東大會(huì)審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之后終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議決定。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就上市公司終止實(shí)施激勵(lì)是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形發(fā)表專業(yè)意見。第五十二條第五十二條上市公司股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃決議，或者股東大會(huì)審議未通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，自決議公告之日起 3 個(gè)月內(nèi)，上市公司不得再次審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。第六章 信息披露第五十三條第五十三條上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露或者提供信息，

28、不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。第五十四條第五十四條上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后，及時(shí)公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案、獨(dú)立董事意見及監(jiān)事會(huì)意見。上市公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃依照規(guī)定需要取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在取得有關(guān)批復(fù)文件后的 2 個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行19公告。第五十五條第五十五條股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃前，上市公司擬對(duì)股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行變更的，變更議案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，同時(shí)披露變更原因、變更內(nèi)容及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、律師事務(wù)所意見。第五十六條第五十六條上市公司在發(fā)出召開股東大會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的通知時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告法律意見書；聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)

29、務(wù)顧問的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。第五十七條第五十七條股東大會(huì)審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及相關(guān)議案后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露股東大會(huì)決議公告、經(jīng)股東大會(huì)審議通過的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、以及內(nèi)幕信息知情人買賣本公司股票情況的自查報(bào)告。股東大會(huì)決議公告中應(yīng)當(dāng)包括中小投資者單獨(dú)計(jì)票結(jié)果。第五十八條第五十八條上市公司分次授出權(quán)益的，分次授出權(quán)益的議案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，對(duì)擬授出的權(quán)益價(jià)格、行使權(quán)益安排、是否符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排等內(nèi)容進(jìn)行說明。第五十九條第五十九條因標(biāo)的股票除權(quán)、除息或者其他原因調(diào)整權(quán)益價(jià)格或者數(shù)量的，調(diào)整議案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決

30、議公告，同時(shí)公告律師事務(wù)所意見。第六十條第六十條上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在授予權(quán)益及股票期20權(quán)行權(quán)登記完成后、限制性股票解除限售前，及時(shí)披露相關(guān)實(shí)施情況的公告。第六十一條第六十一條上市公司向激勵(lì)對(duì)象授出權(quán)益時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第四十四條規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并再次披露股權(quán)激勵(lì)會(huì)計(jì)處理方法、公允價(jià)值確定方法、涉及估值模型重要參數(shù)取值的合理性、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)應(yīng)當(dāng)計(jì)提的費(fèi)用及對(duì)上市公司業(yè)績的影響。第六十二條第六十二條上市公司董事會(huì)按照本辦法第四十六條、第四十七條規(guī)定對(duì)激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行使權(quán)益的條件是否成就進(jìn)行審議的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露董事會(huì)決議公告，同時(shí)公告獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、律師事務(wù)所意見以及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧

31、問意見（如有）。第六十三條第六十三條 上市公司董事會(huì)按照本辦法第二十七條規(guī)定審議限制性股票回購方案的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告回購股份方案及律師事務(wù)所意見?；刭徆煞莘桨附?jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告股東大會(huì)決議。第六十四條第六十四條上市公司終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，終止實(shí)施議案經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)審議通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露股東大會(huì)決議公告或董事會(huì)決議公告，并對(duì)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的原因、股權(quán)激勵(lì)已籌劃及實(shí)施進(jìn)展、終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)對(duì)上市公司的可能影響等作出說明，并披露律師事務(wù)所意見。21第六十五條第六十五條上市公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施情況，包括：（一）報(bào)告期內(nèi)激勵(lì)對(duì)象的范圍；（二）報(bào)

32、告期內(nèi)授出、行使和失效的權(quán)益總額；（三）至報(bào)告期末累計(jì)已授出但尚未行使的權(quán)益總額；（四）報(bào)告期內(nèi)權(quán)益價(jià)格、權(quán)益數(shù)量歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整后的最新權(quán)益價(jià)格與權(quán)益數(shù)量；（五）董事、高級(jí)管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷次獲授、行使權(quán)益的情況和失效的權(quán)益數(shù)量；（六）因激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益所引起的股本變動(dòng)情況；（七）股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理方法及股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用對(duì)公司業(yè)績的影響；（八）報(bào)告期內(nèi)激勵(lì)對(duì)象獲授權(quán)益、行使權(quán)益的條件是否成就的說明；（九）報(bào)告期內(nèi)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的情況及原因。第七章 監(jiān)督管理第六十六條第六十六條上市公司股權(quán)激勵(lì)不符合法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定，或者上市公司未按照本辦法、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的

33、規(guī)定實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的，上市公司應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并書面通報(bào)證券交易所22和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。第六十七條第六十七條上市公司未按照本辦法及其他相關(guān)規(guī)定披露股權(quán)激勵(lì)相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照證券法予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第六十八條第六十八條上市公司因信息披露文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，導(dǎo)致不符合授予權(quán)益或行使權(quán)益安排的，未行使權(quán)益應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一回購注銷，已經(jīng)行使權(quán)益的，所有激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)返還已獲授

34、權(quán)益。對(duì)上述事宜不負(fù)有責(zé)任的激勵(lì)對(duì)象因返還已獲授權(quán)益而遭受損失的，可按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排，向上市公司或負(fù)有責(zé)任的對(duì)象進(jìn)行追償。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)安排收回激勵(lì)對(duì)象所得收益。第六十九條第六十九條上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)過程中，上市公司獨(dú)立董事及監(jiān)事未按照本辦法及相關(guān)規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照證券法予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第七十條第七十條利用股權(quán)激勵(lì)進(jìn)行內(nèi)幕交易或者操縱證券23市場(chǎng)的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照證券法予以處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員實(shí)施

35、市場(chǎng)禁入等措施；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第七十一條第七十一條為上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具專業(yè)意見的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)及簽字人員采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依照證券法予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第八章 附則第七十二條第七十二條本辦法下列用語具有如下含義：標(biāo)的股票：指根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，激勵(lì)對(duì)象有權(quán)獲授或者購買的上市公司股票。權(quán)益：指激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲得的上市公司股票、股票期權(quán)。授出權(quán)益（授予權(quán)益、授權(quán)）：指上市公司根據(jù)

36、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排，授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票、股票期權(quán)的行為。行使權(quán)益（行權(quán)）：指激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定，解除限制性股票的限售、行使股票期權(quán)購買上市公司股份的行為。24分次授出權(quán)益（分次授權(quán)）：指上市公司根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排，向已確定的激勵(lì)對(duì)象分次授予限制性股票、股票期權(quán)的行為。分期行使權(quán)益（分期行權(quán)）：指根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的安排，激勵(lì)對(duì)象已獲授的限制性股票分期解除限售、已獲授的股票期權(quán)分期行權(quán)的行為。預(yù)留權(quán)益：指股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃推出時(shí)未明確激勵(lì)對(duì)象、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過程中確定激勵(lì)對(duì)象的權(quán)益。授予日或者授權(quán)日：指上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票、股票期權(quán)的日期。授予日、授權(quán)日必須為交易日。限

37、售期：指股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的激勵(lì)對(duì)象行使權(quán)益的條件尚未成就，限制性股票不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)的期間，自激勵(lì)對(duì)象獲授限制性股票完成登記之日起算。可行權(quán)日：指激勵(lì)對(duì)象可以開始行權(quán)的日期?？尚袡?quán)日必須為交易日。授予價(jià)格：上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票時(shí)所確定的、激勵(lì)對(duì)象獲得上市公司股份的價(jià)格。行權(quán)價(jià)格：上市公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)時(shí)所確定的、激勵(lì)對(duì)象購買上市公司股份的價(jià)格。標(biāo)的股票交易均價(jià)：標(biāo)的股票交易總額/標(biāo)的股票交易總量。本辦法所稱的“以上”“以下”含本數(shù)，“超過”“低于”25“少于”不含本數(shù)。第七十三條第七十三條 國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，國家有關(guān)部門對(duì)其有特別規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守其規(guī)定。第七十四條第七十四條 本辦法適用于股票在上海、深圳證券交易所上市的公司。第七十五條第七十五條 本辦法自 2016 年 8 月 13 日起施行。原 上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）（證監(jiān)公司字2005151號(hào)）及相關(guān)配套制度同時(shí)廢止。