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1、董事會的職權(quán)與表決規(guī)則
一、董事會
1.董事會的概念
董事會是依法由股東會選舉產(chǎn)生的成員所組成的執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和日常經(jīng)營決策的常設(shè)機關(guān)。
2.董事會的法律地位
?、佟《聲蓶|會負責(zé)
董事會成員一般由股東會選舉產(chǎn)生，對股東會負責(zé)并報告工作。
② 董事會是公司業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)
股東會是公司的最高權(quán)力機關(guān)，其所作出的決議由董事會負責(zé)執(zhí)行，故董事會是股東會的執(zhí)行機關(guān)。執(zhí)行股東會決議既是董事會的權(quán)利，也是其義務(wù)。
?、邸《聲枪镜娜粘＝?jīng)營決策機關(guān)
在現(xiàn)代各國公司法中，股東會的職權(quán)已僅限于公司的根本事項，公司的日常經(jīng)營決策權(quán)已全部或絕大部分歸董事會
2、行使。
?、堋《聲枪镜某ＴO(shè)機關(guān)
董事會自公司成立之日起一直存在，雖然它的成員可依法隨時變換，但董事會本身作為一個機關(guān)始終存在，不能撤銷。否則，公司的日常經(jīng)營及管理活動難以正常進行。
作為公司的日常經(jīng)營決策機關(guān)，是否必須設(shè)立董事會，通常區(qū)分不同公司類型作出不同的規(guī)定。對于股份有限公司，《公司法》第108條規(guī)定，必須設(shè)立董事會。對于有限責(zé)任公司，根據(jù)《公司法》第40條和第50條規(guī)定，有限責(zé)任公司一般設(shè)立董事會，而規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司可以不設(shè)董事會，只設(shè)一名執(zhí)行董事，執(zhí)行董事的職權(quán)由公司章程規(guī)定。
二、董事會的職權(quán)
董事會的職權(quán)既是董事會的權(quán)力也是董
3、事會的職責(zé)。我國《公司法》第46條和第108條第4款規(guī)定的董事會職權(quán)包括：
(1)召集股東會會議，并向股東會報告工作;
(2)執(zhí)行股東會的決議;
(3)制定公司的經(jīng)營計劃和投資計劃;
(4)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案和彌補虧損方案;
(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;
(6)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案;
(7)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;
(8)決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置;
(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項;
4、
(10)制定公司的基本管理制度;
(11)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
三、董事會會議
董事會會議一般可以分為普通會議和臨時會議：
1.普通會議
普通會議又稱為定期會議、常會，是在公司章程規(guī)定的時間召開的例會。我國公司法未對有限責(zé)任公司董事會會議召開的次數(shù)進行規(guī)定，但規(guī)定股份有限公司每年度至少召開兩次董事會會議。
2.臨時會議
臨時會議又稱特別會議，是在公司經(jīng)營中遇到需要董事會及時決策的必要事項時召開的不定期會議。
對于股份有限公司，《公司法》第110條第2款規(guī)定，代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨
5、時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。
對于有限責(zé)任公司，公司法未規(guī)定如何提議召開董事會會議，因此有限責(zé)任公司可以根據(jù)需要召開董事會臨時會議。
四、董事會會議的召集與通知
1.會議召集和主持
根據(jù)《公司法》第47條及第109條規(guī)定，董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。
2.會議通知
對于股份有限公司，《公司法》第110條規(guī)定，董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事
6、會召開臨時會議，可以另定召集董事會的通知方式和通知時限。
《公司法》對有限責(zé)任公司召開董事會會議的通知未作規(guī)定，故公司章程可自行規(guī)定董事會的通知方式和召集期限。
五、董事會的表決
1.董事會的表決規(guī)則
(1)一人一票
根據(jù)《公司法》第48條第3款和第111條第2款的規(guī)定，有限責(zé)任公司和股份有限公司的董事會對所議事項進行表決時，均實行一人一票。
(2)多數(shù)決
《公司法》第111條第1款的規(guī)定， 股份有限公司董事會決議必須經(jīng)全體股東過半數(shù)通過。但《公司法》未對有限責(zé)任公司董事會決議的通過規(guī)則作統(tǒng)一要求，授權(quán)公司章程自行決定。
2.董事會表決權(quán)的回避
7、
這是指在董事表決的過程中，不得對與其有利害關(guān)系的事項進行表決，也不得就此事項代理其他董事行使表決權(quán)，以保證決議的公正客觀性，避免關(guān)聯(lián)董事因為一己私利而損害公司或股東利益。
《公司法》第124條規(guī)定了關(guān)聯(lián)董事表決回避制：上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。
對于非上市公司，公司章程可自行決定是否規(guī)定關(guān)聯(lián)董事表決回避制。
3.董事會表決權(quán)的計算基數(shù)
形成董事會決議是以出席董事所持表決權(quán)為計算基數(shù)，還是以全體董事所持表決權(quán)為基數(shù)，結(jié)果可能大不相同。
根據(jù)《公司法》第111條第1款規(guī)定，股份有限公司董事會表決權(quán)的計算基數(shù)為“全體董事”。在這里的“全體董事”應(yīng)當(dāng)理解為董事會的全體成員，而不是出席會議的全體董事。
成都精英律師團都燕果律師指出：《公司法》沒有規(guī)定有限責(zé)任公司董事會表決權(quán)的計算基數(shù)，這意味著有限責(zé)任公司章程可自行作出清晰的規(guī)定。
董事會的職權(quán)與表決規(guī)則
